Содержание
Введение 2
ГЛАВА 1. Теоретические основы управления рисками в коммерческом банке 4
1.1.Понятие риска в банковской деятельности и специфика управления им 4
1.2 Характеристика системы риск-менеджмента в коммерческом банке 18
1.3.Междунароный опыт построения системы риск-менеджмента в коммерческом банке 27
ГЛАВА 2. Анализ и оценка современной российской практики управления банковскими рисками (на материалах КБ «ИНТЕРКОММЕРЦ» (ООО) 37
2.1 Основные направления деятельности КБ «ИНТЕРКОММЕРЦ» (ООО) 37
2.2.Особенности функционирования системы риск-менеджмента в КБ «ИНТЕРКОММЕРЦ» (ООО) 39
ГЛАВА 3. Направления совершенствования системы риск-менеджмента в российских кредитных организациях 56
3.1 Развитие внутрибанковских моделей оценки риска 56
3.2 Совершенствование информационных банковских систем 62
3.3.Внедрение интегрированных систем риск-менеджмента 67
Заключение 74
Выдержка из текста
Успешное функционирование коммерческого банка по законам рынка предопределило необходимость постоянного поддержания его конкурентоспособности и привлекательности для клиентов. Это возможно благодаря эффективной системе управления банком и его рисками. При этом необходимо учитывать то обстоятельство, что в банковском управлении имеется такое противоречивое целеполагание: добиться получения от банковской деятельности максимума прибыли и одновременно осуществлять банковскую деятельность с минимальным риском и минимальными расходами.
Мировой финансовый кризис и глобальные изменения, происходящие в финансовом секторе, требуют от современных банков более тщательного и взвешенного подхода к процессу организации управления рисками.
В последнее время наиболее ощутимое влияние на экономику России оказывают макроэкономические риски, выраженные в неблагоприятном изменении таких факторов, как цена на нефть и основные экспортные товары, курс рубля, ВВП, доходы населения, выпуск продукции и другие. Стоит сказать, что реализация именно макроэкономических рисков в наибольшей степени определяет рост проблемных долгов в банковском секторе. Внутренние риски обусловлены деятельностью самого банка, характером проводимых операций, составом его клиентов и контрагентов. Их можно разделить на финансовые и нефинансовые. Наибольший интерес в нашем случае представляет кредитный риск как основной банковский. В целом степень развития и результативности системы управления рисками в конкретном банке определяется качественным уровнем его развития. В любом случае использование такой системы предполагает управление размером потенциальных финансовых потерь, определяемых индивидуально в зависимости от кредитной политики и «аппетита» к риску банка.
В банковской практике кредитный риск определяется как риск потерь, связанных с ухудшением финансового состояния заемщика (дебитора, контрагента по сделке) повлекшим неисполнение обязательств перед банком. Основные рычаги минимизации кредитного риска лежат в сфере организации кредитного процесса и управления им. На начальном этапе наиболее существенными элементами процесса кредитования, в которых возникают кредитные риски, являются планирование кредитной деятельности банка и проектирование кредитных продуктов. При планировании определяются географические границы деятельности, объёмы предоставляемых кредитов, какие отрасли приоритетны с точки зрения кредитования и есть ли возможность привлечь заёмщиков из этих отраслей. Создание кредитных продуктов предполагает закладывание определённых рисков в зависимости от сумм, условий и процесса кредитования.
Цель дипломной работы рассмотреть управление рисками на примере КБ «ИНТЕРКОММЕРЦ».
Для достижения данной цели были поставлены следующие задачи:
• Рассмотреть понятие риска в банковской деятельности и специфика управления им
• Дать характеристику системы риск-менеджмента в коммерческом банке
• Изучить международный опыт построения системы риск-менеджмента в коммерческом банке
• Провести анализ и оценка современной российской практики управления банковскими рисками (на материалах КБ «ИНТЕРКОММЕРЦ» (ООО)
• Изучить направления совершенствования системы риск-менеджмента в российских кредитных организациях
Предметом исследования дипломной работы является анализ рисков в коммерческом банке.
Объектом исследования данной работы выступает КБ «ИНТЕРКОММЕРЦ».
Список использованной литературы
1. Гражданский кодекс Российской Федерации. Части 1, 2, 3 и 4. – М.: КноРус, Проспект, 2014. – 540 с.
2. Положение по бухгалтерскому учету «Учет расходов по займам и кредитам» ПБУ 15/2008 (утв. Приказом Минфина России от 6 октября 2008 г. N 107н).
3. Бромвич М. Анализ экономической эффективности капиталовложений. — М.: Инфра-М, 2012.
4. Волков И. М., Грачева М. В. Проектный анализ: Учебник. — М.:ЮНИТИ, 2013.
5. Галицкая С.В. Финансовый менеджмент. Финансовый анализ. Финансы предприятий. – М.: Эксмо, 2013.
6. Деева А.И. Финансы и кредит. – М.: КноРус, 2013.
7. Донцова Л.В., Никифорова Н.А. Анализ финансовой отчётности. Учебное пособие — . М.: Дело и Сервис, 2013.
8. Дубров А. М., Лагоша Б. А., Хрусталев Е. Ю. Моделирование рисковых ситуаций в экономике и бизнесе: Учебное пособие / Под. ред. Б. А.Лагоши. — М.: Финансы и статистика, 2012.
9. Касьянова Г.Ю. Кредиты и займы. Учет, налоги и правовые вопросы. – М.: АБАК, 2011.
10. Ковалев В. В. Финансовый анализ: Управление капиталом. Выбор инвестиций. Анализ отчетности. — М.: Финансы и статистика, 2008.
11. Ковалев В.В. Финансовый менеджмент. Теория и практика. Учеб. пособие. – М.: Проспект, 2011.
12. Корнилова Т. Понятие «риска», «неопределенности» и принятие решений // Управление риском. — 2012. — № 1.