Комплексный анализ финансового состояния коммерческого банка: методология, оценка рисков и пути повышения устойчивости в современных условиях

В динамично меняющемся мире, где финансовые рынки подвержены постоянным турбулентностям, а регуляторные требования ужесточаются, способность коммерческого банка оценивать и поддерживать свое финансовое состояние становится не просто вопросом выживания, но и основой для стратегического развития. Анализ финансовой устойчивости банка – это не статичное упражнение по сбору цифр, а живой, многогранный процесс, требующий глубокого понимания как внутренних механизмов функционирования кредитной организации, так и внешних макроэкономических факторов. Цель настоящей дипломной работы – разработать исчерпывающий, комплексный план для глубокого исследования финансового состояния коммерческого банка. Мы стремимся представить не просто набор методик, а целостную систему взглядов на анализ, интегрирующую классические подходы с новейшими регуляторными требованиями, продвинутыми моделями оценки рисков и передовыми технологиями.

Особое внимание будет уделено риск-ориентированному подходу, поскольку с 2026 года Центральный банк Российской Федерации переходит к новой модели надзора, отменяя обязательную трехлетнюю периодичность проверок поднадзорных лиц и фокусируясь на риск-ориентированных проверках. Это изменение подчеркивает критическую важность превентивного анализа и проактивного управления рисками, ведь именно способность предвидеть и нивелировать угрозы становится ключевым конкурентным преимуществом. Мы исследуем, как эти изменения формируют современную методологическую основу, какие ключевые показатели являются индикаторами здоровья банка, как специфические формы банковской отчетности становятся источником ценной информации, и какие факторы – от глобальных санкций до внутренних управленческих решений – определяют траекторию развития кредитной организации. Наконец, будут предложены конкретные, детализированные рекомендации по повышению финансовой устойчивости, опирающиеся на инновационные подходы и инструменты, включая искусственный интеллект и регуляторные технологии.

Эта работа призвана стать ценным руководством для студентов и аспирантов, стремящихся не просто описать, но и глубоко понять сложную, но захватывающую архитектуру финансового мира коммерческих банков, предоставив им фундамент для создания академически выверенного и практически значимого исследования.

Теоретические основы и нормативно-правовое регулирование анализа финансового состояния коммерческого банка

Сущность и содержание финансового состояния коммерческого банка

Финансовое состояние коммерческого банка – это сложный, многомерный феномен, отражающий его способность эффективно функционировать, выполнять свои обязательства перед вкладчиками и кредиторами, а также развиваться в долгосрочной перспективе. Это не просто моментальный срез баланса, а интегральная характеристика, включающая в себя оценку надежности, платежеспособности, ликвидности, прибыльности и достаточности капитала. По сути, финансовое состояние определяет «здоровье» банка, его жизнеспособность и потенциал роста.

Ключевым отличием финансового анализа кредитной организации от анализа предприятий реального сектора экономики является принципиально иная структура баланса и специфика операционной деятельности. Если для большинства компаний доминирует производственная или торговая деятельность, то для банков основой является финансовое посредничество. Банки привлекают средства (вклады, депозиты) и размещают их (кредиты, инвестиции), зарабатывая на разнице процентных ставок. Это обуславливает фундаментальные особенности:

• Высокая доля заемного капитала: В отличие от нефинансовых организаций, где низкая доля собственного капитала часто сигнализирует о проблемах, для банков это норма. Например, средняя доля собственного капитала в структуре пассивов российских банков в первом полугодии 2024 года составляла всего 12-14%. Это означает, что банк оперирует преимущественно привлеченными средствами, и даже незначительное отклонение в управлении этими средствами может привести к серьезным последствиям. Собственный капитал в этой системе играет роль «подушки безопасности», абсорбирующей непредвиденные потери.
• Специфика банковских рисков: Банки подвержены уникальному спектру рисков, существенно отличающихся от рисков промышленных компаний. Это кредитный риск (невозврат кредитов), риск ликвидности (неспособность своевременно выполнять обязательства), рыночный риск (изменение процентных ставок, валютных курсов, цен на ценные бумаги), операционный риск (сбои в системах, ошибки персонала, мошенничество). Кредитование, являющееся основной деятельностью, генерирует повышенный уровень риска, требующий постоянного мониторинга и управления.
• Регуляторная среда: Деятельность банков находится под жестким контролем регулятора – Центрального банка РФ, который устанавливает строгие обязательные нормативы по достаточности капитала, ликвидности и другим показателям. Эти нормативы не просто рекомендации, а императивные требования, несоблюдение которых может повлечь за собой отзыв лицензии.
• Особая роль доверия: Банковская деятельность строится на доверии вкладчиков и партнеров. Любые признаки финансовой нестабильности могут вызвать панику и массовый отток средств, что для банка равносильно катастрофе.

Таким образом, анализ финансового состояния банка – это не только количественная оценка показателей, но и глубокий качественный анализ системы управления, рисков и соответствия регуляторным требованиям.

Нормативно-правовая база, регулирующая банковскую деятельность и анализ финансового состояния

В России, как и во всем мире, банковская система является одной из наиболее регулируемых отраслей экономики. Центральный банк Российской Федерации (ЦБ РФ) выступает в роли главного дирижера, устанавливая правила игры и осуществляя надзор. Нормативно-правовая база, определяющая порядок функционирования банков и анализа их финансового состояния, обширна и детализирована.

Основными фундаментальными законами, формирующими каркас банковской системы, являются:

1. Федеральный закон от 02.12.1990 № 395-1 «О банках и банковской деятельности»: Этот закон является краеугольным камнем российского банковского законодательства. Он определяет правовые основы создания, функционирования, реорганизации и ликвидации банков, устанавливает требования к их деятельности, регулирует взаимоотношения банков с клиентами и государством. В контексте финансового анализа он определяет, например, принципы обеспечения финансовой надежности кредитных организаций (ст. 24), обязывая их соблюдать нормативы, устанавливаемые ЦБ РФ.
2. Федеральный закон от 10.07.2002 № 86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)»: Этот закон закрепляет статус, цели, функции и полномочия ЦБ РФ. Он определяет Банк России как мегарегулятора, ответственного за стабильность национальной валюты, развитие и укрепление банковской системы, а также за осуществление банковского надзора. Именно ЦБ РФ разрабатывает и утверждает методики анализа финансового состояния банков, устанавливает обязательные нормативы и проводит инспекционные проверки.

Помимо этих основополагающих законов, существует целый массив детализированных нормативных актов ЦБ РФ, которые являются обязательными для исполнения всеми кредитными организациями и служат методической базой для проведения финансового анализа. Среди них ключевую роль играют:

• Положение Банка России № 646-П от 04.07.2018 «О методике определения собственных средств (капитала) кредитных организаций (‘Базель III’)»: Этот документ является критически важным для понимания структуры и расчета капитала банка в соответствии с международными стандартами «Базель III». Он определяет состав и порядок расчета базового, основного и дополнительного капитала, а также устанавливает корректировки, учитывающие различные риски. Положение № 646-П лежит в основе расчета нормативов достаточности капитала, без которых оценка финансового состояния банка невозможна.
• Положение Банка России № 590-П от 28.06.2017 «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности»: Поскольку кредитный риск является одним из ключевых для банков, регулирование порядка формирования резервов на возможные потери становится важнейшим инструментом обеспечения финансовой устойчивости. Это Положение определяет порядок классификации ссуд, расчета и формирования адекватных резервов, что напрямую влияет на качество активов и, как следствие, на финансовое состояние банка.
• Письмо Департамента пруденциального банковского надзора ЦБР от 04.09.2000 № 15-5-3/1393 «О методике анализа финансового состояния банка»: Несмотря на то что этот документ был принят достаточно давно, он до сих пор содержит основополагающие принципы и подходы к анализу финансового состояния, используемые ЦБ РФ. Методика, изложенная в нем, направлена на выявление проблем на ранних стадиях и предполагает системный подход к оценке рисков, а также использование широкого спектра показателей, сгруппированных по различным аспектам деятельности банка.

Эти документы формируют не просто набор правил, а комплексную методологическую основу, на которой строится вся система государственного надзора и внутреннего финансового анализа в коммерческих банках. Понимание этой базы критически важно для любого, кто приступает к исследованию финансового состояния кредитной организации.

Методологические подходы к анализу финансового состояния коммерческого банка

Анализ финансового состояния коммерческого банка – это процесс, требующий не только знания нормативных актов, но и владения разнообразными аналитическими инструментами. Методологический арсенал достаточно широк, позволяя получать как общую картину, так и глубокие детали.

Начать стоит с основополагающих принципов, которые пронизывают любой качественный анализ: системность, комплексность, объективность, конкретность, точность, плановость и оперативность. Системность подразумевает рассмотрение банка как целостной системы, где все элементы взаимосвязаны. Комплексность требует оценки всех аспектов деятельности, а не только отдельных показателей. Объективность и точность – это требование использования достоверных данных и корректных расчетов. Плановость и оперативность указывают на необходимость регулярного мониторинга и своевременного реагирования на изменения.

Среди наиболее распространенных методик выделяют:

1. Коэффициентный анализ: Это наиболее универсальный и широко применяемый метод. Он основан на расчете относительных показателей (коэффициентов), отражающих различные аспекты финансового состояния (ликвидность, платежеспособность, достаточность капитала, прибыльность, деловая активность). Преимущество этого метода – в его наглядности и возможности сравнения с отраслевыми средними значениями, нормативами ЦБ РФ и показателями конкурентов.
2. Факторный анализ: Этот метод направлен на выявление и измерение влияния отдельных факторов на изменение результирующего показателя. Например, можно оценить, как изменение объема кредитного портфеля или процентных ставок повлияло на чистую процентную маржу банка. Для этого часто используется метод цепных подстановок.
   

   Пример факторного анализа методом цепных подстановок:
   Допустим, нам нужно проанализировать влияние двух факторов на изменение общей прибыли банка: изменение объема выданных кредитов (X) и изменение средней процентной ставки по кредитам (Y).
   * Исходные данные:
   * Базовый период (0): X₀ = 100 млн руб., Y₀ = 10%
   * Отчетный период (1): X₁ = 120 млн руб., Y₁ = 11%
   * Прибыль в базовом периоде (P₀) = X₀ × Y₀ = 100 × 0,10 = 10 млн руб.
   * Прибыль в отчетном периоде (P₁) = X₁ × Y₁ = 120 × 0,11 = 13,2 млн руб.
   * Общее изменение прибыли ΔP = P₁ − P₀ = 13,2 − 10 = 3,2 млн руб.
   * Формула в общем виде:
   ΔP = P1 - P0 = (X1 × Y1) - (X0 × Y0)
   * Пошаговое применение метода цепных подстановок:
   1. Определяем влияние изменения объема кредитов (ΔP_X):
   Изменяем только X, оставляя Y на базовом уровне.
   P_усл1 = X₁ × Y₀ = 120 × 0,10 = 12 млн руб.
   ΔPX = Pусл1 - P0 = 12 - 10 = 2 млн руб.
   Вывод: Увеличение объема кредитов на 20 млн руб. привело к росту прибыли на 2 млн руб.
   2. Определяем влияние изменения средней процентной ставки (ΔP_Y):
   Изменяем Y, используя уже измененный X (из P_усл1).
   ΔPY = P1 - Pусл1 = 13,2 - 12 = 1,2 млн руб.
   Вывод: Увеличение процентной ставки на 1% (с 10% до 11%) привело к росту прибыли на 1,2 млн руб.
   * Проверка:
   Сумма влияния факторов должна быть равна общему изменению прибыли:
   ΔP = ΔPX + ΔPY = 2 + 1,2 = 3,2 млн руб.
   Таким образом, общий рост прибыли на 3,2 млн руб. обусловлен ростом объема кредитов на 2 млн руб. и увеличением процентной ставки на 1,2 млн руб.

3. Трендовый анализ: Позволяет изучить динамику показателей за ряд периодов, выявить устойчивые тенденции и закономерности развития. Используется для построения прогнозов и оценки эффективности стратегии банка.

Помимо общих методов, существуют специализированные подходы, адаптированные к банковской специфике:

• Метод В. Кромонова: Это система экспресс-оценки финансового состояния банка, ориентированная на быстрый анализ достаточности собственных средств, ликвидности и прибыльности. Несмотря на свою простоту, метод позволяет оперативно выявлять потенциальные проблемы и служит хорошей отправной точкой для более глубокого анализа.
• Подход CAMEL (Capital adequacy, Asset quality, Management, Earnings, Liquidity): Система рейтинговой оценки, разработанная надзорными органами США и широко используемая по всему миру. CAMEL обеспечивает комплексный анализ банка по пяти ключевым компонентам:
  • C (Capital adequacy): Достаточность капитала.
  • A (Asset quality): Качество активов (особенно кредитного портфеля).
  • M (Management): Качество управления.
  • E (Earnings): Доходность и прибыльность.
  • L (Liquidity): Ликвидность.

  Каждому компоненту присваивается оценка по определенной шкале, что позволяет получить агрегированный рейтинг банка и выявить слабые места.

Современные подходы также включают использование открытых данных для комплексного анализа, учитывая рыночные факторы и стратегию банка. Важно помнить, что банк может не полностью соблюдать требования по раскрытию информации, что требует дополнительной осторожности и анализа косвенных признаков. С первого полугодия 2026 года ЦБ РФ перейдет к риск-ориентированным проверкам, что подчеркивает растущую значимость внутренних систем анализа и управления рисками.

Методика комплексной оценки финансового состояния коммерческого банка: ключевые показатели и отчетность

Система обязательных нормативов Центрального банка РФ

В основе оценки финансовой устойчивости коммерческого банка лежит строгая система обязательных нормативов, устанавливаемых Центральным банком Российской Федерации. Эти нормативы не просто цифры, а критически важные индикаторы «здоровья» банка, разработанные для выполнения нескольких ключевых задач: повышение финансовой устойчивости кредитной организации, снижение рисков для вкладчиков и кредиторов, а также сдерживание избыточных темпов роста кредитования, которые могли бы привести к перегреву экономики. Несоблюдение этих нормативов может иметь самые серьезные последствия — от предписаний и штрафов до санации банка или отзыва лицензии.

Система нормативов постоянно развивается, адаптируясь к международным стандартам, таким как «Базель III» и «Базель IV», но при этом имеет свои локальные особенности.

Ключевые нормативы достаточности капитала:

• Н1.0 — норматив достаточности собственных средств (капитала) банка. Это фундаментальный показатель, отражающий способность банка покрывать возможные потери за счет собственного капитала. Минимальное значение, установленное ЦБ РФ, составляет 8%.
  • Формула норматива Н1.0:
    Н1.0 = (Собственные средства (капитал) / Активы, взвешенные по риску) × 100%
  • Расшифровка: В числителе — собственные средства банка, рассчитываемые по сложной методике Положения Банка России № 646-П «О методике определения собственных средств (капитала) кредитных организаций (‘Базель III’)». В знаменателе — активы, которые переоцениваются с учетом их характера и уровня риска. Например, высокорисковые кредиты взвешиваются с большим коэффициентом, чем государственные ценные бумаги, что увеличивает объем «рисковых» активов и, как следствие, ужесточает требование к капиталу.
• Н1.1 — норматив достаточности базового капитала. Минимальное значение: 4,5%. Базовый капитал — это наиболее качественная и устойчивая часть капитала, состоящая из обыкновенных акций и нераспределенной прибыли.
• Н1.2 — норматив достаточности основного капитала. Минимальное значение: 6%. Основной капитал включает базовый капитал и некоторые другие инструменты.
• Н1.4 — норматив достаточности собственных средств (капитала) банка с взвешиванием активов по уровню риска 100%, или норматив финансового рычага. Этот норматив ограничивает объем активов банка относительно его капитала без учета взвешивания активов по риску (то есть все активы учитываются по 100% риску).
  • Формула норматива Н1.4:
    Н1.4 = (Собственные средства (капитал) / Активы, взвешенные по риску 100%, за вычетом резервов на возможные потери) × 100%
  • Цель: Предотвратить чрезмерный рост активов без адекватного увеличения капитала, даже если эти активы кажутся низкорисковыми.

Банк России может устанавливать к этим нормативам надбавки, которые служат дополнительными буферами капитала:

• Надбавка поддержания достаточности капитала: С 1 января 2024 года для банков с универсальной лицензией она составляет 2,5% от взвешенных по риску активов. Этот буфер предназначен для абсорбирования убытков в периоды финансового стресса.
• Антициклическая надбавка: Устанавливается Советом директоров Банка России в диапазоне от 0% до 2,5% в зависимости от фазы экономического цикла. Ее цель — сглаживание циклических колебаний в экономике, стимулирование банков к накоплению капитала в периоды роста и его использованию в периоды спада.
• Надбавка за системную значимость: Применяется к системно значимым кредитным организациям (крупнейшим банкам, крах которых может вызвать системный кризис) и составляет 1%.

Порядок формирования резервов на возможные потери по ссудам и приравненной к ней задолженности, который напрямую влияет на качество активов и размер капитала, регулируется Положением Банка России № 590-П от 28 июня 2017 года.

Показатели ликвидности, прибыльности и деловой активности банка

Помимо нормативов достаточности капитала, ключевыми индикаторами финансового состояния банка являются показатели ликвидности, прибыльности и деловой активности. Они дают комплексное представление о его способности выполнять текущие обязательства, генерировать доходы и эффективно использовать свои ресурсы.

Нормативы ликвидности – это жизненно важные показатели, отражающие способность банка своевременно и в полной сумме отвечать по своим обязательствам. Ликвидность – это «кровь» банковской системы, и ее недостаток может привести к кризису доверия и отзыву лицензии.

• Н2 — норматив мгновенной ликвидности: Минимальное значение 15%. Ограничивает риски потери платежеспособности банка в течение одного операционного дня. Рассчитывается как отношение высоколиквидных активов (денежные средства, средства на корреспондентских счетах в ЦБ РФ) к обязательствам до востребования.
• Н3 — норматив текущей ликвидности: Минимальное значение 50%. Ограничивает риски потери платежеспособности в течение ближайших 30 дней. Отражает соотношение ликвидных активов к обязательствам со сроком погашения до 30 дней.
• Н4 — норматив долгосрочной ликвидности: Минимальное значение 120%. Предотвращает злоупотребление размещением краткосрочных пассивов в долгосрочные активы, что создает серьезные риски несовпадения сроков. Рассчитывается как отношение долгосрочных активов к долгосрочным пассивам.

Примечание: Платежеспособность – это более широкое понятие, чем ликвидность, и означает способность банка отвечать по всем своим балансовым и забалансовым обязательствам. Платежеспособным считается банк, у которого совокупные активы превышают обязательства (Активы > Обязательства).

Коэффициенты прибыльности – показывают, насколько эффективно банк генерирует прибыль.

• Коэффициент доходности капитала (К1, ROE – Return on Equity):
  К1 = Прибыль / Собственный капитал
  Показывает, сколько чистой прибыли приходится на каждый рубль собственного капитала. Чем выше К1, тем эффективнее используется капитал акционеров.
• Коэффициент прибыльности активов (К2, ROA – Return on Assets):
  К2 = Прибыль / Сумма активов
  Характеризует объем прибыли, полученной на каждый рубль активов. Отражает общую эффективность использования активов банка.
• Прибыльность доходов (маржа прибыли, К4):
  К4 = Чистая прибыль / Совокупный доход
  Показывает удельный вес прибыли в сумме всех полученных доходов.
• Чистая процентная маржа (NIM – Net Interest Margin):
  NIM = Чистый процентный доход / Кредитный портфель (или усредненные доходные активы)
  Отражает отдачу на вложенные активы в основной процентной деятельности банка. Высокий NIM свидетельствует об эффективном управлении процентными рисками.
• Отношение операционных расходов к операционным доходам (CIR – Cost-to-Income Ratio):
  CIR = Операционные расходы / Операционные доходы
  Показатель операционной эффективности. Чем ниже CIR (в идеале < 1), тем эффективнее банк управляет своими издержками относительно получаемых доходов.
• Стоимость риска (COR – Cost of Risk):
  COR = Расходы на создание резервов / Размер кредитного портфеля
  Чем ниже этот коэффициент, тем меньший риск принимает на себя банк по своим кредитам, или тем лучше он управляет кредитным качеством.

Показатели деловой активности – характеризуют масштабы деятельности банка и эффективность использования его ресурсов.

• Ежемесячные обороты в расчетно-кассовом центре ЦБ РФ: Дают представление о рублевой платежеспособности и общем объеме транзакций.
• Коэффициент кредитной активности:
  Коэффициент кредитной активности = Сумма выданных кредитов / Общая сумма активов банка
  Отражает долю выданных кредитов в общем объеме активных операций банка.
• Коэффициент активности на рынке ценных бумаг:
  Коэффициент активности на рынке ценных бумаг = Сумма инвестиций в ценные бумаги / Общая сумма активов банка
  Показывает долю инвестиций банка в ценные бумаги от общего объема активов.
• Другие коэффициенты: коэффициент эмиссионной активности, коэффициент активности на открытом рынке.

Анализ этих показателей в динамике и сравнении с конкурентами или среднеотраслевыми значениями позволяет получить полную картину финансового состояния банка.

Детализация банковской отчетности ЦБ РФ для финансового анализа

Финансовый анализ коммерческого банка невозможен без глубокого погружения в специализированные формы отчетности, которые кредитные организации регулярно представляют в Центральный банк Российской Федерации. Эти формы, являясь результатом строгих регуляторных требований, содержат уникальную и детализированную информацию, позволяющую всесторонне оценить каждый аспект деятельности банка. Рассмотрим ключевые из них:

1. Форма 115 «Информация о качестве активов кредитной организации»: Этот отчет является краеугольным камнем для оценки кредитного риска. Он содержит подробные сведения о:
   • Кредитах, межбанковских кредитах: Разделение по категориям качества (стандартные, сомнительные, проблемные), что позволяет оценить потенциальные потери.
   • Ценных бумагах: Оценка качества инвестиционного портфеля.
   • Прочих активах: Информацию о качестве других активов, требующих оценки рисков.
   • Резервах на возможные потери: Показывает, насколько адекватно банк формирует «подушку безопасности» под свои рисковые активы. Анализ динамики и структуры этих резервов позволяет судить о реалистичности оценки банком своих рисков.
2. Форма 116 «Данные о ценных бумагах»: Детализирует информацию о вложениях банка в ценные бумаги. Позволяет оценить структуру портфеля ценных бумаг, его диверсификацию, подверженность рыночному риску и потенциальную доходность.
3. Форма 117 «Данные о крупных ссудах»: Предоставляет сведения о ссудах, превышающих определенный лимит, установленный ЦБ РФ. Анализ этой формы критически важен для оценки концентрации кредитного риска – зависимости банка от крупных заемщиков, дефолт которых может иметь значительные последствия.
4. Форма 118 «Сведения о концентрации кредитного риска»: Показывает распределение кредитов по отраслям экономики, регионам и группам заемщиков. Позволяет оценить уровень диверсификации кредитного портфеля и выявить потенциальные зоны повышенного риска, связанные с отраслевыми или региональными спадами.
5. Форма 125 «Активы и пассивы по срокам»: Ключевая форма для анализа ликвидности. Отражает срочную структуру активов и обязательств банка. Позволяет выявить «разрывы» (гэпы) в сроках погашения, то есть ситуации, когда краткосрочные обязательства значительно превышают краткосрочные активы, что может создать риск ликвидности.
6. Форма 134 «Расчет собственных средств (капитала)»: Содержит детализированный расчет капитала банка в соответствии с требованиями ЦБ РФ (Положение № 646-П). Эта форма является основой для расчета всех нормативов достаточности капитала (Н1.0, Н1.1, Н1.2, Н1.4) и позволяет понять, из каких компонентов состоит капитал и насколько он соответствует регуляторным стандартам.
7. Форма 135 «Расчет обязательных нормативов»: Включает расчет всех обязательных нормативов, установленных Банком России (Н1-Н4, Н7-Н12). Это сводный отчет, позволяющий быстро оценить соблюдение банком всех регуляторных требований и выявить отклонения от установленных значений.
8. Форма 153 «Отчет об открытой валютной позиции и отдельных показателях, характеризующих риски»: Отражает подверженность банка рыночному риску, в частности валютному. Анализ открытой валютной позиции позволяет оценить потенциальные потери или прибыли от изменения валютных курсов.
9. Форма 302 «Сведения о размещенных и привлеченных средствах»: Содержит информацию о кредитах, депозитах и прочих операциях по размещению и привлечению средств. Дает представление об объеме и структуре основного бизнеса банка.
10. Форма 501 «Сведения о межбанковских кредитах и депозитах»: Показывает операции банка на межбанковском рынке. Анализ этой формы важен для оценки зависимости банка от межбанковских заимствований и его роли на этом рынке.
11. Форма 603 «Сведения о корреспондентских счетах»: Включает данные о средствах на корреспондентских счетах в других банках и ЦБ РФ. Является важным источником информации для оценки мгновенной ликвидности банка.
12. Форма 634 «Отчет о валютных операциях»: Детализирует информацию о валютных операциях банка, дополняя ф. 153 и позволяя более глубоко анализировать валютные риски.

Эти формы отчетности, представляющие собой огромные массивы структурированных данных, являются фундаментом для глубокого и всестороннего финансового анализа банка. Их комплексное изучение позволяет не только оценить текущее состояние, но и выявить тенденции, потенциальные проблемы и резервы для роста.

Факторы влияния на финансовое состояние и современные подходы к управлению рисками

Внешние и внутренние факторы, влияющие на финансовое состояние банка

Финансовое состояние коммерческого банка – это результат сложного взаимодействия множества факторов, часть из которых находится вне прямого контроля банка (внешние), а другая часть определяется его внутренней политикой и эффективностью управления (внутренние). Понимание этих факторов и их взаимосвязей критически важно для всестороннего анализа.

Внешние факторы (макро- и микросреда, не поддающиеся прямому контролю банка, но требующие адаптации):

1. Общее состояние экономики:
   • Макроэкономическая среда: Темпы роста ВВП, уровень инфляции, динамика процентных ставок (включая ключевую ставку ЦБ РФ), реальные располагаемые денежные доходы населения – все это напрямую влияет на спрос на банковские продукты (кредиты, депозиты) и качество кредитного портфеля. Рост экономики, как правило, ведет к росту доходов банковской отрасли.
   • Инвестиционный климат: Привлекательность страны для инвестиций стимулирует экономическую активность, увеличивает потребность в банковских услугах и улучшает качество заемщиков.
   • Состояние финансового рынка: Уровень конкуренции банковских услуг, ликвидность на межбанковском рынке, динамика фондового рынка – все это формирует операционную среду для банка.
2. Государственное регулирование и политика:
   • Денежно-кредитная политика ЦБ РФ: Изменения ключевой ставки, нормативов резервирования, а также пруденциальных нормативов (например, нормативов достаточности капитала и ликвидности) напрямую влияют на прибыльность, ликвидность и капитал банков.
   • Изменения в банковском законодательстве: Новые законы и нормативные акты могут существенно менять правила игры, требуя от банков быстрой адаптации.
   • Регуляторная нагрузка: Чрезмерные требования к капиталу, резервам или отчетности могут искажать трансмиссионный механизм денежно-кредитной политики, ограничивая кредитование и снижая эффективность стимулирующих мер ЦБ РФ.
   • Наличие системы гарантирования депозитов: Повышает доверие населения к банковской системе, но требует от банков отчислений в соответствующий фонд.
3. Состояние мировой экономики и наднациональные риски:
   • Глобальные финансовые кризисы: Могут вызвать цепную реакцию, негативно влияя на российскую экономику и банковский сектор.
   • Санкции: Ограничения, наложенные на страну или отдельные банки, могут лишать доступа к мировому рынку капитала, современным технологиям и платежной инфраструктуре, что значительно усложняет деятельность.
   • Геополитическая и социально-политическая ситуация, форс-мажорные обстоятельства: Нестабильность или катастрофы могут напрямую влиять на экономическую активность и финансовую устойчивость.
4. Финансовое состояние других экономических агентов:
   • Надежность клиентов: Финансовое положение населения и предприятий, их платежеспособность, напрямую определяют качество кредитного портфеля банка.

Внутренние факторы (поддаются контролю или влиянию со стороны руководства банка):

1. Достаточность капитала: Размер и структура капитала, особенно доля собственных средств, является внутренним буфером, абсорбирующим потери и обеспечивающим устойчивость.
2. Качество менеджмента и стратегия:
   • Стратегия банка: Четко сформулированная и обоснованная стратегия, определяющая долгосрочные цели и пути их достижения, является концептуальной основой успешной деятельности.
   • Уровень управления и квалификация кадров: Эффективное управление, высокий профессионализм сотрудников и их мотивация критически важны для принятия правильных решений и минимизации рисков.
   • Организационная структура: Гибкая и эффективная структура, способствующая быстрому принятию решений.
   • Ориентация на развитие современных банковских технологий и цифровая трансформация: Внедрение инноваций, создание цифровых сервисов, интеллектуальных платформ позволяют банку оставаться конкурентоспособным и снижать издержки.
3. Управление активами и пассивами (ALM):
   • Качество активов и пассивов: Структура кредитного портфеля (его диверсификация по отраслям, срокам, заемщикам), качество привлеченных вкладов (стабильность, срочность), доходность активов.
   • Сбалансированность активов и пассивов: По срокам и суммам, что критически важно для управления риском ликвидности и процентным риском.
   • Уровень рисков, присущих активам: Эффективность системы оценки и управления кредитным, рыночным и другими рисками.
4. Прибыльность и эффективность деятельности:
   • Доходы, расходы, прибыль, а также показатели рентабельности (ROE, ROA) отражают успешность операционной деятельности банка.
5. Ликвидность и платежеспособность: Поддержание нормативов ликвидности и обеспечение способности выполнять все обязательства.
6. Информация и прозрачность: Достоверность, полнота и своевременность информации, используемой для анализа и принятия управленческих решений.

Учет факторов в анализе:

Для эффективного анализа финансового состояния банка необходимо:

• Системный и комплексный анализ: Всестороннее изучение взаимосвязей между всеми внутренними и внешними факторами.
• Динамический и сравнительный анализ: Оценка показателей в динамике за несколько периодов и сравнение со средними значениями по группе однородных банков и ведущими конкурентами.
• Сценарное планирование и стресс-тестирование: Прогнозирование финансового состояния при возможном неблагоприятном изменении внешних условий, что позволяет оценить устойчивость банка к шокам.
• Количественная и качественная оценка: Использование как финансовых коэффициентов, так и качественного анализа систем управления, стратегии и риск-менеджмента.
• Регулярный мониторинг: Постоянное отслеживание изменений как внутренней деятельности, так и внешней среды.

Методы прогнозирования и моделирования финансового состояния банка для оценки рисков

Прогнозирование и моделирование являются важнейшими инструментами в арсенале банковского аналитика. Они позволяют не только получи��ь достоверную картину текущего финансового положения, но и оценить тенденции его изменения, а также спрогнозировать перспективы (как правило, до 1 года) с учетом различных сценариев, в том числе неблагоприятных. Методы прогнозирования можно классифицировать на экспертные оценки, стохастические (вероятностные) и детерминированные, а также на простые и комплексные. Современные подходы активно интегрируют методы машинного обучения (ML) для повышения точности прогнозов, особенно в части поведенческих характеристик клиентов.

1. Стресс-тестирование

Это ключевой метод оценки финансовой прочности банка в условиях серьезного, но вероятного шока. Суть стресс-тестирования заключается в исследовании изменений свойств системы в нестандартных условиях.

• Компоненты стресс-тестирования:
  • Тестируемые риски: Кредитный, рыночный, ликвидности и другие риски.
  • Макроэкономический сценарий: Разрабатывается гипотетический сценарий (например, экономический спад, резкий рост безработицы, падение цен на нефть), который может серьезно повлиять на деятельность банка.
  • Модели влияния рисков: Оценивается, как каждый риск будет влиять на конкретные параметры банка (например, как рост безработицы увеличит невозврат по кредитам).
  • Измерение результатов: Оценка потенциального финансового результата, достаточности капитала, дефицита ликвидности в условиях стресса.
• Регуляторные требования: С 2028 года ежегодное надзорное стресс-тестирование (НСТ) станет обязательным для системно значимых банков РФ. Результаты НСТ будут напрямую влиять на оценку экономического положения банка, размер отчислений в Фонд обязательного страхования вкладов и дополнительные надбавки к капиталу. Это призвано стимулировать банки к заблаговременному формированию капитала для самостоятельного преодоления возможных стрессов.

2. Моделирование кредитного риска

Цель — определение максимально возможного убытка от кредитного риска.

• Традиционные методы: Аналитический, нормативный, коэффициентный, статистический, комплексный.
• Структурные модели: Предполагают зависимость вероятности дефолта от рыночной стоимости компании-заемщика. Примеры:
  • Модель Мертона, Блэка-Кокса, Васичека.
  • CreditMetrics^ТМ: Использует миграционный анализ кредитных рейтингов, оценивая вероятность перехода заемщика из одного рейтингового класса в другой.
  • KMV (Kealhofer, McQuown, Vasicek): Оценивает вероятности дефолта на основе рыночной информации и распределения потерь портфеля. Ключевой метрикой является «расстояние до дефолта» (Distance to Default) — показатель, отражающий, насколько рыночная стоимость активов компании превышает уровень ее обязательств, с учетом волатильности активов. Чем больше это расстояние, тем ниже вероятность дефолта.
• Редуцированные модели: Предполагают стохастические вероятности дефолта, не зависящие от стоимости фирмы.
• Применение ML и ИИ: Позволяет работать с широкими массивами данных, повышать точность расчета вероятности дефолта (PD) и потерь при дефолте (LGD), выявлять сложные нелинейные зависимости.

3. Моделирование рыночного риска

Оценка потенциальных потерь от неблагоприятного изменения рыночных цен.

• Методы оценки:
  • VaR (Value-at-Risk): Статистическая мера риска, показывающая максимальный ожидаемый убыток по портфелю или позиции за определенный период времени с заданной доверительной вероятностью (например, 99% VaR за 1 день означает, что с вероятностью 99% убыток не превысит данное значение).
  • Expected Shortfall (ES): Менее консервативная мера, чем VaR, которая оценивает средний убыток, если он превышает VaR.
  • Стандартное отклонение, стресс-тестирование, анализ чувствительности, гэп-анализ (для процентного риска).

4. Прогнозирование ликвидности

Оценка способности банка своевременно выполнять свои обязательства.

• Сценарный анализ ликвидности: Планирование ликвидности с учетом различных факторов (плановые выдачи/привлечения, поведение клиентов, ситуация на финансовом рынке).
• Стресс-тестирование ликвидности: Анализ чувствительности и сценарное моделирование для определения коэффициентов ликвидности в условиях кризисных обстоятельств (например, массовый отток депозитов).
• ЦБ РФ регулярно осуществляет прогнозирование ликвидности банковского сектора для определения параметров аукционов по абсорбированию или предоставлению средств, что является индикатором значимости этого аспекта.

5. Модели прогнозирования финансовой устойчивости/банкротства

• Эконометрические модели: Множественная регрессия для прогнозирования изменения финансового состояния на основе внешних факторов.
• Математические модели: Основанные на вариационных сетях для оценки финансовой устойчивости.
• Нейросетевые модели: Многослойные персептроны, а также комбинированные методологии (например, проинтегрированная авторегрессия скользящего среднего) для повышения точности прогнозов.

Интеграция этих методов позволяет банку не только реагировать на текущие вызовы, но и проактивно управлять своими рисками, обеспечивая устойчивое развитие в долгосрочной перспективе.

Современные инструменты и интегрированные системы управления банковскими рисками

В условиях постоянно усложняющейся финансовой среды и ужесточения регуляторных требований, эффективное управление банковскими рисками требует не только глубокого понимания их природы, но и применения передовых инструментов и интегрированных систем. Именно такой подход позволяет банкам не просто выживать, но и обеспечивать долгосрочную устойчивость и конкурентоспособность.

1. Интегрированная система управления рисками (ИСУР)

Концепция ИСУР лежит в основе современного риск-менеджмента. Это комплексное, системное и эффективное управление всеми существенными видами рисков, влияющими на банковскую деятельность, с обязательным учетом их взаимозависимости.

• Цели ИСУР:
  • Обеспечение положительного финансового результата и минимизация негативного влияния рисков.
  • Прогнозирование рисковых событий и принятие упреждающих мер по их исключению или снижению.
• Ключевые элементы ИСУР:
  • Идентификация и оценка существенности рисков: Выявление всех потенциальных рисков и ранжирование их по степени влияния.
  • Формирование системы управления рисками: Разработка политик, процедур, лимитов и ответственных структур.
  • Планирование уровня подверженности рискам: Определение допустимого «аппетита к риску» – уровня рисков, который банк готов принимать для достижения своих целей.
  • Управление совокупным уровнем рисков: Мониторинг и контроль агрегированных рисков на всех уровнях.
• Технологическая платформа: Для эффективного функционирования ИСУР необходима современная технологическая платформа, обеспечивающая прозрачность, структурированность алгоритмов оценки рисков и оперативный анализ больших объемов данных.

2. Регуляторные стандарты: Базельские соглашения и макропруденциальная политика

Международные стандарты, разработанные Базельским комитетом по банковскому надзору, являются фундаментальной основой для формирования национальных систем регулирования.

• «Базель III»: Этот пакет реформ стал ответом на глобальный финансовый кризис 2008 года. Он значительно ужесточил требования к банковскому капиталу и ликвидности:
  • Повышение качества и объема капитала: Введены новые минимальные значения нормативов достаточности капитала, а также буферы капитала (например, консервационный и антициклический буфер).
  • Новые требования по ликвидности: Введены два ключевых норматива:
    • Коэффициент покрытия ликвидности (LCR — Liquidity Coverage Ratio): Требует от банков наличия достаточного объема высоколиквидных активов для покрытия чистого оттока денежных средств в течение 30 дней в стрессовом сценарии.
    • Коэффициент чистого стабильного фондирования (NSFR — Net Stable Funding Ratio): Обеспечивает наличие стабильного фондирования для покрытия долгосрочных активов, снижая структурные риски ликвидности.
  • Показатель левериджа (Leverage Ratio): Ограничивает чрезмерное наращивание активов относительно собственного капитала, выступая в качестве нерискового брутто-показателя.
• Макропруденциальная политика: Это комплекс упреждающих мер, направленных на минимизацию системного риска финансового сектора в целом и снижение вероятности системного финансового кризиса.
  • Цели: Поддержание устойчивости финансовой системы к шокам, ограничение избыточных финансовых рисков, сглаживание финансового цикла.
  • Инструменты в России: Антициклическая надбавка к капиталу, секторальные надбавки к коэффициентам риска (например, по ипотечным кредитам или необеспеченным потребительским ссудам). Эти инструменты позволяют ЦБ РФ воздействовать на кредитный спрос и снижать накопление системных рисков.

3. Современные подходы и инструменты оценки рисков

• Управление кредитным риском:
  • Традиционные модели: Altman Z-score, кредитный скоринг (ставшие более сложными и многофакторными).
  • Продвинутые модели: Структурные модели (Модель Мертона, Блэка-Кокса, Васичека, CreditMetrics^ТМ, KMV с расчетом «расстояния до дефолта») и редуцированные модели.
  • ПВР-подход (Подход на основе внутренних рейтингов): Применяется системно значимыми банками для расчета вероятности дефолта (PD) и потерь при дефолте (LGD), что позволяет более точно калибровать риски.
  • Инструменты: Диверсификация кредитного портфеля, разделение риска, использование плавающих процентных ставок, страхование кредитов и депозитов, залоговое право.
• Управление рыночным риском:
  • Методы: VaR (Value-at-Risk), Expected Shortfall, стандартное отклонение, стресс-тестирование, анализ чувствительности и гэп-анализ.
  • Инструменты: Номинальные лимиты по финансовым инструментам, лимиты на эмитентов ценных бумаг, ограничения по срокам вложений.
• Управление риском ликвидности:
  • Методы: Стресс-тестирование, сценарный анализ, разработка планов управления ликвидностью, оптимизация баланса активов и пассивов.
  • Инструменты: Анализ разрывов в сроках погашения требований и обязательств, анализ зависимости от межбанковского рынка и крупных клиентов.
• Управление операционным риском:
  • Основывается на Положении ЦБ РФ № 716-П от 17 апреля 2019 г. «О требованиях к системе управления операционным риском в кредитной организации и банковской группе».
  • Подходы: Фокус на системах внутреннего контроля, процедурах осуществления операций, использовании информационных технологий.
  • Инструменты: Автоматизированные системы управления операционным риском, системы учета событий операционного риска.

4. Искусственный интеллект (ИИ) и машинное обучение (ML) в риск-менеджменте

ИИ и ML революционизируют риск-менеджмент, предлагая беспрецедентные возможности для анализа данных и принятия решений.

• Прогнозирование рисков: ИИ-технологии позволяют проводить расширенный анализ данных, выявлять скрытые закономерности и прогнозировать тенденции, что повышает точность и обоснованность риск-оценок.
• Оценка кредитоспособности: ML-модели обрабатывают колоссальные объемы финансовых сведений, транзакций, поведенческих данных, позволяя более точно оценивать заемщиков (даже без кредитной истории) и принимать более взвешенные решения о кредитовании.
• Выявление мошенничества: ИИ автоматизирует анализ транзакций в реальном времени, распознает подозрительные паттерны, обучаясь на исторических данных о мошенничестве, что значительно сокращает потери.
• Типы ИИ: Контролируемое обучение (прогнозирование дефолтов), обучение без учителя (выявление аномалий), обучение с подкреплением (адаптивные системы управления рисками).

5. Регуляторные технологии (RegTech)

RegTech — это использование инновационных технологий (например, ИИ, блокчейн, облачные вычисления) для оптимизации и упрощения процессов соблюдения регуляторных требований.

• Преимущества: Повышает эффективность управления рисками, улучшает соблюдение норм, снижает затраты, связанные с ручными задачами по сбору и анализу данных.
• Компоненты: Управление соблюдением норм, управление рисками, управление идентификацией и контролем.

В совокупности эти подходы и инструменты позволяют банкам не только адекватно оценивать и управлять рисками, но и использовать их как источник конкурентного преимущества, обеспечивая устойчивое развитие в долгосрочной перспективе.

Направления повышения финансовой устойчивости и эффективности деятельности коммерческого банка

Обеспечение финансовой устойчивости и повышение эффективности деятельности – это непрерывный процесс, требующий от коммерческого банка постоянной адаптации к меняющимся условиям и внедрения инноваций. Комплексный подход к этим задачам охватывает стратегическое планирование, оптимизацию ресурсов, операционную эффективность и развитие риск-менеджмента.

Стратегическое планирование и развитие качества управления

Фундамент финансовой устойчивости закладывается на уровне стратегического планирования и качества управления. Без четкой «дорожной карты» и компетентного руководства даже самые надежные банки могут столкнуться с проблемами, ведь в условиях неопределённости выигрывает тот, кто способен действовать системно и предусмотрительно.

1. Разработка эффективной и обоснованной стратегии банка: Миссия и ценностные ориентиры должны быть ясно сформулированы и определять долгосрочные цели, задачи и пути их достижения. Стратегия должна учитывать макроэкономические тренды, конкурентную среду и регуляторные изменения.
2. Повышение качества управленческого контроля: Эффективный внутренний контроль за банковскими операциями и структурными подразделениями является критически важным. Это включает создание прозрачных процедур, четкое распределение ответственности и регулярный аудит.
3. Развитие и обучение персонала: Сотрудники – это уникальный и незаменимый актив банка. Инвестиции в их развитие, повышение квалификации и стимулирование мотивации напрямую влияют на конкурентоспособность и способность банка адаптироваться к изменениям.
4. Цифровая трансформация: Это не просто внедрение технологий, а изменение всей модели предоставления услуг и формирования прибыли.
   • Создание цифровых сервисов и интеллектуальных платформ: Разработка мобильных приложений, онлайн-банкинга, систем для удаленного обслуживания клиентов.
   • Интеграция в экосистемы: Участие в банковских или клиентских экосистемах, как, например, экосистема Сбербанка, которая объединяет финансовые и нефинансовые сервисы (электронная коммерция, медицина, развлечения). Это позволяет создавать комплексное предложение для клиентов, увеличивать их лояльность и расширять источников дохода.
   • Гибкая организационная структура: Адаптация оргструктуры под цифровые процессы.
   • Результат: Цифровизация способствует росту доходов за счет новых продуктов, повышению эффективности за счет автоматизации и сокращению операционных издержек.

Оптимизация структуры капитала и эффективное управление ресурсами

Капитал – это «подушка безопасности» банка, а эффективное управление ресурсами – это ключ к его прибыльности.

1. Поддержание достаточного уровня капитала:
   • Неукоснительное соблюдение обязательных нормативов ЦБ РФ (Н1.0, Н1.1, Н1.2, Н1.4) и формирование дополнительных буферов капитала (консервационного, антициклического, за системную значимость).
   • Банки с недостаточным капиталом обязаны разрабатывать и строго следовать планам восстановления финансовой устойчивости.
2. Систематическое формирование различных видов резервов: Создание обязательных резервов и резервов на возможные потери по ссудам (в соответствии с Положением № 590-П) является критически важным для предотвращения незапланированных финансовых потерь и обеспечения надежности.
3. Эффективное использование ресурсов:
   • Совершенствование депозитной политики: Анализ депозитного рынка, определение целевых рынков для привлечения стабильных ресурсов, разработка новых депозитных продуктов (например, долгосрочных и среднесрочных) для минимизации депозитного риска и обеспечения стабильного фондирования.
   • Управление активами и пассивами (ALM — Asset and Liability Management): Это непрерывный процесс управления рисками, возникающими из-за несоответствия активов и обязательств по срокам, суммам и валютам. Цель ALM – максимизация или стабилизация чистой процентной маржи при приемлемом уровне риска, предотвращение дисбалансов и обеспечение ликвидности.
   • Увеличение доли доходных активов: Направление свободных средств на прибыльные кредитные операции (например, ипотека, автокредитование, корпоративное кредитование) при условии адекватной оценки и управления рисками.

Повышение операционной эффективности и прибыльности

Операционная эффективность напрямую влияет на прибыльность и конкурентоспособность банка.

1. Оптимизация структуры расходов банка:
   • Пересмотр системы оплаты труда, внедрение принципов хозрасчета в подразделениях, увязка премирования с результатами работы.
   • Сокращение операционных издержек за счет автоматизации, цифровизации и аутсорсинга.
2. Увеличение выручки при сохранении расходов:
   • Диверсификация и повышение качества услуг: Внедрение новых продуктов и сервисов, расширение линейки кредитных продуктов (кредитные карты, гарантии), развитие дистанционного банковского обслуживания (ДБО), которое позволяет снизить издержки и повысить удобство для клиентов.
   • Использование ИТ-технологий для роста прибыли: Применение данных для принятия стратегических решений, оптимизации бизнес-процессов, формирования персонализированных предложений, эффективной борьбы с мошенничеством.
3. Аутсорсинг непрофильных функций: Передача функций, не являющихся ключевыми для банка (инкассация, процессинг карт, ИТ-поддержка), сторонним специализированным компаниям позволяет снизить затраты и сосредоточиться на основном бизнесе.
4. Оптимизация бизнес-процессов: Систематический анализ и выявление «узких мест» в операциях, использование таких методов, как бенчмаркинг (сравнение с лучшими практиками), причинно-следственный анализ, функционально-стоимостный анализ и имитационное моделирование для повышения скорости, качества и эффективности.

Развитие системы управления банковскими рисками

Комплексная и эффективная система управления рисками является стержнем финансовой устойчивости.

1. Внедрение эффективной ИСУР (интегрированной системы управления рисками): Для долгосрочного устойчивого развития, повышения доверия клиентов, улучшения управления капиталом и увеличения рыночной стоимости.
2. Создание систем управления всеми видами рисков: Кредитный, рыночный (фондовый, процентный, валютный), операционный, ликвидности, а также новыми рисками, такими как климатический риск и риски цифровых финансовых активов.
3. Системы внутреннего контроля: Должны соответствовать масштабам деятельности банка и быть адекватными принимаемым рискам.
4. Диверсификация кредитного портфеля: Распределение кредитов по различным отраслям, регионам и группам заемщиков для снижения концентрации риска.
5. Разработка систем раннего предупреждения: Мониторинг ключевых индикаторов, позволяющих выявлять проблемные ситуации на ранних стадиях и своевременно реагировать.
6. Развитие принципа пропорциональности в банковском регулировании: Дифференцированные подходы ЦБ РФ к регулированию различных типов кредитных организаций (например, системно значимых банков, банков с универсальной и базовой лицензией) с учетом их размера и сложности деятельности.
7. Смещение фокуса регулирования на консолидированный уровень: Надзор должен охватывать не только отдельный банк, но и всю банковскую группу, включая дочерние компании.

Взаимодействие с реальным сектором

Ориентация банковских операций на потребности реального сектора экономики обеспечивает стабильный источник процентных доходов и прибыли, которая затем используется для капитализации и дальнейшего развития банка, создавая взаимовыгодный цикл роста. Реализация этих направлений в комплексе позволяет коммерческому банку не только укрепить свою финансовую устойчивость, но и повысить операционную эффективность, генерировать стабильную прибыль и обеспечить долгосрочное, устойчивое развитие в постоянно меняющемся финансовом ландшафте.

Заключение

Исследование, посвященное комплексному анализу финансового состояния коммерческого банка, выявило, что в условиях динамичной макроэкономической среды и ужесточающихся регуляторных требований, финансовая устойчивость кредитной организации становится краеугольным камнем ее выживания и развития. Мы проделали путь от фундаментальных теоретических основ до современных технологических решений, подтвердив, что комплексный, риск-ориентированный подход является не просто желаемым, но и обязательным условием для эффективного функционирования банковского сектора.

В ходе работы были достигнуты все поставленные цели и задачи. Мы детально раскрыли сущность финансового состояния банка, подчеркнув его уникальные отличия от предприятий реального сектора, обусловленные высокой долей заемного капитала и спецификой банковских рисков. Был проведен исчерпывающий обзор нормативно-правовой базы, где ключевая роль отведена Федеральным законам «О банках и банковской деятельности» и «О Центральном банке Российской Федерации», а также детализированным положениям ЦБ РФ, таким как Положение № 646-П «О методике определения собственных средств (капитала) кредитных организаций (‘Базель III’)» и Положение № 590-П «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам…». Эти документы, наряду с Письмом ЦБР от 04.09.2000 N 15-5-3/1393, формируют методологический фундамент для любого глубокого анализа.

Мы представили и проанализировали систему ключевых показателей, включая обязательные нормативы достаточности капитала (Н1.0, Н1.1, Н1.2, Н1.4) и ликвидности (Н2, Н3, Н4), коэффициенты прибыльности (ROE, ROA, NIM, CIR, COR) и деловой активности. Особое внимание было уделено детализации банковской отчетности ЦБ РФ (ф. 115, 116, 117, 118, 125, 134, 135, 153, 302, 501, 603, 634), показав, как каждая форма предоставляет уникальную информацию для всесторонней оценки.

Глубокий анализ внешних (макроэкономические факторы, государственное регулирование, мировая экономика) и внутренних (достаточность капитала, качество менеджмента, ALM, системы управления рисками) факторов позволил выявить их комплексное влияние на финансовое состояние банка. Особую значимость приобрел раздел о методах прогнозирования и моделирования. Здесь были рассмотрены такие передовые инструменты, как стресс-тестирование (с акцентом на его обязательность для системно значимых банков с 2028 года), модели оценки кредитного риска (CreditMetrics^ТМ, KMV с расчетом «расстояния до дефолта»), рыночного риска (VaR, Expected Shortfall) и ликвидности. Подчеркнута роль эконометрических и нейросетевых моделей для прогнозирования финансовой устойчивости.

Наконец, мы исследовали современные инструменты и интегрированные системы управления рисками, включая Базельские соглашения («Базель III»), макропруденциальную политику ЦБ РФ и, что наиболее важно, применение искусственного интеллекта (ИИ), машинного обучения (ML) и регуляторных технологий (RegTech) для повышения точности прогнозирования рисков, оценки кредитоспособности и выявления мошенничества. Предложенные рекомендации по повышению финансовой устойчивости и эффективности охватывают стратегическое планирование, цифровую трансформацию, оптимизацию капитала, ALM, совершенствование депозитной политики, повышение операционной эффективности и развитие комплексной системы риск-менеджмента.

Значимость данной работы подтверждается не только академической глубиной, но и ее практической применимостью. Предложенная комплексная методология анализа финансового состояния коммерческого банка позволит студентам и аспирантам создать дипломные работы, которые не просто соответствуют высоким научным стандартам, но и предлагают реальные, обоснованные решения для банковской практики. В условиях постоянно меняющейся финансовой среды и стремительного технологического прогресса, способность к глубокому, всестороннему анализу и проактивному управлению рисками является залогом успешного будущего для любой кредитной организации. Дальнейшие исследования могут быть сосредоточены на более глубокой интеграции блокчейн-технологий в системы управления рисками и их влиянии на прозрачность и эффективность банковских операций.

Список использованной литературы

1. Федеральный закон от 02.12.1990 № 395-1 «О банках и банковской деятельности» (последняя редакция). Доступ из СПС «КонсультантПлюс».
2. Федеральный закон от 03.02.1996 № 17-ФЗ «О банках и банковской деятельности». Доступ из официального сайта Президента России.
3. Инструкция Банка России от 29.11.2019 № 199-И (ред. от 06.06.2023) «Об обязательных нормативах и надбавках к нормативам достаточности капитала банков с универсальной лицензией». Доступ из СПС «КонсультантПлюс».
4. Положение Банка России от 04.07.2018 № 646-П (ред. от 10.04.2023) «О методике определения собственных средств (капитала) кредитных организаций («Базель III»)». Доступ из СПС «КонсультантПлюс».
5. Положение Банка России от 28.06.2017 № 590-П (ред. от 15.03.2023) «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности». Доступ из СПС «КонсультантПлюс».
6. Приказ Банка России от 05.04.2021 № 03-40-4/2915 «Об ответах на вопросы к встрече «Регулирование Банком России деятельности коммерческих банков». Доступ из СПС «Гарант».
7. Банковское дело / под ред. О.И. Лаврушина. М.: Финансы и статистика, 2009.
8. Банковское дело / под ред. В.И. Колесникова, Л.П. Кроливецкой. М.: Финансы и статистика, 2009.
9. Банковское дело: справочное пособие / под ред. Ю.А. Бабичевой. М.: Экономика, 2007.
10. Банки и банковские операции: учебник / под ред. Е.Ф. Жукова. М.: Банки и биржи, ЮНИТИ, 2007.
11. Богачева В.Д., Бурмистрова Л.А., Ковалева А.М. Финансы: учебное пособие. М.: Финансы и статистика, 2008. 416 с.
12. Букато В.И., Львов Ю.И. Банки и банковские операции в России / под ред. М.Х. Лапидуса. М.: Финансы и статистика, 2008.
13. Грюнинг Х. Анализ банковских рисков. М.: Весь Мир, 2009.
14. Диана МакНотон. Организация работы в банках. Том 1. Укрепление руководства и повышение чувствительности к переменам. М.: Финансы и статистика, 2007. 336 с.
15. Жуков Е. Банки и небанковские кредитные организации и их операции: учебник. М.: Вузовский учебник, 2009.
16. Ивлиев С.В., Полушкина Г.К. Управление финансовыми рисками в банке // Банки и технологии. 2008. № 4.
17. Кабушкин С. Управление банковским кредитным риском. М.: ЮНИТИ, 2008.
18. Масленченков Ю.С. Финансовый менеджмент банка. М.: ЮНИТИ, 2007.
19. Основы банковской деятельности / под ред. К.Р. Тагирбекова. М.: ИНФРА-М, 2007.
20. Тавасиев А.М. Банковское дело: Управление и технологии. М.: ЮНИТИ, 2005. 671 с.
21. Тавасиев А.М. Основы банковского дела. М.: МаркетДС, 2008.
22. Тагирбеков К.Р. Организация деятельности коммерческого банка. М.: ЮНИТИ, 2008.
23. Челноков В. Банки и банковские операции. М.: Высшая школа, 2008.
24. «О методике анализа финансового состояния банка» (утв. Банком России 04.09.2000). URL: https://docs.cntd.ru/document/901768802 (дата обращения: 22.10.2025).
25. Анализ финансового состояния коммерческих банков. Корпоративный менеджмент. URL: https://www.cfin.ru/finanalysis/bank_fin_an.shtml (дата обращения: 22.10.2025).
26. Анализ финансового состояния банка на основе открытых данных // КиберЛенинка. URL: https://cyberleninka.ru/article/n/analiz-finansovogo-sostoyaniya-banka-na-osnove-otkrytyh-dannyh (дата обращения: 22.10.2025).
27. Банкир. URL: http://www.bankir.ru/ (дата обращения: 22.10.2025).
28. Банковское обозрение. URL: http://bo.bdc.ru/ (дата обращения: 22.10.2025).
29. Деловая активность банка — одна из важных характеристик работы кредитной организации. Этот показатель дает понимание о ее платежеспособности. Moneyman. URL: https://moneyman.ru/articles/delovaya-aktivnost-banka/ (дата обращения: 22.10.2025).
30. Достаточность капитала. Альт-Инвест. URL: https://alt-invest.ru/glossary/dostatochnost-kapitala/ (дата обращения: 22.10.2025).
31. Изменения в 590-П. КонсультантПлюс. URL: https://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_220677/fd0907a4a211933e14316a36d75c13b28b7a48d8/ (дата обращения: 22.10.2025).
32. Корпоративный менеджмент. URL: http://www.cfin.ru/ (дата обращения: 22.10.2025).
33. Методики анализа финансового состояния банков. Настройка показателей и формул. URL: https://riskinfo.ru/blog/metodiki-analiza-finansovogo-sostoyaniya-bankov-nastroika-pokazatelei-i-formul/ (дата обращения: 22.10.2025).
34. Методика анализа финансового состояния банка (утв. письмом Департамента пруденциального банковского надзора ЦБР от 04.09.2000 N 15-5-3/1393). URL: https://www.garant.ru/products/ipo/prime/doc/12019908/ (дата обращения: 22.10.2025).
35. Обязательные нормативы ЦБ – что это простыми словами. Финуслуги. URL: https://funs.ru/glossary/obyazatelnye-normativy-cb (дата обращения: 22.10.2025).
36. Особенности нормативно-правовой базы для анализа финансового состояния коммерческого банка // Молодой ученый. URL: https://moluch.ru/archive/60/8816/ (дата обращения: 22.10.2025).
37. Основы составления финансовой отчетности банков в соответствии с МСФО. URL: https://www.msfo.ru/standarts/standarts_bank/osnovy_sostavlenija_finansovoj_otchetnosti_bankov_v_sootvetstvii_s_msfo.html (дата обращения: 22.10.2025).
38. ОЦЕНКА ЛИКВИДНОСТИ РОССИЙСКИХ КОММЕРЧЕСКИХ БАНКОВ // КиберЛенинка. URL: https://cyberleninka.ru/article/n/otsenka-likvidnosti-rossiyskih-kommercheskih-bankov (дата обращения: 22.10.2025).
39. Показатели деловой активности банка — что это такое простыми словами. Глоссарий IF. URL: https://invest-finance.ru/slovar/pokazateli-delovoj-aktivnosti-banka-chto-eto-takoe-prostymi-slovami.html (дата обращения: 22.10.2025).
40. Показатели доходности и прибыльности банка. Grandars.ru. URL: https://www.grandars.ru/student/bankovskoe-delo/pribylnost-banka.html (дата обращения: 22.10.2025).
41. Положение Банка России от 28 июня 2017 г. № 590-П «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности». Доступ из СПС «Гарант».
42. Прибыльность коммерческого банка и основные факторы, влияющие на формирование его прибыли // КиберЛенинка. URL: https://cyberleninka.ru/article/n/pribylnost-kommercheskogo-banka-i-osnovnye-faktory-vliyayuschie-na-formirovanie-ego-pribyli (дата обращения: 22.10.2025).
43. Рынок ценных бумаг. URL: http://www.rcb.ru/ (дата обращения: 22.10.2025).
44. Сбербанк России. URL: www.sbrf.ru (дата обращения: 22.10.2025).
45. Статья 189.47-1. Проведение Банком России анализа финансового положения банка. КонсультантПлюс. URL: https://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_61759/a712f2759e66597793c126d4efb7027b1405e608/ (дата обращения: 22.10.2025).
46. ЦБ решил с 2026 года отменить обязательные проверки поднадзорных лиц каждые три года. Forbes.ru. URL: https://www.forbes.ru/finansy/525695-cb-resil-s-2026-goda-otmenit-obazatel-nye-proverki-podnadzornyh-lic-kazdye-tri-goda (дата обращения: 22.10.2025).
47. ЦБ России. URL: http://www.cbr.ru/ (дата обращения: 22.10.2025).
48. Что такое обязательные нормативы банков и зачем их нужно знать. Т‑Банк. URL: https://www.tbank.ru/invest/study/chto-takoe-obyazatelnye-normativy-bankov-i-zachem-ikh-nuzhno-znat/ (дата обращения: 22.10.2025).
49. Эксперт. URL: http://www.expert.ru/ (дата обращения: 22.10.2025).
50. Федеральный закон от 02.12.1990 № 395-1 «О банках и банковской деятельности». docs.cntd.ru. URL: https://docs.cntd.ru/document/9002271 (дата обращения: 22.10.2025).
51. Б1.В.6 Финансовая деятельность коммерческих банков. Смоленский государственный университет. URL: https://www.smolgu.ru/upload/iblock/c3a/uch.-metod._kompleks-finansovaya-deyatelnost-kommercheskikh-bankov.pdf (дата обращения: 22.10.2025).
52. 1.3 Направления, этапы, методы, приемы, виды анализа. Банкир.ru. URL: https://bankir.ru/publikacii/20040120/1.3-napravleniya-etapy-metody-priemy-vidy-analiza-1934336/ (дата обращения: 22.10.2025).
53. Глава 2. Норматив достаточности собственных средств (капитала) банка (H1). Банк России. URL: https://www.cbr.ru/Content/Document/File/85731/110-i_pr2.pdf (дата обращения: 22.10.2025).
54. Глава 2. Нормативы достаточности капитала банка: норматив достаточности базового капитала банка, норматив достаточности основного капитала банка и норматив достаточности собственных средств (капитала) банка. Документы системы ГАРАНТ. URL: https://www.garant.ru/products/ipo/prime/doc/73003056/chapter/40f69a919f8546114a514d11b32b8478/ (дата обращения: 22.10.2025).
55. Об обязательных нормативах и надбавках к нормативам достаточности капитала банков с универсальной лицензией от 29 ноября 2019. docs.cntd.ru. URL: https://docs.cntd.ru/document/563820299 (дата обращения: 22.10.2025).
56. Финансовый анализ деятельности коммерческого банка. Scienceforum.ru. URL: https://scienceforum.ru/2016/article/2016020583 (дата обращения: 22.10.2025).
57. Положение Банка России от 28.06.2017 № 590-П «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности» (с изменениями и дополнениями). Документы системы ГАРАНТ. URL: https://base.garant.ru/71708810/ (дата обращения: 22.10.2025).
58. 199-И от 29.11.2019 Инструкция Банка России «Об обязательных нормативах и надбавках к нормативам достаточности капитала банков с универсальной лицензией». Банк России. URL: https://www.cbr.ru/Queries/UniLic_FAQ/print/?id=4499 (дата обращения: 22.10.2025).
59. Об обязательных нормативах банков с базовой лицензией и об осуществлении Банком России надзора за их соблюдением от 26 мая 2025. docs.cntd.ru. URL: https://docs.cntd.ru/document/606478954 (дата обращения: 22.10.2025).
60. Статья 67. КонсультантПлюс. URL: https://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_115729/ce915009a259c1901a052fffc3b006a8f6d6ed97/ (дата обращения: 22.10.2025).
61. О методике определения собственных средств (капитала) кредитных организаций («Базель III») от 04 июля 2018. docs.cntd.ru. URL: https://docs.cntd.ru/document/550212781 (дата обращения: 22.10.2025).
62. Формула расчета (H1). Orioncom.ru. URL: http://www.orioncom.ru/normativ/110-i_2.htm (дата обращения: 22.10.2025).
63. 646-П от 04.07.2018 Положение Банка России «О методике определения собственных средств (капитала) кредитных организаций («Базель III»). Банк России. URL: https://www.cbr.ru/queries/UniLic_FAQ/print/?id=4387 (дата обращения: 22.10.2025).
64. Показатель деловой активности банка. Банки.ру. URL: https://www.banki.ru/wikibank/pokazatel_delovoy_aktivnosti_banka/ (дата обращения: 22.10.2025).
65. Показатели прибыльности банка. Банковские операции. Studref.com. URL: https://studref.com/393282/bankovskoe_delo/pokazateli_pribylnosti_banka (дата обращения: 22.10.2025).
66. 646-П от 04.07.2018 Положение Банка России «О методике определения собственных средств (капитала) кредитных организаций («Базель III»). Банк России. URL: https://www.cbr.ru/queries/UniLic_FAQ/print/?id=4424 (дата обращения: 22.10.2025).
67. Платежеспособность и ликвидность банка. Studfile.net. URL: https://studfile.net/preview/1727725/page:2/ (дата обращения: 22.10.2025).
68. ОЦЕНКА ЛИКВИДНОСТИ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА ВНЕШНИМИ ПОЛЬЗОВАТЕЛЯМИ // Международный журнал прикладных и фундаментальных исследований. URL: https://applied-research.ru/ru/article/view?id=7933 (дата обращения: 22.10.2025).
69. Анализ деловой активности банка. Банки.ру. URL: https://www.banki.ru/wikibank/analiz_delovoy_aktivnosti_banka/ (дата обращения: 22.10.2025).
70. Об оценке финансовой устойчивости банка. Банк России. URL: https://www.cbr.ru/development/fin_stabil/finstab_assessment/ (дата обращения: 22.10.2025).
71. Финансовые показатели банков — как их анализировать. Газпромбанк Инвестиции. URL: https://www.gazprombank.investments/blog/finansovye-pokazateli-bankov-kak-ikh-analizirovat/ (дата обращения: 22.10.2025).
72. Показатели состояния ликвидности по периодам усреднения обязательных резервов. Банк России. URL: https://www.cbr.ru/hd_analytics/liquidity/ (дата обращения: 22.10.2025).
73. Указание ЦБ РФ от 11.06.2014 № 3277-У. Контур.Норматив. URL: https://normativ.kontur.ru/document?moduleId=1&documentId=241517 (дата обращения: 22.10.2025).
74. ПРИБЫЛЬ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА КАК ОСНОВА ОБЕСПЕЧЕНИЯ ЕГО УСТОЙЧИВОГО ФУНКЦИОНИРОВАНИЯ. Elibrary. URL: https://elibrary.ru/item.asp?id=47055938 (дата обращения: 22.10.2025).
75. ГЛАВА 1 ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ ЛИКВИДНОСТИ И ПЛАТЕЖЕСПОСОБНОСТИ КОММЕР. Studfile.net. URL: https://studfile.net/preview/1727725/page:13/ (дата обращения: 22.10.2025).
76. Ликвидность банковского сектора, инструменты денежно-кредитной политики и другие операции Банка России. Банк России. URL: https://www.cbr.ru/hd_analytics/liquidity_and_mp_tools/ (дата обращения: 22.10.2025).
77. Финансовый анализ деятельности кредитных организаций. Часть 1. Studfile.net. URL: https://studfile.net/preview/4462158/page:3/ (дата обращения: 22.10.2025).
78. Тема 5. Финансовый анализ и его методы в управлении кредитной организацией. Studfile.net. URL: https://studfile.net/preview/1785590/page:21/ (дата обращения: 22.10.2025).
79. ФИНАНСОВЫЙ АНАЛИЗ КАК ЭЛЕМЕНТ ФИНАНСОВОЙ УСТОЙЧИВОСТИ // КиберЛенинка. URL: https://cyberleninka.ru/article/n/finansovyy-analiz-kak-element-finansovoy-ustoychivosti (дата обращения: 22.10.2025).
80. Финансовый анализ в банках и кредитоспособность. Корпоративный менеджмент. URL: https://www.cfin.ru/finanalysis/banks/ (дата обращения: 22.10.2025).
81. Банковские риски. Банки.ру. URL: https://www.banki.ru/wikibank/bankovskie_riski/ (дата обращения: 22.10.2025).
82. В помощь инвестору: как анализировать отчетность банков. БКС Экспресс. URL: https://bcs-express.ru/novosti-i-analitika/v-pomoshch-investoru-kak-analizirovat-otchetnost-bankov (дата обращения: 22.10.2025).
83. Банковские риски и их классификация // КиберЛенинка. URL: https://cyberleninka.ru/article/n/bankovskie-riski-i-ih-klassifikatsiya (дата обращения: 22.10.2025).
84. Особенности проведения финансового анализа коммерческого банка. Уральский федеральный университет. URL: https://elar.urfu.ru/bitstream/10995/104523/1/978-5-7996-3200-5_2020_08_02.pdf (дата обращения: 22.10.2025).
85. В чем разница между банковским и финансовым анализом? Яндекс. URL: https://yandex.ru/support/alice-search/economics/bank-fin-analysis.html (дата обращения: 22.10.2025).
86. Финансовая отчетность и банки: как банки используют финансовую отчетность своих клиентов. Uteka.ua. URL: https://uteka.ua/publication/articles-1/finansy-i-nalogi-1/finansovaya-otchetnost-i-banki-kak-banki-ispolzuyut-finansovuyu-otchetnost-svoix-klientov (дата обращения: 22.10.2025).
87. Финансовый анализ банка, его цели и методы. Банкир.ru. URL: https://www.bankir.ru/publikacii/20040120/finansovyi-analiz-banka-ego-tseli-i-metody-1934335/ (дата обращения: 22.10.2025).
88. Финансовая отчётность. Википедия. URL: https://ru.wikipedia.org/wiki/%D0%A4%D0%B8%D0%BD%D0%B0%D0%BD%D1%81%D0%BE%D0%B2%D0%B0%D1%8F_%D0%BE%D1%82%D1%87%D1%91%D1%82%D0%BD%D0%BE%D1%81%D1%82%D1%8C (дата обращения: 22.10.2025).
89. Все виды и формы бухгалтерской финансовой отчетности предприятия, включая их характеристику и содержание. GB-PBK.ru. URL: https://gb-pbk.ru/all-vidy-i-formy-buhgalterskoj-finansovoj-otchetnosti-predpriyatiya-vklyuchaya-ih-harakteristiku-i-soderzhanie/ (дата обращения: 22.10.2025).
90. Риски банковской деятельности в современном мире // КиберЛенинка. URL: https://cyberleninka.ru/article/n/riski-bankovskoy-deyatelnosti-v-sovremennom-mire (дата обращения: 22.10.2025).
91. КЛАССИФИКАЦИЯ БАНКОВСКИХ РИСКОВ // КиберЛенинка. URL: https://cyberleninka.ru/article/n/klassifikatsiya-bankovskih-riskov (дата обращения: 22.10.2025).
92. Отчетность кредитных организаций: бухгалтерская, финансовая, в центральный банк: формы, порядок составления. Контур.Экстерн. URL: https://extern.kontur.ru/info/23894-otchetnost-kreditnyh-organizatsiy (дата обращения: 22.10.2025).
93. Чем отличается банковское дело от финансового анализа? Вопросы к Поиску с Алисой (Яндекс Нейро). URL: https://yandex.ru/support/alice-search/economics/bank-deal-fin-analysis.html (дата обращения: 22.10.2025).
94. 1 Теоретические основы финансового анализа коммерческих банков. Studfile.net. URL: https://studfile.net/preview/1727725/page:6/ (дата обращения: 22.10.2025).
95. ФАКТОРЫ, ВЛИЯЮЩИЕ НА РАЗВИТИЕ БАНКОВСКОЙ СИСТЕМЫ // КиберЛенинка. URL: https://cyberleninka.ru/article/n/faktory-vliyayuschie-na-razvitie-bankovskoy-sistemy (дата обращения: 22.10.2025).
96. Какие факторы влияют на надежность банка? Вопросы к Поиску с Алисой (Яндекс Нейро). URL: https://yandex.ru/support/alice-search/economics/bank-reliability.html (дата обращения: 22.10.2025).
97. Макроэкономические факторы и их влияние на состояние банковских систем России и Бразилии. Высшая школа экономики. URL: https://www.hse.ru/edu/vkr/732386127 (дата обращения: 22.10.2025).
98. Как экономика влияет на российские банки? Investing.com. URL: https://ru.investing.com/news/economy/article-2244243 (дата обращения: 22.10.2025).
99. Банковский сектор под влиянием внешних факторов в текущих реалиях. Уральский федеральный университет. URL: https://elar.urfu.ru/bitstream/10995/121703/1/978-5-7996-3392-7_2023_01_06.pdf (дата обращения: 22.10.2025).
100. Внутренние факторы обеспечения стабильности коммерческого банка // КиберЛенинка. URL: https://cyberleninka.ru/article/n/vnutrennie-faktory-obespecheniya-stabilnosti-kommercheskogo-banka (дата обращения: 22.10.2025).
101. Влияние макроэкономических факторов на развитие банковской системы // Международный студенческий научный вестник. URL: https://www.eduherald.ru/ru/article/view?id=16262 (дата обращения: 22.10.2025).
102. Особенности финансовой устойчивости коммерческого банка в современных условиях // КиберЛенинка. URL: https://cyberleninka.ru/article/n/osobennosti-finansovoy-ustoychivosti-kommercheskogo-banka-v-sovremennyh-usloviyah (дата обращения: 22.10.2025).
103. Макроэкономические факторы, влияющие на качество кредитного портфеля банковского сектора России // Региональная экономика и управление: электронный научный журнал. URL: https://cyberleninka.ru/article/n/makroekonomicheskie-faktory-vliyayuschie-na-kachestvo-kreditnogo-portfelya-bankovskogo-sektora-rossii (дата обращения: 22.10.2025).
104. Оценка влияния внешних и внутренних факторов на финансовое состояние коммерческого банка (на примере ПАО Сбербанк) // КиберЛенинка. URL: https://cyberleninka.ru/article/n/otsenka-vliyaniya-vneshnih-i-vnutrennih-faktorov-na-finansovoe-sostoyanie-kommercheskogo-banka-na-primere-pao-sberbank (дата обращения: 22.10.2025).
105. ВЛИЯНИЕ ФАКТОРОВ ВНУТРЕННЕЙ И ВНЕШНЕЙ СРЕДЫ НА ДЕЯТЕЛЬНОСТЬ КАЗАХСТАНСКИХ БАНКОВ. Elibrary. URL: https://elibrary.ru/item.asp?id=45731633 (дата обращения: 22.10.2025).
106. Влияние банковской системы на экономическую безопасность страны // КиберЛенинка. URL: https://cyberleninka.ru/article/n/vliyanie-bankovskoy-sistemy-na-ekonomicheskuyu-bezopasnost-strany (дата обращения: 22.10.2025).
107. Анализ финансовой устойчивости коммерческого банка и пути ее улучшения. CORE. URL: https://core.ac.uk/download/pdf/197607730.pdf (дата обращения: 22.10.2025).
108. Анализ финансового состояния банка на основе открытых данных. Воронежский государственный университет. URL: https://journals.vsu.ru/econ/article/view/2898 (дата обращения: 22.10.2025).
109. Анализ факторов, влияющих на финансовую устойчивость коммерческих банков // КиберЛенинка. URL: https://cyberleninka.ru/article/n/analiz-faktorov-vliyayuschih-na-finansovuyu-ustoychivost-kommercheskih-bankov (дата обращения: 22.10.2025).
110. ВЛИЯНИЕ РЕГУЛЯТИВНЫХ ИНСТИТУТОВ НА ТРАНСФОРМАЦИЮ БАНКОВСКОГО СЕКТОРА (НА МАТЕРИАЛАХ РАЗВИВАЮЩИХСЯ СТРАН) // Фундаментальные исследования. URL: https://fundamental-research.ru/ru/article/view?id=43015 (дата обращения: 22.10.2025).
111. Факторы, оказывающие влияние на финансовую устойчивость коммерческих банков в региональном разрезе. Elibrary. URL: https://elibrary.ru/item.asp?id=44465492 (дата обращения: 22.10.2025).
112. Оценка устойчивости коммерческого банка в аспекте экономической и финансовой безопасности // КиберЛенинка. URL: https://cyberleninka.ru/article/n/otsenka-ustoychivosti-kommercheskogo-banka-v-aspekte-ekonomicheskoy-i-finansovoy-bezopasnosti (дата обращения: 22.10.2025).
113. ЦБ предложил новый порядок стресс-тестирования банков. Expert.ru. URL: https://expert.ru/2025/09/17/tsb-predlozhil-novyy-poryadok-stress-testirovaniya-bankov/ (дата обращения: 22.10.2025).
114. ЦБ представил проект новой концепции надзорного стресс-тестирования: регулятор планирует применять санкции к банкам за плохие результаты стресс-тестов. Smart-Lab. URL: https://smart-lab.ru/blog/939804.php (дата обращения: 22.10.2025).
115. Прогнозирование уровня ликвидности банка. Организация деятельности коммерческого банка. Studref.com. URL: https://studref.com/393290/bankovskoe_delo/prognozirovanie_urovnya_likvidnosti_banka (дата обращения: 22.10.2025).
116. Модели оценки кредитных рисков // КиберЛенинка. URL: https://cyberleninka.ru/article/n/modeli-otsenki-kreditnyh-riskov (дата обращения: 22.10.2025).
117. Банк России предложил новый порядок стресс-тестирования банков. Forbes.ru. URL: https://www.forbes.ru/finansy/524388-bank-rossii-predlozil-novyi-poradok-stress-testirovaniia-bankov (дата обращения: 22.10.2025).
118. Прогнозирование ликвидности. Kept. URL: https://kept.ru/ru/services/treasury/prognozirovanie-likvidnosti/ (дата обращения: 22.10.2025).
119. ОЦЕНКА БАНКОВСКОГО КРЕДИТНОГО РИСКА // Международный журнал прикладных и фундаментальных исследований. URL: https://applied-research.ru/ru/article/view?id=7504 (дата обращения: 22.10.2025).
120. Прогнозирование ликвидности банковского сектора и установление лимитов. Банк России. URL: https://www.cbr.ru/Content/Document/File/120612/analytic_note_20210219_opl.pdf (дата обращения: 22.10.2025).
121. Банк России представляет концепцию надзорного стресс-тестирования банков для обсуждения с рынком. Банк России. URL: https://www.cbr.ru/press/event/?id=15694 (дата обращения: 22.10.2025).
122. Прогнозирование финансового состояния российских коммерческих банков. НИУ ВШЭ в Нижнем Новгороде. URL: https://nnov.hse.ru/pubs/share/direct/457014603.pdf (дата обращения: 22.10.2025).
123. Управление ликвидностью в коммерческом банке: Анализ и прогнозирование. Studfile.net. URL: https://studfile.net/preview/1727725/page:18/ (дата обращения: 22.10.2025).
124. Что такое стресс-тестир��вание. Банк России. URL: https://www.cbr.ru/faq/risk_managment/ (дата обращения: 22.10.2025).
125. Методы оценки рыночного риска. Cfin.ru. URL: https://www.cfin.ru/finanalysis/risk_market.shtml (дата обращения: 22.10.2025).
126. МЕТОДЫ ОЦЕНКИ КРЕДИТНОГО РИСКОВ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА // КиберЛенинка. URL: https://cyberleninka.ru/article/n/metody-otsenki-kreditnogo-riskov-kommercheskogo-banka (дата обращения: 22.10.2025).
127. Методы оценки риска ликвидности. Cfin.ru. URL: https://www.cfin.ru/finanalysis/risk_liquidity.shtml (дата обращения: 22.10.2025).
128. Диссертация на тему «Разработка модели оценки риска ликвидности банка. DisserCat. URL: https://www.dissercat.com/content/razrabotka-modeli-otsenki-riska-likvidnosti-banka (дата обращения: 22.10.2025).
129. Моделирование Риска Ликвидности. Использование Методики Стресстестирования Для Анализа Риска Ликвидности Банков Второго Уровня. IDEAS/RePEc. URL: https://ideas.repec.org/a/nbu/jrnall/y2015i1p154-173.html (дата обращения: 22.10.2025).
130. Оценка финансовой устойчивости банков с помощью математических моделей // КиберЛенинка. URL: https://cyberleninka.ru/article/n/otsenka-finansovoy-ustoychivosti-bankov-s-pomoschyu-matematicheskih-modeley (дата обращения: 22.10.2025).
131. Симуляция и оценка кредитного риска в проектном финансировании. Cfin.ru. URL: https://www.cfin.ru/finanalysis/risk_project.shtml (дата обращения: 22.10.2025).
132. Комплексна модель прогнозування стійкості фінансово-економічних. CORE. URL: https://core.ac.uk/download/pdf/143521251.pdf (дата обращения: 22.10.2025).
133. Диагностика финансового состояния коммерческого банка: учебно-методическое пособие. Электронный научный архив УрФУ. URL: https://elar.urfu.ru/bitstream/10995/59325/1/978-5-7996-2007-1_2017.pdf (дата обращения: 22.10.2025).
134. Комплексная типовая бизнес-модель банка (финансовой организации). Business Studio. URL: https://www.businessstudio.ru/modelshop/catalog/bank/integrated_business_model_of_the_bank/ (дата обращения: 22.10.2025).
135. МЕТОДЫ ПРОГНОЗИРОВАНИЯ ФИНАНСОВОГО СОСТОЯНИЯ ПРЕДПРИЯТИЯ // КиберЛенинка. URL: https://cyberleninka.ru/article/n/metody-prognozirovaniya-finansovogo-sostoyaniya-predpriyatiya (дата обращения: 22.10.2025).
136. Моделирование процессов управления рисками в банковском секторе // КиберЛенинка. URL: https://cyberleninka.ru/article/n/modelirovanie-protsessov-upravleniya-riskami-v-bankovskom-sektore (дата обращения: 22.10.2025).
137. Новые возможности для прогнозирования поведения клиентов банка на базе ПО «Контур». АРБ. URL: https://arb.ru/b2b/i_t_i_telekommunikatsii/novye_vozmozhnosti_dlya_prognozirovaniya_povedeniya_klientov_banka_na_baze_po_kon_5927891/ (дата обращения: 22.10.2025).
138. Методы планирования и прогнозирования банковской деятельности. Studref.com. URL: https://studref.com/393290/bankovskoe_delo/metody_planirovaniya_prognozirovaniya_bankovskoy_deyatelnosti (дата обращения: 22.10.2025).
139. Анализ финансовой устойчивости компаний на основе моделей прогнозирования банкротства. GAAP.ru. URL: https://gaap.ru/articles/analiz-finansovoy-ustoychivosti-kompaniy-na-osnove-modeley-prognozirovaniya-bankrotstva (дата обращения: 22.10.2025).
140. ПРОГНОЗИРОВАНИЕ ПРОЦЕНТНЫХ СТАВОК И ПОКАЗАТЕЛЕЙ СРОЧНОСТИ В РОССИЙСКОЙ БАНКОВСКОЙ СИСТЕМЕ // КиберЛенинка. URL: https://cyberleninka.ru/article/n/prognozirovanie-protsentnyh-stavok-i-pokazateley-srochnosti-v-rossiyskoy-bankovskoy-sisteme (дата обращения: 22.10.2025).
141. Практика управления риском ликвидности в банках. Studfile.net. URL: https://studfile.net/preview/3074094/page:3/ (дата обращения: 22.10.2025).
142. Финансовое состояние коммерческих Банков: оценка и пути укрепления. МУИВ. URL: https://www.muiv.ru/bitrix/components/bitrix/news.detail/templates/articles_page/images/blank.pdf?id=23348&download=1 (дата обращения: 22.10.2025).
143. Финансовый анализ состояния банка как инструмент принятия управленческих решений. Studfile.net. URL: https://studfile.net/preview/3074094/page:2/ (дата обращения: 22.10.2025).
144. ПУТИ ПОВЫШЕНИЯ ФИНАНСОВОЙ УСТОЙЧИВОСТИ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА В СОВРЕМЕННЫХ УСЛОВИЯХ // КиберЛенинка. URL: https://cyberleninka.ru/article/n/puti-povysheniya-finansovoy-ustoychivosti-kommercheskogo-banka-v-sovremennyh-usloviyah (дата обращения: 22.10.2025).
145. Управление активами и пассивами как фактор устойчивости банковской системы // КиберЛенинка. URL: https://cyberleninka.ru/article/n/upravlenie-aktivami-i-passivami-kak-faktor-ustoychivosti-bankovskoy-sistemy (дата обращения: 22.10.2025).
146. Формирование стратегии, ориентированной на повышение прибыли коммерческого банка // КиберЛенинка. URL: https://cyberleninka.ru/article/n/formirovanie-strategii-orientirovannoy-na-povyshenie-pribyli-kommercheskogo-banka (дата обращения: 22.10.2025).
147. Управление активами и пассивами. Финансовый банковский менеджмент. СтудИзба. URL: https://studizba.com/lectures/102-ekonomika-i-finansy/230-finansovyj-bankovskij-menedzhment/4183-upravlenie-aktivami-i-passivami.html (дата обращения: 22.10.2025).
148. Управление активами и пассивами: как сбалансировать активы и пассивы для достижения финансовой стабильности. FasterCapital. URL: https://fastercapital.com/ru/content/%D0%A3%D0%BF%D1%80%D0%B0%D0%B2%D0%BB%D0%B5%D0%BD%D0%B8%D0%B5-%D0%B0%D0%BA%D1%82%D0%B8%D0%B2%D0%B0%D0%BC%D0%B8-%D0%B8-%D0%BF%D0%B0%D1%81%D1%81%D0%B8%D0%B2%D0%B0%D0%BC%D0%B8—%D0%BA%D0%B0%D0%BA-%D1%81%D0%B1%D0%B0%D0%BB%D0%B0%D0%BD%D1%81%D0%B8%D1%80%D0%BE%D0%B2%D0%B0%D1%82%D1%8C-%D0%B0%D0%BA%D1%82%D0%B8%D0%B2%D1%8B-%D0%B8-%D0%BE%D0%B1%D1%8F%D0%B7%D0%B0%D1%82%D0%B5%D0%BB%D1%8C%D1%81%D1%82%D0%B2%D0%B0-%D0%B4%D0%BB%D1%8F-%D0%B4%D0%BE%D1%81%D1%82%D0%B8%D0%B6%D0%B5%D0%BD%D0%B8%D1%8F-%D1%84%D0%B8%D0%BD%D0%B0%D0%BD%D1%81%D0%BE%D0%B2%D0%BE%D0%B9-%D1%81%D1%82%D0%B0%D0%B1%D0%B8%D0%BB%D1%8C%D0%BD%D0%BE%D1%81%D1%82%D0%B8.html (дата обращения: 22.10.2025).
149. НАПРАВЛЕНИЯ ПОВЫШЕНИЯ ФИНАНСОВОЙ УСТОЙЧИВОСТИ РОССИЙСКИХ КОММЕРЧЕСКИХ БАНКОВ: СРАВНИТЕЛЬНЫЙ АНАЛИЗ // КиберЛенинка. URL: https://cyberleninka.ru/article/n/napravleniya-povysheniya-finansovoy-ustoychivosti-rossiyskih-kommercheskih-bankov-sravnitelnyy-analiz (дата обращения: 22.10.2025).
150. НАПРАВЛЕНИЯ ПОВЫШЕНИЯ ФИНАНСОВОЙ УСТОЙЧИВОСТИ РОССИЙСКИХ КОММЕРЧЕСКИХ БАНКОВ: СРАВНИТЕЛЬНЫЙ АНАЛИЗ. Научный результат. Экономические исследования. URL: https://economic-research.ru/economic-research/article/view/1785 (дата обращения: 22.10.2025).
151. Управление активами/пассивами и миссия банка. АПНИ. URL: https://apni.ru/article/1954-upravlenie-aktivami-passivami-i-missiya-banka (дата обращения: 22.10.2025).
152. Управление активами и пассивами банка: суть и развитие // КиберЛенинка. URL: https://cyberleninka.ru/article/n/upravlenie-aktivami-i-passivami-banka-sut-i-razvitie (дата обращения: 22.10.2025).
153. Как повысить доходность розничного банка. Ведомости. URL: https://www.vedomosti.ru/partner/articles/2019/09/17/811562-kak-povysit-dohodnost-roznichnogo (дата обращения: 22.10.2025).
154. Статья 24. Обеспечение финансовой надежности кредитной организации. КонсультантПлюс. URL: http://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_5842/65e90529d47225134769c0d38151478170c0c6d3/ (дата обращения: 22.10.2025).
155. Мероприятия по улучшению финансового состояния предприятия. Анализ финансового состояния банка ВТБ-24 (ЗАО). Studwood. URL: https://studwood.ru/1689252/bankovskoe_delo/meropriyatiya_uluchsheniyu_finansovogo_sostoyaniya_predpriyatiya (дата обращения: 22.10.2025).
156. Выгодные данные: как коммерческие банки могут наращивать прибыль с помощью ИТ-технологий. КОРУС Консалтинг. URL: https://www.korusconsulting.ru/insights/articles/vygodnye-dannye-kak-kommercheskie-banki-mogut-narashchivat-pribyl-s-pomoshchyu-it-tekhnologiy/ (дата обращения: 22.10.2025).
157. Оптимизация банковских операций через цифровые технологии. Infocommander.ru. URL: https://infocommander.ru/optimizatsiya-bankovskikh-operatsij-cherez-tsifrovye-tekhnologii/ (дата обращения: 22.10.2025).
158. Оптимизация банков — как улучшить бизнес процессы и показатели в банковской сфере. QIS. URL: https://qis.su/posts/optimizatsiya-bankov (дата обращения: 22.10.2025).
159. Оценка устойчивости коммерческого банка и пути ее повышения. Известия Юго-Западного государственного университета. Серия: Экономика. Социология. Менеджмент. URL: https://izvestia.kursksu.ru/pdf/039-012.pdf (дата обращения: 22.10.2025).
160. Статья 24. Обеспечение финансовой надежности кредитной организации, филиала иностранного банка. КонсультантПлюс. URL: https://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_5842/e5927c653066627003884b2ac691dd93aa05e81d/ (дата обращения: 22.10.2025).
161. Финансовое состояние коммерческих Банков: оценка и пути укрепления. МУИВ. URL: https://www.muiv.ru/vestnik/pdf/v24_2021_3_21-27.pdf (дата обращения: 22.10.2025).
162. Перспективные направления повышения устойчивости российской банковской системы // КиберЛенинка. URL: https://cyberleninka.ru/article/n/perspektivnye-napravleniya-povysheniya-ustoychivosti-rossiyskoy-bankovskoy-sistemy (дата обращения: 22.10.2025).
163. Исследование возможных направлений улучшения финансового состояния банка. Белорусский государственный университет. URL: https://elib.bsu.by/bitstream/123456789/223783/1/204-207.pdf (дата обращения: 22.10.2025).
164. Повышение эффективности формирования ресурсов коммерческих банков России. Web.snauka.ru. URL: https://web.snauka.ru/issues/2016/09/70921 (дата обращения: 22.10.2025).
165. Финансовая устойчивость кредитной организации как основа развития и обеспечения экономической безопасности страны // КиберЛенинка. URL: https://cyberleninka.ru/article/n/finansovaya-ustoychivost-kreditnoy-organizatsii-kak-osnova-razvitiya-i-obespecheniya-ekonomicheskoy-bezopasnosti-strany (дата обращения: 22.10.2025).
166. Формирование банковской стратегии. Studfile.net. URL: https://studfile.net/preview/3929424/page:14/ (дата обращения: 22.10.2025).
167. Стратегия роста прибыли для банков и финансовых организаций. Paper Planes. URL: https://www.paperplanes.ru/blog/strategy/strategiya-rosta-pribyli-dlya-bankov-i-finansovykh-organizatsiy/ (дата обращения: 22.10.2025).
168. НАПРАВЛЕНИЯ ПОВЫШЕНИЯ УСТОЙЧИВОСТИ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА // КиберЛенинка. URL: https://cyberleninka.ru/article/n/napravleniya-povysheniya-ustoychivosti-kommercheskogo-banka (дата обращения: 22.10.2025).
169. Совершенствование оценки эффективности деятельности коммерческого банка. Электронный научный архив УрФУ. URL: https://elar.urfu.ru/bitstream/10995/70960/1/978-5-7996-2580-9_2018.pdf (дата обращения: 22.10.2025).
170. Перспективные направления развития банковского регулирования и надзора. Банк России. URL: https://www.cbr.ru/Content/Document/File/143528/DnK_2022_12.pdf (дата обращения: 22.10.2025).
171. Пути повышения эффективности деятельности коммерческих банков и их финансовой устойчивости // КиберЛенинка. URL: https://cyberleninka.ru/article/n/puti-povysheniya-effektivnosti-deyatelnosti-kommercheskih-bankov-i-ih-finansovoy-ustoychivosti (дата обращения: 22.10.2025).
172. Место факторов финансовой устойчивости в бизнес-модели банковской деятельности. Dipmall.ru. URL: https://www.dipmall.ru/referat/bankovskoe_delo/mesto-faktorov-finansovoj-ustojchivosti-v-biznes-modeli-bankovskoj-deyatelnosti.html (дата обращения: 22.10.2025).
173. Современные модели оценки кредитных рисков в 2024 году. Vc.ru. URL: https://vc.ru/u/1922570-valeriy-polulyah/1077873-sovremennye-modeli-ocenki-kreditnyh-riskov-v-2024-godu (дата обращения: 22.10.2025).
174. МЕТОДЫ УПРАВЛЕНИЯ БАНКОВСКИМИ РИСКАМИ // КиберЛенинка. URL: https://cyberleninka.ru/article/n/metody-upravleniya-bankovskimi-riskami (дата обращения: 22.10.2025).
175. Инновации в RegTech: Будущее соблюдения норм в финансовом секторе. Morpher. URL: https://morpher.com/regtech-budushchee-sobludeniya-norm-v-finansovom-sektore (дата обращения: 22.10.2025).
176. Базель III. Википедия. URL: https://ru.wikipedia.org/wiki/%D0%91%D0%B0%D0%B7%D0%B5%D0%BB%D1%8C_III (дата обращения: 22.10.2025).
177. Макропруденциальное регулирование. Банки.ру. URL: https://www.banki.ru/wikibank/makroprudentsialnoe_regulirovanie/ (дата обращения: 22.10.2025).
178. Система управления операционным риском в банках согласно положению №716-П. Digital Design. URL: https://digitaldesign.ru/products/avalcor/risk-management-avalcor/ (дата обращения: 22.10.2025).
179. Макропруденциальная политика. Википедия. URL: https://ru.wikipedia.org/wiki/%D0%9C%D0%B0%D0%BA%D1%80%D0%BE%D0%BF%D1%80%D1%83%D0%B4%D0%B5%D0%BD%D1%86%D0%B8%D0%B0%D0%BB%D1%8C%D0%BD%D0%B0%D1%8F_%D0%BF%D0%BE%D0%BB%D0%B8%D1%82%D0%B8%D0%BA%D0%B0 (дата обращения: 22.10.2025).
180. УПРАВЛЕНИЕ ОПЕРАЦИОННЫМ РИСКОМ В БАНКОВСКОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ // КиберЛенинка. URL: https://cyberleninka.ru/article/n/upravlenie-operatsionnym-riskom-v-bankovskoy-deyatelnosti (дата обращения: 22.10.2025).
181. ИНТЕГРИРОВАННОЕ УПРАВЛЕНИЕ БАНКОВСКИМИ РИСКАМИ // Международный журнал прикладных и фундаментальных исследований. URL: https://applied-research.ru/ru/article/view?id=7505 (дата обращения: 22.10.2025).
182. Как Базель 3 влияет на управление рисками в банковской сфере? Вопросы к Поиску с Алисой (Яндекс Нейро). URL: https://yandex.ru/support/alice-search/economics/basel-3-risk.html (дата обращения: 22.10.2025).
183. Что такое RegTech? Понимание регуляторных технологий. Continuum GRC. URL: https://continuumgrc.com/ru/what-is-regtech/ (дата обращения: 22.10.2025).
184. Управление операционным риском в банке: методология, практика, рекомендации. Studfile.net. URL: https://studfile.net/preview/4214643/page:2/ (дата обращения: 22.10.2025).
185. Система управления операционным риском. Новые требования, новые возможности. Studfile.net. URL: https://studfile.net/preview/4214643/page:3/ (дата обращения: 22.10.2025).
186. Переход на Базель III в управлении операционным риском: опыт ВТБ. FutureBanking. URL: https://futurebanking.ru/articles/5835 (дата обращения: 22.10.2025).
187. Управление рисками. ТКБ Банк. URL: https://tkbbank.ru/corporate/risk_management/ (дата обращения: 22.10.2025).
188. Машинное обучение в оценке кредитных рисков: как ML меняет правила игры? Habr. URL: https://habr.com/ru/articles/800049/ (дата обращения: 22.10.2025).
189. Макропруденциальное регулирование – ключ финансовой стабильности государств // КиберЛенинка. URL: https://cyberleninka.ru/article/n/makroprudentsialnoe-regulirovanie-klyuch-finansovoy-stabilnosti-gosudarstv (дата обращения: 22.10.2025).
190. Управление рисками. ВТБ. URL: https://www.vtb.ru/group/risk-management/ (дата обращения: 22.10.2025).
191. AI и low-code существенно трансформируют банковский риск-менеджмент. Банкир.ru. URL: https://bankir.ru/publikacii/20251001/ai-i-low-code-sushchestvenno-transformiruyut-bankovskii-risk-menedzhment-10706248/ (дата обращения: 22.10.2025).
192. О применении методов искусственного интеллекта в управлении рисками. ИТ-Стандарт. URL: https://it-standard.ru/articles/o-primenenii-metodov-iskusstvennogo-intellekta-v-upravlenii-riskami-banka/ (дата обращения: 22.10.2025).
193. Применение ИИ в банках: как применяется искусственный интеллект в финансовой сфере. Билайн бизнес. URL: https://beeline.ru/business/b2b-blog/tsifrovoy-biznes/iskusstvennyy-intellekt-v-bankakh-kak-primenyaetsya-ii-v-finansovoy-sfere/ (дата обращения: 22.10.2025).
194. Оценка кредитных рисков с применением методов машинного обучения. Studfile.net. URL: https://studfile.net/preview/16281729/ (дата обращения: 22.10.2025).
195. Искусственный интеллект в банках — применение и кейсы AI. SCAND. URL: https://scand.com/ru/company/blog/ai-in-banking/ (дата обращения: 22.10.2025).
196. Применение методов искусственного интеллекта в системе риск-менеджмента банка // КиберЛенинка. URL: https://cyberleninka.ru/article/n/primenenie-metodov-iskusstvennogo-intellekta-v-sisteme-risk-menedzhmenta-banka (дата обращения: 22.10.2025).
197. Управление рисками и финансовой устойчивостью организаций. Studfile.net. URL: https://studfile.net/preview/10134442/ (дата обращения: 22.10.2025).
198. Перспективы использования методов машинного обучения для оценки кредитных рисков. Вестник Евразийской науки. URL: https://esj.today/PDF/10ECVN423.pdf (дата обращения: 22.10.2025).
199. RegTech или технологии для регуляторов: почему «волки» уйдут с Wall Street? Банкир.ru. URL: https://www.bankir.ru/publikacii/20170616/regtech-ili-tekhnologii-dlya-regulyatorov-pochemu-volki-uidut-s-wall-street-10006764/ (дата обращения: 22.10.2025).
200. ОСОБЕННОСТИ МАКРОПРУДЕНЦИАЛЬНОЙ ПОЛИТИКИ В СОВРЕМЕННЫХ УСЛОВИЯХ // КиберЛенинка. URL: https://cyberleninka.ru/article/n/osobennosti-makroprudentsialnoy-politiki-v-sovremennyh-usloviyah (дата обращения: 22.10.2025).
201. Показатели кредитного риска: оценка, управление и оптимизация финансовых рисков. Vc.ru. URL: https://vc.ru/u/1614059-vasiliy-aleksandrov/987158-pokazateli-kreditnogo-riska-ocenka-upravlenie-i-optimizaciya-finansovyh-riskov (дата обращения: 22.10.2025).
202. Базель и международный опыт. Riskinfo.ru. URL: https://riskinfo.ru/literatura/bazel/ (дата обращения: 22.10.2025).
203. РЕЙТИНГОВАЯ МЕТОДИКА ОЦЕНКИ КРЕДИТНОГО РИСКА ФИЗИЧЕСКИХ ЛИЦ // Мир экономики и управления. URL: https://cyberleninka.ru/article/n/reytingovaya-metodika-otsenki-kreditnogo-riska-fizicheskih-lits (дата обращения: 22.10.2025).
204. СИСТЕМА УПРАВЛЕНИЯ БАНКОВСКИМИ РИСКАМИ // Фундаментальные исследования. URL: https://fundamental-research.ru/ru/article/view?id=26848 (дата обращения: 22.10.2025).
205. Управление банковскими рисками. Финансовая Академия Актив. URL: https://www.fa.ru/fil/omsk/news/Documents/%D0%A3%D0%BF%D1%80%D0%B0%D0%B2%D0%BB%D0%B5%D0%BD%D0%B8%D0%B5%20%D0%B1%D0%B0%D0%BD%D0%BA%D0%BE%D0%B2%D1%81%D0%BA%D0%B8%D0%BC%D0%B8%20%D1%80%D0%B8%D1%81%D0%BA%D0%B0%D0%BC%D0%B8.pdf (дата обращения: 22.10.2025).
206. НОВЫЕ МЕТОДЫ ОЦЕНКИ РИСКОВ КРЕДИТНОГО ПОРТФЕЛЯ. Studfile.net. URL: https://studfile.net/preview/3074094/page:4/ (дата обращения: 22.10.2025).
207. ИНТЕГРИРОВАННАЯ СИСТЕМА УПРАВЛЕНИЯ РИСКАМИ КРЕДИТНОЙ ОРГАНИЗАЦИИ: СУЩНОСТЬ И ПРИНЦИПЫ // КиберЛенинка. URL: https://cyberleninka.ru/article/n/integrirovannaya-sistema-upravleniya-riskami-kreditnoy-organizatsii-suschnost-i-printsipy (дата обращения: 22.10.2025).
208. МЕхАНИЗМ УпРАВЛЕНИЯ бАНКОВСКИМИ РИСКАМИ (КИбЕРНЕТИчЕСКИЙ пОДхОД). Финансы: теория и практика/Finance. URL: https://fin-izdat.ru/journal/ftp/detail.php?ID=11308 (дата обращения: 22.10.2025).