Анализ активных операций коммерческого банка: структура и методология дипломного исследования

Введение, которое задает вектор всему исследованию

Актуальность темы дипломной работы, посвященной активным операциям, неоспорима. Именно эти операции являются главным инструментом размещения банком имеющихся ресурсов, формируя его прибыль и поддерживая необходимый уровень ликвидности. Однако активные операции разнородны: одни приносят стабильный, но невысокий доход, другие могут быть высокодоходными, но сопряжены со значительными рисками. Поэтому для любого коммерческого банка критически важно грамотно управлять своим портфелем активов, находя баланс между прибыльностью и безопасностью.

Цель подобного дипломного исследования — не просто описать теорию, а разработать конкретные предложения по совершенствованию активных операций на примере реального банка, такого как ОАО «АК БАРС». Для достижения этой цели в работе последовательно решаются следующие задачи:

• Изучение теоретических основ активных операций.
• Проведение комплексного анализа деятельности выбранного банка.
• Анализ особенностей кредитования юридических и физических лиц.
• Выявление проблемных зон и разработка практических рекомендаций по их устранению.

Эта статья проведет вас через все этапы написания такой работы, от теоретического фундамента до подготовки к защите, служа дорожной картой к успешному исследованию.

Глава 1. Теоретический фундамент как основа для анализа

Прежде чем приступать к анализу, необходимо заложить прочную теоретическую базу. Активные операции коммерческого банка — это деятельность по размещению его собственных и привлеченных средств с основной целью получения дохода и обеспечения ликвидности. Понимание их структуры — ключ к дальнейшему исследованию.

Все активные операции можно классифицировать по нескольким основным видам:

• Кредитные операции: Основа банковской деятельности, приносящая львиную долю дохода. Они включают выдачу займов юридическим (корпоративное кредитование) и физическим лицам (розничное кредитование: потребительские, ипотечные, автокредиты).
• Инвестиционные операции: Вложения средств в ценные бумаги (акции, облигации) или доли в других компаниях для получения дохода в виде дивидендов или от роста их стоимости.
• Кассовые и расчетные операции: Обслуживание денежного оборота, включая прием и выдачу наличных, а также зачисление и списание средств со счетов клиентов.
• Прочие операции: Вложения в основные средства, драгоценные металлы и другие активы.

Особое внимание всегда уделяется кредитованию, поскольку это не только самая доходная, но и наиболее рискованная сфера. Любая активная операция неразрывно связана с рисками, среди которых ключевыми являются:

• Кредитный риск: Вероятность невозврата заемщиком основного долга и процентов.
• Рыночный риск: Риск убытков из-за неблагоприятного изменения рыночных факторов (курсов валют, процентных ставок, цен на ценные бумаги).
• Риск ликвидности: Вероятность того, что банк не сможет своевременно выполнить свои обязательства из-за нехватки денежных средств.

Инструментарий исследователя. Методы и KPI для анализа активных операций

Теоретические знания должны быть подкреплены правильным аналитическим инструментарием. В дипломной работе по банковскому делу обычно применяют комплекс методов, каждый из которых служит своей цели:

• Финансовый анализ: Оценка динамики и структуры активов, их доходности и качества на основе данных бухгалтерской отчетности.
• Статистические методы: Расчет средних величин, анализ временных рядов, корреляционный и регрессионный анализ для выявления зависимостей и тенденций.
• Метод сравнения: Сопоставление показателей банка с данными конкурентов или среднерыночными значениями для оценки его позиций.

Для объективной оценки эффективности активных операций используют ряд ключевых показателей эффективности (KPI). Важно не просто рассчитать их, но и понимать, что за ними стоит:

1. Чистая процентная маржа (NIM): Показывает, насколько эффективно банк управляет своими активами для получения процентного дохода. Это ключевой индикатор прибыльности основной деятельности.
2. Рентабельность активов (ROA): Демонстрирует, сколько чистой прибыли генерирует каждая денежная единица, вложенная в активы. Это показатель общей эффективности управления ресурсами.
3. Рентабельность капитала (ROE): Отражает отдачу на вложения акционеров и является важнейшим показателем для инвесторов.
4. Доля неработающих кредитов (NPL): Указывает на долю кредитов с просрочкой платежей (обычно свыше 90 дней) в общем кредитном портфеле. Рост этого показателя — прямой сигнал об ухудшении качества активов и увеличении кредитного риска.

Глава 2. Проводим практический анализ на примере банка

Вооружившись теорией и методологией, переходим к практической части — анализу деятельности конкретного банка, например, ПАО «АК БАРС» Банк». Это универсальный банк с широкой сетью офисов, основанный в 1993 году, что делает его интересным объектом для исследования.

Анализ начинается с изучения структуры и динамики активов. Необходимо оценить, какую долю занимают кредитный портфель, вложения в ценные бумаги и прочие активы, а также как это соотношение менялось за последние 3-5 лет. Особое внимание уделяется кредитному портфелю — основе бизнеса банка. Здесь детально рассматриваются его составляющие:

• Кредитование юридических лиц: Анализируется отраслевая диверсификация портфеля, формы кредитования (разовые займы, кредитные линии, овердрафт), а также требования к заемщикам, включающие оценку финансового состояния, кредитной истории и качества залогового обеспечения.
• Кредитование физических лиц: Изучается ассортимент продуктов (потребительские кредиты, ипотека, автокредиты), средние процентные ставки и уровень требований к заемщикам.

После структурного анализа проводится оценка эффективности с помощью рассчитанных ранее KPI (NIM, ROA, ROE, NPL). Сравнивая их динамику за несколько лет и сопоставляя со среднеотраслевыми показателями, можно выявить проблемные зоны. Например, анализ может показать:

Снижение чистой процентной маржи на фоне роста кредитного портфеля, что может свидетельствовать о ценовом давлении со стороны конкурентов или росте стоимости привлечения средств. Либо, к примеру, рост доли неработающих кредитов в розничном сегменте, указывающий на недостатки в системе оценки платежеспособности заемщиков.

Выявление таких узких мест является главной задачей аналитической главы и основой для последующих рекомендаций.

Глава 3. От анализа к ценным рекомендациям

Ценность дипломной работы определяется не столько глубиной анализа, сколько качеством и обоснованностью предложенных рекомендаций. Каждое предложение должно быть прямым ответом на проблему, выявленную в предыдущей главе. Это кульминация всего исследования, где теория и практика соединяются для решения конкретных задач.

На основе выявленных проблем могут быть предложены следующие направления совершенствования активных операций:

1. Диверсификация кредитного портфеля: Если анализ показал высокую концентрацию кредитов в одной отрасли (например, в строительстве), можно рекомендовать банку разработать специальные программы для кредитования перспективных секторов экономики (IT, агропромышленный комплекс), чтобы снизить зависимость от одного рынка.
2. Совершенствование системы управления рисками: При росте доли NPL логичной рекомендацией будет внедрение более современных скоринговых моделей, использующих машинное обучение и анализ больших данных для более точной оценки кредитоспособности заемщиков.
3. Оптимизация процентной политики: В случае снижения NIM можно предложить пересмотр структуры процентных ставок, разработку комплексных продуктов (кредит + страхование + РКО), которые повысят общую доходность от одного клиента.
4. Развитие новых направлений: Если банк слишком зависим от кредитования, можно рекомендовать ему активнее развивать инвестиционное направление, предлагая клиентам новые инструменты для вложения средств и увеличивая комиссионные доходы.

Каждое предложение должно быть подкреплено расчетами потенциального экономического эффекта и оценкой реализуемости в текущих условиях, с учетом регуляторных требований ЦБ.

Завершающие штрихи. Как написать сильное заключение и оформить работу

Качественно выполненное исследование требует профессионального завершения. Заключение — это не просто формальность, а концентрированное изложение всей проделанной работы. Его структура должна быть предельно четкой и логичной:

• Повторение цели и задач: Начните с напоминания о том, какая цель ставилась в начале работы и какие задачи для этого решались.
• Ключевые теоретические выводы: Очень кратко (1-2 абзаца) обобщите основные положения из первой главы.
• Главные результаты анализа: Изложите основные выводы, полученные во второй главе, например: «Анализ показал, что основной проблемой банка является высокая концентрация кредитного портфеля и рост просроченной задолженности в розничном сегменте».
• Итоговое обобщение рекомендаций: Перечислите предложенные вами меры, подчеркнув их практическую значимость для решения выявленных проблем.

Важно помнить, что заключение должно быть лаконичным и не содержать новой информации, а только обобщать уже сказанное. Не меньшее внимание стоит уделить оформлению списка литературы, который должен включать труды авторитетных ученых (например, Тавасиева А. М., Лаврушина О.И.), и приложений. В приложения выносятся громоздкие таблицы с расчетами, финансовая отчетность банка, диаграммы и рисунки, которые перегружали бы основной текст.

Защита дипломной работы. Стратегия уверенного выступления

Успешное написание работы — это 90% успеха. Оставшиеся 10% — это ее защита. Чтобы уверенно представить свое исследование, необходима тщательная подготовка.

Центральные элементы подготовки — это презентация и защитная речь. Речь должна быть четко структурирована и отрепетирована. Классическая структура выступления выглядит так:

1. Приветствие и представление темы: «Уважаемые члены аттестационной комиссии! Вашему вниманию представляется дипломная работа на тему…»
2. Обоснование актуальности: Кратко объясните, почему ваша тема важна сегодня.
3. Оглашение цели, задач и объекта исследования: Четко сформулируйте, что вы делали и на каком примере.
4. Краткие выводы по главам: Расскажите об основных результатах анализа, не углубляясь в детали расчетов.
5. Акцент на рекомендациях: Это самая важная часть. Подробно остановитесь на предложенных вами мерах, объясните их суть и ожидаемый эффект.
6. Заключение: Поблагодарите за внимание и выразите готовность ответить на вопросы.

Говорите уверенно и по делу, не читайте с листа. Заранее продумайте ответы на возможные вопросы комиссии: «Почему вы выбрали именно эти методы анализа?», «В чем заключается научная новизна ваших предложений?», «Насколько реалистичны ваши рекомендации для внедрения?». Уверенное владение материалом и продуманная структура выступления произведут на комиссию самое благоприятное впечатление.

Список использованной литературы

1. Гражданский кодекс Российской Федерации // ППО «Гарант», 2010.
2. Федеральный закон Российской Федерации от 2 декабря 1990 г № 395-1 «О банках и банковской деятельности» (в ред. от 28.04.2010 г) // ППО «Гарант», 2010.
3. Федеральный закон Российской Федерации от 10 июля 2002 г. № 86-ФЗ «О Центральном Банке Российской Федерации (Банке России)» (ред. от 03.11.2010 г.) // ППО «Гарант», 2010.
4. Положение Банка России от 26 марта 2004 г № 254-П «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности» (в ред. от 16.06.2008 г № 2028-У, от 02.02.2010 г № 2175-У) // ППО «Гарант», 2010.
5. Положение Банка России от 7 августа 2009 г. № 342-П «Об обязательных резервах кредитных организаций» // ППО «Гарант», 2010.
6. Положение ЦБР № 54-П от 31.08.1998 г. «О порядке предоставления (размещения) кредитными организациями денежных средств и их возврата (погашения)» // ППО «Гарант», 2010.
7. Инструкция ЦБР №110-И от 16.01.2004 г. «Об обязательных нормативах банков» (в ред. от 26.06.2010 г.) // ППО «Гарант», 2010.
8. Банковское дело / Под ред. Г.Н. Белоглазовой. – М.: Финансы и статистика, 2007.
9. Банковское дело / Под ред. проф. В.И. Колесникова, Л.П. Кроливецкой. – М.: КНОРУС, 2006.
10. Банковское дело: учебник/Е.П.Жарковская – М.: Омега-Л, 2006.
11. Банковское дело: Учебник/Под ред. д-ра экон. наук., проф. Г.Г. Коробовой. – М.: Юристъ, 2007.
12. Белоглазова Г.Н., Кроливецкая Л.П. Банковское дело. – СПб.: Питер, «Учебник для вузов», 2008. – 384 с.
13. Гурвич В.А. Кредитное качество банковских активов. – М.: Банковское дело, 2007.
14. Денежно-кредитное регулирование: опыт развивающихся стран./ Анулова Г.Н. – М.: Финансы и статистика, 2009.
15. Деньги. Кредит. Банки. Под ред. О.И. Лаврушина. – М.: Кнорус, 2008.
16. Ермаков С.Л. Работа коммерческого банка по кредитованию заемщиков. – М.: Алес, 2008.
17. Ефимова Л.Г. Сборник образцов банковских документов: практическое пособие. – М.: Кодекс, 2008.
18. Лаврушин О. И. Банковское дело: Учебник – М.: КНОРУС, 2006. -768с.
19. Лаврушин О.И. Банковские операции. – М.: Инфра-М, 2008.
20. Лаврушин О.И. Банковские риски. – М.: КНОРУС, 2007. – 231с.
21. Мелкумов Я.С., Румянцев В.М. Кредитные ресурсы: расчет и анализ. – М.: Бизнес-школа «Интел-Синтез», 2006.
22. Молчанов А.В. Коммерческий банк в современной России: теория и практика. – М.: Финансы и статистика, 2008.
23. Носкин В.И. Современный коммерческий банк. Кредитные операции банков. – М.: Все для Вас, 2007.
24. Соколинская Н.Э. Структура и качество активов банка. // Бухгалтерия и Банки. – 2009. — № 4. – С.96.
25. Супрунович Е. А. Основы управления рисками / Е.А. Супрунович // Банковское дело. – 2008. – №12. – С. 9-12.
26. Сухарев Д.В. Методы снижения кредитного риска / Д.В. Сухарев // Дайджест-финансы. – 2009. — №7. – С. 8-14.
27. Тавасиев А.М. Банковское дело: управление кредитной организацией: учебное пособие. – М.: «Дашков и К», 2007. – 668с.
28. Тосунян Г. А. Банковское дело и банковское законодательство в России: опыт, проблемы, перспективы. – М.: Дело ЛТД, 2008.
29. Тюрина А.В. О кредитных рисках, о возможностях кредитования / А.В. Тюрина // Финансы и кредит. – 2009. — №10. – С. 146-148.
30. Тютюнникова, А.В. Банковское дело / А.В. Тютюнникова. – М.: Финансы и статистика, 2009. – 269с.
31. Финансы, денежное обращение и кредит: Пособие для сдачи экзамена./ Под ред. Шелопаев Ф.М. – М.: Юрайт-Издат, 2006.
32. Ширинская Е.Б. Операции коммерческих банков и зарубежный опыт. – М.: Финансы и статистика, 2009.
33. Официальный сайт Центрального Банка России // www.cbr.ru
34. Официальный сайт «АК БАРС» БАНКА // www.akbars.ru
35. Все о кредитовании в Нижегородской области // www.credit-nnovgorod.ru