Бизнес-план стоматологической поликлиники, Бизнес-планирование

Содержание

2. ПРОДУКТ ИЛИ ВИД УСЛУГ

В рамках бизнес-плана предлагается открыть стоматологическую клинику в г.Архангельск.

Многие люди откладывают посещение клиники стоматологии до тех времен, пока не почувствуют себя материально обеспеченными настолько, что смогут себе позволить приступить к лечению зубов, не зная при этом конкретной стоимости лечения. Заблуждаясь подобным образом, люди не верят в существование высококачественной стоматологии недорого. Гораздо разумнее получить консультацию у нескольких специалистов и обозначить для себя индивидуальный фронт работ.

Однако, мировая наука и опыт поколений утверждают, что белоснежная улыбка на самом деле является причиной жизненного успеха ее владельца, а отнюдь не следствием этого.

Любой успешный человек подтвердит, что доброжелательная улыбка, демонстрирующая ряд белых и здоровых зубов, способна настроить на благоприятное отношение к ее владельцу, а, значит, на дальнейшее сотрудничество.

Лучезарная улыбка — действительно сильное оружие, — она привлекает, располагает к себе партнера и даже способна обезоружить противника.

Ультрасовременное оборудование и новейшие препараты позволяют проводить профилактику, лечение и уход за зубами, не доставляя ни дискомфорта, ни ущерба кошельку пациента. Лечение зубов при грамотном подходе оставят приятные впечатления от процесса и великолепный долговременный результат.

Согласно проекту стоматологическая клиника будет оказывать следующие услуги:

хирургия;

протезирование;

лечение пульпитов;

устранение кариеса разной сложности;

предоставление услуг рентгена;

изготовление и установка имплантатов;

гигиенические услуги;

отбеливание зубов.

Терапия одно из наиболее востребованных направлений в стоматологии. Стоматолог-терапевт проводит профилактические осмотры, а также занимается лечением кариеса, переодонтита, воспалительных процессов. Также терапия отвечает за вопросы профилактики и гигиены: удаление зубного камня, снятие зубного налета, снижение чувствительности эмали , а также за вопросы эстетической стоматологии.

Хирургическая стоматология решает целый комплекс проблем полости рта. От удаления зубов, до сложных операций по имплантации, подсадке костной ткани, подготовки полости рта к протезированию и лечение воспалительных процессов

Имплантология позволяет восстановить зубной ряд без вреда для здоровых соседних зубов и способствует сохранению костной ткани на месте удаленного зуба. Современные импланты безопасны, долговечны и эстетичны.

Красивая улыбка невозможна без правильного прикуса. Зубной ряд выравнивается с помощью различных виды брекет-систем или съемных элайнеров.

Эстетическая стоматология сегодня является самостоятельным разделом медицины и занимается вопросами восстановления цвета, формы зубов, и другими вопросами создания красивой улыбки.

3.ОЦЕНКА РЫНКА СБЫТА

Оценка рынка сбыта стоматологических услуг осуществляется с учетом численности проживающих и средних затрат на одного жителя.

Современный Архангельск — центр Архангельской области, расположен в 1133 км к северу от Москвы. В административном подчинении города 5 сельских населенных пунктов. Площадь Архангельска — 294,5 кв.км.

Архангельск — крупный исторический, промышленный, научный и культурный центр северо- запада России. Основу промышленности составляет лесоперерабатывающая и рыбная промышленность.

Динамика численности населения г.Архангельск представлена на рисунке 3.1.

Рис.3.1. Динамика численности населения

В течение анализируемого период численность населения города увеличилась на 3,2 тыс.чел. или на 0,9%. Это положительно отразилось на спросе на стоматологические услуги.

Также на объем услуг прямой влияние оказывают доходы населения, и динамика средней заработной платы представлена на рисунке 3.2.

Рис.3.2. Динамика средней заработной платы

Увеличение средней заработной платы положительно отражается на спросе на стоматологические услуги.

По оценке группы компаний «Эксперт» в 2014 г. объем рынка стоматологических услуг составил 510 млрд.руб1. Оценка емкости частных стоматологических услуг в г.Архангельск представлена в таблице 3.1.

Таблица 3.1

Оценка рынка стоматологических услуг в г.Архангельск

Показатель

Значение

Выручка частных стоматологических клиник в 2014 г., млрд.руб.

510

Численность населения РФ в 2014 г., млн.чел.

146,1

Средние расходы на одного жителя, руб.

3491

Индекс цен к уровню 2017 г.

1,25

Средние расходы на одного жителя с учетом динамики цен, руб.

4363

Численность населения в г.Архангельск, тыс.чел.

358,6

Объем платных стоматологических услуг в г.Архангельск, млн.руб.

1565

Таким образом, объем рынка стоматологических услуг в г.Архангельск составляет 1565 млн.руб. Естественно, большая часть приходится на государственные поликлиники.

4. КОНКУРЕНЦИЯ

В г.Архангельск стоматологические услуги предлагают четыре специализированных поликлиники, частные клиники и около огромное количество стоматологических кабинетов. В целом порядка 120 клиник и кабинетов представлено в городе.

Распределение объема услуг по основным потенциальным конкурентам представлено в таблице 4.1.

Таблица 4.1

Распределение рынка стоматологических услуг

Наименование

Число работающих специалистов

Доля на рынке, %

Детская стоматологическая поликлиника

12,6

Областная стоматологическая поликлиника

10,8

Стоматологическая поликлиника №1

10,2

Стоматологическая поликлиника №2

7,6

Стоматологическая клиника АЛЕКСАНДРИЯ

3,5

Эскулап

2,3

Жемчуг

1,8

Прочие клиники

167

48,8

Итого

342

100,0

В целом в стоматологических клиниках г.Архангельска работает 342 специалиста. При этом порядка половины из них работают в небольших стоматологических кабинетах, где трудятся 1-3 врача.

Наибольшая доля по специалистам зафиксирована у государственных поликлиник.

Детская стоматологическая поликлиника Архангельска с 1984 года обслуживает детское население города и предоставляет бесплатные медицинские услуги по программе государственных гарантий (ОМС), а также платные услуги по индивидуальным договорам и договорам ДМС.

В детской стоматологической поликлинике оказывают полный спектр стоматологических услуг, в том числе: профилактические осмотры, диагностику заболеваний (рентген, кариес-маркеры, апекспокацию), лечение стоматитов, заболеваний и травм челюстно-лицевой области, кариозных и некариозных поражений зубов, зубочелюстных аномалий.

Областная стоматологическая поликлиника Архангельска работает в системах ОМС и ДМС, а также предоставляет услуги на платной основе.

Стоматологическая поликлиника №1 Архангельска принимает всех обратившихся и оказывает медицинские услуги по полисам ОМС и на платной основе.

Стоматологическая поликлиника №2 Архангельска оказывает бесплатную медицинскую помощь по программе ОМС, а также предоставляет платные услуги по договорам ДМС и индивидуальным договорам с гражданами и организациями.

Распределение рынка стоматологических услуг г.Архангельска представлено на рисунке 4.1.

Рис.4.1. Структура рынка стоматологических услуг

Высокий уровень конкуренции требует оценки всех видов рисков бизнес-плана.

5. СТРАТЕГИЯ МАРКЕТИНГА

Маркетинговая стратегия фирмы – элемент стратегии деятельности предприятия, направленный на разработку, производство и доведение до покупателя товаров и услуг, наиболее соответствующих его потребностям.

Стратегия предприятия разрабатывается на основе исследований и прогнозирования конъюнктуры товарного рынка, изучения покупателей, изучения товаров, конкурентов.

Стратегия маркетинга определяется положением компании на рынке, является ли она лидером, претендентом, последователем или занимает некую иную нишу.

На спрос по стоматологическим услугам влияют внутренняя и внешняя среда. Внешнюю среду можно исследовать с помощью PEST-анализа.

PEST-анализ является аббревиатурой следующих факторов: S -социальных; Е — экономических; Р — политических; Т – технологических.

PEST- анализ тенденций, имеющих существенное значение на развитие предприятия и на динамику цен представлен в таблице 5.1.

Таблица 5.1

PEST- анализ тенденций, имеющих существенное значение

Политика

Экономика

Выборы президента РФ в 2018 г.

Экономический кризис

Рост протестных настроений в обществе

Инфляция

Санкции со стороны западных стран

Снижение реальных доходов населения

Увеличение доли конкурентов

Социум

Технология

Увеличение требований к качеству обслуживания

Появление новых стоматологических услуг

Рост требований к социальному обеспечению

Совершенствование взаимодействия с клиентами

Снижение численности населения

Государственный контроль за безопасностью услуг

Таким образом, внешние факторы предрасполагают к серьезной оценке эффективности бизнес-плана.

Внутренние и внешние среды предприятия имеют четкое разграничение между собой по своим составляющим, так, элементами первой являются:

-трудовые ресурсы (рядовой персонал);

— управленческие возможности (руководство);

— рекламное продвижение услуг (маркетинговая группа);

— финансовое обеспечение;

— культура компании;

— социальный имидж.

Данные показатели не являются постоянными, поэтому на некоторых субъектах хозяйствования могут отсутствовать некоторые из них.

При открытии стоматологической клиники стоит воспользоваться рекламными возможностями социальной сети «Вконтакте».

Социальная сеть «Вконтакте» предоставляет следующие возможности для размещения рекламы:

1.Таргетирование по географическому, половому, возрастному признаку, семейному положению, дням рождения.

2. Самостоятельное установление цены за один переход по клику.

3. Статистика в он-лайн режиме.

Для рекламы стоматологической клиники создается своя страничка «Вконтакте».

6.ПЛАН ПРОИЗВОДСТВА

При планировании организации стоматологической клиники стоит воспользоваться диаграммой Ганта, которая представляет собой две шкалы: шкала выполняемых задач и временная шкала2. В соответствии со сроком, отведенным по проекту каждой задаче, он откладывается на временной шкале. Дата на сегодняшний день является как бы границей, по левую часть от которой подразумевается, что уже выполнено, по правую – что еще предстоит сделать.

Календарный план открытия стоматологической клиники представлен в таблице 6.1.

Таблица 6.1

Диаграмма Ганта

Этап

Март

Апрель

Май

Июнь

Июль

Август

Сентябрь

Октябрь

Ноябрь

Декабрь

Подбор помещения для клиники

Косметический ремонт

Установка оборудования

Лицензирование

Таким образом, если начать подбор помещения клиники в марте 2017 г., то к концу года планируется получить лицензию.

Для организации клиники для двоих стоматологов потребуется ряд материально-технических ресурсов, список которых представлен в таблице 6.2.

Таблица 6.2

Перечень материально-технических ресурсов

Наименование

Количество

Цена

Стоимость, руб.

Помещение общей площадью 40 кв.м.

Аренда

—

Косметический ремонт помещения

600

Стоматологическая установка Skema 8

1100

2200

Машина для предстерилизационной обработки, мойки, дезинфекции, сушки cо стеклянной дверцей, 2-мя авт

650

Компрессор SKY 100/30 M TANDEM с акустическим чехлом и осушителем, MGF , производительность 305

280

Аппарат рентгеновский панорамный CS 8100 2D, Carestream

710

Печь GIGA для обжига керамики на протезах из металла, цельнолитых, циркония , алюмини и титана, Zhermack

280

Паяльный аппарат на инфракрасном световом излучении с системой наводки QUASAR PLUS

270

Комплект инструментов для стоматолога

370

740

Компьютер

120

Комплект мебели

250

Итого

—

6100

Затраты по оборудованию клиники на два кресла составят 6100 тыс.руб. С учетом затрат на лицензирование (300 тыс.руб.) общие единовременные затраты составят 6400 тыс.руб. Помещение под клинику планируется арендовать.

Расчет стоимости услуг можно провести с учетом стоимости одного человеко-часа. С учетом того, что норма амортизации на стоматологическое оборудование составляет 10%, то проектный период составит 10 лет. План оказания стоматологических услуг представлен в таблице 6.3.

Таблица 6.3

План оказания услуг

Показатель

Номер периода

Производственная мощность, чел.-час/год

3840

Уровень использования производственной мощности, %

Объем оказания услуг, тыс.чел./час

2496

2688

2880

Таким образом, в первый год реализации проекта будет оказано услуг в размере 65% от максимально возможного. Далее это величина будет постепенно увеличиваться, и с 3 года составит 75%.

7.ОРГАНИЗАЦИОННЫЙ ПЛАН

Финансирование планируется осуществить как за счет заемных, так и собственных средств. Доля собственных средств – 50%. Стоимость использования заемных средств составит 12,0%, кредит будет возвращен в течение пяти лет.

Состав участников инвестиционного проекта клиники представлен на рисунке 7.1.

Рис.7.1. Состав участников инвестиционного проекта

Поставщиком оборудования выступит компания Инденит. ООО «Стройплюс» будет привлечен для выполнения косметического ремонта.

Для получения медицинской лицензии в Росздравнадзор необходимо представить следующие документы:

1. Заявление о предоставлении лицензии с приложением с указанием номенклатуры работ и услуг по оказанию медицинской помощи (по форме).

2. Учредительные документы со всеми изменениями и дополнениями, зарегистрированными в установленном действующим законодательством порядке.

3. Документы о регистрации в качестве юридического лица.

4. Документы о постановке на учет в ИФНС:

5. Документы об оплате пошлины (подлинник):

6. Информационное письмо органа Федеральной службы государственной статистики (Росстат) об учете в ЕГРПО.

7. Санитарно-эпидемиологическое заключение о соответствии санитарным правилам выполняемых работ и предоставляемых услуг, составляющих медицинскую деятельность.

8. Заключение Федеральной противопожарной службы о соблюдении на объектах лицензиата требований пожарной безопасности.

9. Документы, подтверждающие соответствующую лицензионным требованиям и условиям квалификацию работников юридического лица.

10. Документы, подтверждающие наличие у лицензиата принадлежащих ему на законном основании соответствующих помещений.

11. Документы, подтверждающие наличие соответствующих организационно-технических условий материально-технического оснащения, включая оборудование, инструменты, транспорт и документацию, обеспечивающих использование медицинских технологий, разрешенных к применению Федеральной службой по надзору в сфере здравоохранения и социального развития.

12. Опись документов (по форме).

8.ЮРИДИЧЕСКИЙ ПЛАН

Для реализации бизнес-плана планируется открыть общество с ограниченной ответственностью.

Общество с ограниченной ответственностью подразумевает организацию, уставный капитал которой включает доли, распределяемые между учредителями. Ей присущи следующие характерные черты:

– уставный фонд организуется путем долевого участия учредителей;

– члены общества несут ответственность только в сумме, не превышающей размер вклада;

– создать такую организацию может как юридическое, так и физическое лицо;

– в качестве учредителей может выступать один человек либо группа лиц.

Разбирая, что такое ООО, стоит понимать: в качестве собственника и учредителя может выступать одно лицо, но в составе общества не допускается единоличное присутствие. Численность работников может достигнуть 50 человек и не более. При организации юридического лица составляются учредительные документы.

В обществе с ограниченной ответственностью формируется устав. Каждый учредитель имеет право свободного выхода с возвратом вложенной суммы в полном объеме. Если вклад осуществлялся ценными бумагами или имущественным благом, остальные участники обязаны вернуть равноценную сумму в определенный срок (не более трех месяцев).

Для развития предприятия на первое время формируется стартовый капитал, его еще называют уставным. Затем эта сумма служит резервом, способным спасти предприятие при возникновении неблагоприятных обстоятельств. В нашей стране установлена сумма в 10 тысяч рублей, при наличии которой позволяется регистрация общества с ограниченной ответственностью.

Структура ООО включает два органа управления:

Главный – он представляет собой собрание учредителей, которое организуется в обязательном порядке и предназначено для решения важнейших стратегических задач.

Совет директоров – он формируется по усмотрению руководителя. Данный орган относится к необязательным элементам в структуре общества.

На собрании учредителей избирается исполнительный орган, который решает текущие задачи, регулярно возникающие в процессе деятельности. Как правило, исполнительную функцию выполняет орган единоличного управления во главе с генеральным директором или президентом компании. Внутренняя проверка производится особой ревизионной комиссией, организованной специально для этого.

Следует уточнить, что форма собственности ООО допускает внесение изменений в учредительные документы. При этом существенные перемены должны быть отражены в уставе и зарегистрированы государственным органом. В особенности это касается изменения количества участников общества. Так, если их число превышает отметку в 50 человек, по закону придется переоформлять предприятие в акционерное общество или создавать производственный кооператив.

9.ФИНАНСОВЫЙ ПЛАН

В рамках финансового плана определяются текущие затраты, выручка, осуществляется инвестиционная оценка проекта.

Оплата труда специалистов двух специалистов будет осуществляться в размере 25% от объема оказанных услуг. Расчет амортизации представлен в таблице 9.1.

Таблица 9.1

Расчет амортизации

Наименование

Стоимость, руб.

Норма амортизации, %

Амортизация, тыс.руб.

Стоматологическая установка Skema 8

2200

220

Машина для предстерилизационной обработки, мойки, дезинфекции, сушки cо стеклянной дверцей, 2-мя авт

650

Компрессор SKY 100/30 M TANDEM с акустическим чехлом и осушителем, MGF , производительность 305

280

Аппарат рентгеновский панорамный CS 8100 2D, Carestream

710

Печь GIGA для обжига керамики на протезах из металла, цельнолитых, циркония , алюмини и титана, Zhermack

280

Паяльный аппарат на инфракрасном световом излучении с системой наводки QUASAR PLUS

270

Комплект инструментов для стоматолога

740

148

Компьютер

120

Комплект мебели

250

Итого

5500

—

661

Годовая сумма амортизации составит 661 тыс.руб. Так у компьютеров, мебели и комплекта инструментов для стоматолога норма амортизации 20%, то в начале шестого года они будет обновлены и сумма дополнительных вложений составит 1110 руб.

Расчет выручки, текущих затрат и чистой прибыли представлен в таблице 9.2.

Таблица 9.2

Расчет выручки, текущих затрат и чистой прибыли

Показатель

Номер периода

Объем оказания услуг, тыс.чел./час

2496

2688

2880

Средняя стоимость 1 чел.-час, руб.

2500

Выручка, тыс.руб.

6240

6720

7200

Текущие затраты, тыс.руб.

4713

4797

4881

4790

4699

4631

4617

4602

4588

4573

— расходные материалы (10% от выручки)

250

269

288

-оплата труда (25% от выручки)

1560

1680

1800

— страховые взносы (30% от оплаты труда)

468

504

540

— обслуживание оборудования

120

-амортизация

257

— ремонт оборудования

661

— налог на имущество (2,2% от остаточной стоимости имущества)

114

— аренда

480

— реклама

120

— проценты по кредиту (12% от остатка кредита)

384

307

230

154

— прочие затраты

300

Прибыль, тыс.руб.

1527

1923

2319

2410

2501

2569

2583

2598

2612

2627

Налог на прибыль, тыс.руб.

305

385

464

482

500

514

517

520

522

525

Чистая прибыль, руб.

1221

1538

1855

1928

2001

2055

2066

2078

2090

2101

В течение анализируемого периода чистая прибыль клиники увеличится с 1221 тыс.руб. до 2101 тыс.руб.

При расчете чистого дисконтированного дохода ставка дисконта принимается в размере стоимости использования заемных средств.

Расчет чистого дисконтированного дохода реализации проекта представлен в таблице 9.3.

Таблица 9.3

Расчет чистого дисконтированного дохода

Показатель

Номер периода

Итого

Единовременные затраты, тыс.руб.

6400

Обновление оборудования

1110

Чистая прибыль, тыс.руб.

1221

1538

1855

1928

2001

2055

2066

2078

2090

2101

18935

Амортизация, тыс.руб.

661

6610

Чистый доход, тыс.руб.

-6400

1882

2199

2516

2589

2662

1606

2727

2739

2751

2762

18035

Коэффициент дисконтирования

0,893

0,797

0,712

0,636

0,567

0,507

0,452

0,404

0,361

0,322

—

Чистый дисконтированный доход, тыс.руб.

-6400

1681

1753

1791

1645

1511

814

1234

1106

992

889

7016

Накопленный ЧДД, тыс.руб.

-6400

-4719

-2966

-1175

471

1981

2795

4028

5135

6127

7016

Накопленный чистый дисконтированный доход равен 7016 тыс.руб. Положительная величина накопленного чистого дисконтированного дохода характеризует инвестиционный проект как экономически целесообразный.

Индекс рентабельности инвестиций, определенный с помощью Excel, равен 2,0, и это показывает, что на один рубль инвестиций приходится 2,0 руб. дисконтированных доходов. Так как его величина превышает единицу, то инвестиционный проект экономически эффективен.

Внутренняя норма доходности, рассчитанная при помощи Excel, равна 34,0%. Его величина значительно превышает стоимость заемных средств, что показывает эффективность инвестиционного проекта.

Дисконтированный срок окупаемости отражает более объективную и более консервативную характеристику оценки проекта, чем обычный период окупаемости.

PP=3+= 3,7 года или 3 года 9 месяцев – точный срок окупаемости проекта.

На основании рассчитанных показателей стоит сделать вывод, что реализация инвестиционного проекта является экономически целесообразным.

Расчет точки безубыточности реализации проекта организации клиники представлен в таблице 9.4.

Таблица 9.4

Расчет точки безубыточности

Показатель

Значение

Стоимость услуг, руб./чел.-час

2500

Постоянные затраты, тыс.руб.

2436

Переменные удельные затраты, руб./чел./час

913

Точка безубыточности в натуральном измерении, чел.-час

1534

Точка безубыточности в стоимостном измерении, тыс.руб.

3836

Таким образом, точка безубыточности в натуральном выражении составляет 1534 чел.-часа, в стоимостном измерении – 3836 тыс.руб.

(6240-3836)*100/6240 = 38,5% — запас финансовой прочности. Показывает, что при снижении выручки на 38,5% предприятие перестанет получать прибыль.

10.ОЦЕНКА РИСКА И СТРАХОВАНИЯ

При оценке эффективности организации стоматологической клиники наиболее существенными инвестиционными рисками являются:

— изменение рыночной конъюнктуры, цен, валютных курсов. Нестабильность курса рубля фиксируется с конца 2014 г.

— внешнеэкономический риск. Данный вид риска связан с возможной отменой продовольственных контрсанкций.

— налоговый риск. Экономический кризис заставляет изыскивать дополнительные доходы бюджетов, и часто некоторые ответственные лица говорят о необходимости увеличения налоговой нагрузки на все виды бизнеса.

— политический риск. Данный вид риска обусловлен трансформацией социально-экономического кризиса в политический.

— производственно-технологический риск (аварии и отказы оборудования). Данный вид риска существует, так как вероятен отказ оборудования.

Оценку каждого риска стоит осуществить экспертным методом. Расчет рисков осуществляется с учетом того, что оценка «0» ставится, когда риск минимален, а «10» — когда вероятность возникновения риска приближается к единице.

Таблица 10.1

Оценка риска экспертным методом

Вид риска

Номер эксперта

Сумма

Средневзвешенный риск

Изменение рыночной конъюнктуры, цен, валютных курсов

4,6

Внешнеэкономический риск

6,4

Налоговый риск

4,2

Политический риск

3,6

Производственно-технологический риск

4,8

Таким образом, наиболее вероятные риски связаны возможной отменой продовольственных контрсанкций.

Для снижения уровня рисков можно воспользоваться системой страхования предпринимательских рисков.

Страхование предпринимательских рисков, как и любая сделка, должно быть документально оформлено и заверено подписями сторон. Между страховой компанией и клиентом заключается договор, в котором подробно указываются страховые случаи, сумма периодических взносов, предмет, объект и субъект страхования, а также основные права и обязанности сторон. До сих пор специалисты не могут отнести данный тип страхования к конкретной отрасли, ведь понятие «риск» считается достаточно обширным и включает множество граней.

В связи с этим, предприниматель получает возможность обезопасить себя от потерь вследствие поставки некачественного товара, безответственного поведения контрагента, непогашения дебиторской задолженности, порчи имущества. На самом деле, страхование предпринимательских рисков дает собственнику уверенность в успешной деятельности предприятия, отсутствии крупных потерь в той или иной области его функционирования. Именно поэтому каждой организации стоит своевременно страховать свою деятельность.

Это способно повысить репутацию компании, а значит, привлечение дополнительных инвестиционных источников ускорится. Высокий уровень безопасности и надежности финансовой деятельности организации дает возможность менеджерам осуществлять долгосрочное планирование. Конечно, страхование предпринимательского риска должно проводиться только при наличии серьезных преимуществ. Лучше всего непосредственно перед заключением договора оценить степень эффективности таких отношений. Например, можно смело утверждать, что стоимость компании при наличии страхового соглашения будет на порядок выше, чем в случае его отсутствия.

11.СТРАТЕГИЯ ФИНАНСИРОВАНИЯ

Как уже отмечалось выше, инвестиционный проект будет финансироваться как за счет собственных, так и заемных средств. Величина заемных средств составит 3200 тыс.руб., стоимость использования кредита – 12,0%, срок возврата кредита – 5 лет. План движения денежных средств представлен в таблице 11.1.

Таблица 11.1

План движения денежных средств, тыс.руб.

Показатель

Номер периода

Инвестиционная деятельность

Единовременные затраты

6400

Обновление оборудования

1110

Итого по инвестиционной деятельности

-6400

-1110

Операционная деятельность

Выручка

6240

6720

7200

Затраты

4713

4797

4881

4790

4699

4631

4617

4602

4588

4573

Прибыль

1527

1923

2319

2410

2501

2569

2583

2598

2612

2627

Налог на прибыль

305

385

464

482

500

514

517

520

522

525

Чистая прибыль

1221

1538

1855

1928

2001

2055

2066

2078

2090

2101

Амортизация

661

Итого по операционной деятельности

1882

2199

2516

2589

2662

2716

2727

2739

2751

2762

Финансовая деятельность

Собственные средства

3200

Заемные средства

3200

Возврат заемных средств

640

Итого по финансовой деятельности

6400

-640

Итого по проекту

1242

1559

1876

1949

2022

1606

2727

2739

2751

2762

В нулевой период реализации проекта расходы по организации клиники будут компенсированы с помощью собственных и заемных средств. С первого года реализации проекта поток денежной наличности положительный

Выдержка из текста

РЕЗЮМЕ

В бизнес-плане предлагается открыть стоматологическую поликлинику на два рабочих места в г.Архангельск. Спрос на услуги постоянный даже в условиях экономического кризиса.

Для продвижения услуг стоматологической клиники предложено воспользоваться рекламными возможностями социальной сети «Вконтакте».

В течение анализируемого периода чистая прибыль клиники увеличится с 1221 тыс.руб. до 2101 тыс.руб.

Накопленный чистый дисконтированный доход составит 7016 тыс.руб. Его положительная величина характеризует инвестиционный проект как экономически целесообразный.

Индекс рентабельности инвестиций равен 2,0, внутренняя норма — 34,0%, срок окупаемости 3 года 9 месяцев.

На основании рассчитанных показателей стоит сделать вывод, что открытие клиники является экономически целесообразным мероприятием.

Список использованной литературы

СПИСОК ИСПОЛЬЗУЕМОЙ ЛИТЕРАТУРЫ

1. Налоговый Кодекс Российской Федерации. Часть 2 [Электронный ресурс]. URL: http://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_28165/

2. Методические рекомендации по оценке эффективности инвестиционных проектов от 21.06.1999 N BK 477 [Электронный ресурс]. URL: http://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_28224/

3. Алексанов Д.С., Кошелев В. М. Экономическая оценка инвестиций [Текст]/ Д.С. Алексанов, В. М. Кошелев — М.: Наука, 2013. — 215 с.

4. Ахмедов Ю.А. Методы оценки инвестиционных проектов [Текст]: Учебник / Ю. А. Ахмедов. — М.: Финансы и статистика, 2013. — 144 с.

5. Бард В. С. Финансово-инвестиционный комплекс [Текст]/В.С.Бард — М.: Финансы статистика, 2014. — 203 с.

6. Букирь М.Я. Инвестиционное проектирование: теория и практика[Текст]/М.Я.Букирь // Инвестиционный банкинг. – 2014. — № 1. – С.4-10.

7. Бочаров В. А. Инвестиционный менеджмент[Текст]: учебное пособие / В.А. Бочаров.- Санкт-Петербург: Питер, 2013. — 267 с.

8. Воротилова Н.Н. Управление инвестициями [Текст]/ Н.Н.Воротилова – М.: Дашков и К°, 2013. — 380 с.

9. Волков И. Проектный анализ [Текст]/ И.Волков — М.: ЮНИТИ. 2013. — 312 с.

10. Виленский П.Л. Оценка эффективности инвестиционных проектов [Текст]/ П.Л. Виленский, В.Н. Лившиц, С.А.Смоляк — М.: Дело, 2014.- 211 с.

11. Гитман Л. Дж., Джонк М.Д. Основы инвестирования[Текст]/Л.Д. Гитман, М.Д. Джонк — М.: Дело, 2013. — 436 с.

12. Зимин И.А. Реальные инвестиции[Текст]/И.А.Зимин — М.: Ассоциация авторов и издателей «Тандем». Изд-во «ЭКМОС», 2014. — 304 с.

13. Коркишко А.В. Как управлять инвестициями [Текст]/ А.В.Коркишко // Генеральный директор — 2013.- № 7– С. 29-32

14. Κᴏршунοʙа Н.С. Инвесᴛᴎционные компании в России [Текст]/ Н.С. Κᴏршунοʙа // Креаᴛᴎʙная экономика. – 2014. — №7- 202 с.

15. Крушвиц Л. Финансирование и инвестиции. Неоклассические основы теории финансов [Текст]/Л.Крушвиц — СПб: Питер, 2013. — 413 с.

16. Нешитой А. С. Инвестиции [Текст]/ А.С.Нешитой — М.: Издательско-торговая корпорация «Дашков и К», 2013. — 372 с.

17. Орлова Е. И. Инвестиции [Текст]/ Е.И.Орлова- Омега-Л,2014. — 303 с.

18. Обзор российского рынка платных стоматологических услуг — http://www.expertyug.ru/analitics/494-obzor-rossijskogo-rynka-platnykh-stomatologicheskikh-uslug/

19. Плотников А.М. Управление инвестиционной деятельностью [Текст]/А.М.Плотников — М., 2013. — 236 с.

20. Потемин В.К. Инвестиционная политика: теория, анализ и проблемы управления [Текст]/В.К.Потемин — М., 2015. — 236 с.

21. Сергеев И.В. Организация и финансирование инвестиций [Текст]/ И.В. Сергеев, И.И.Веретенникова — М.: Финансы и статистика, 2012. — 314 с.

22. Четыркин Е. Финансовый анализ производственных инвестиций[Текст]/Е.Четыркин — М.: Дело, 2014. — 364 с.

23. Шеремет В.В., Павлюченко В.М., Шапиро В.Д. Управление инвестициями[Текст]/ В.В.Шеремет, В.М. Павлюченко, В.Д. Шапиро — М.: «Высшая школа» 2013. — 211 с.