Пример готовой дипломной работы по предмету: Денежное обращение
Введение
Глава 1 Теоретические основы анализа и прогнозирования денежными потоками
I.1 Экономическая сущность денежных потоков, основные типы и методы их измерения
I.4 Методы выявления тренда ряда динамики
Глава 2 Анализ движения денежных средств компании и их прогнозирование
II. 1 Информационное обеспечение анализа предприятия ООО «Тосно-Строй Индустрия» за 2006 год
II. 3 Составление отчета о движении денежных средств на предприятии
II. 4 Прогнозирование денежных потоков предприятия
Глава 3 Рекомендации по совершенствованию управления денежными потоками на ООО «Тосно-Строй Индустрия
Заключение
Список использованной литературы
Содержание
Выдержка из текста
Анализ и прогнозирование денежных потоков предприятия
Научная разработанность проблемы. Само понятие «денежный поток» впервые появилось в трудах зарубежных ученых в середине ХХ века. Именно тогда был сформирован первоначальный подход к методике оценки, анализу и прогнозированию денежных потоков.
Анализ и прогнозирование денежных потоков Кейс
1. ВАРИАНТ 1
Информационной базой исследования выступают законодательные и нормативные акты Российской Федерации по вопросам бухгалтерского и налогового учета, анализа финансово-хозяйственной деятельности, монографии и публикации в общероссийских периодических изданиях, материалы бухгалтерской отчётности: бухгалтерский баланс с приложениями, отчет о прибылях и убытках в 2014 — 2016 гг. ООО «Уралсиб-Бижбулякмолоко».
Целью выпускной квалификационной работы является исследование процесса управления денежными потоками предприятия, выявить проблемы формирования и разработать пути оптимизации по их совершенствованию. И только путем управления денежными потоками можно решить проблемы и постоянно проводить работу направленную на его улучшение.
Теоретическую и методологическую основу исследования составляют нормативные и законодательные акты Российской Федерации, труды ученых в области отечественной и зарубежной теории и практики в области оценки бизнеса, экономического и финансового анализа, материалы периодической печати, прочая научно-практическая информация по теме исследования.
Работа состоит из трех основных частей. В первой приведены данные о компании и рассчитаны основные финансовые показатели. Во второй части приведены основные показатели и характеристики денежных потоков компании. Рассмотрен платежный календарь компании по факту осуществления расходов. В третьей части приведены рекомендации по эффективному использованию денежных средств.
Цель дипломной работы – с помощью тренд-сезонной модели с мультипликативными эффектами и адаптивной модели Хольта-Уинтерса спрогнозировать притоки денежных средств на 4 квартала вперед, на основе финансовой отчетности сделать анализ потоков пла-тежей предприятия.
В первой главе рассматриваются теоретические вопросы, касающиеся понятия и сущности денежных потоков предприятия, источников информации, необходимой для анализа денежных потоков предприятия, основные методы анализа движения потоков денежных средств, их планирования, а также методы расчета основных показателей денежных средств.
Теоретической основой данного исследования стали Федеральные законы, касающиеся деятельности хозяйствующих субъектов и аудита финансовых результатов, учебники и учебные пособия, научные публикации.
Изучение и рассмотрение анализа и отчетности движения денежных средств, на предприятии нашли свое отражения в работах: М.В. Бердникова, Л.В. Васильева, В.В. Ковалева, Г.Н. Любушина, Е.М. Сорокиной; теоретические основы управления денежными потоками раскрываются в трудах Л.С. Донцовой, Р.С. Сайфулина, А.Д. Шеремета.
Управление денежными потоками является тем инструментом, при помощи которого можно достичь желаемого результата деятельности предприятия – получения прибыли. Избыток денежных средств может быть знаком того, что предприятие терпит убытки. Поэтому искусство управления денежными потоками заключается не в том, чтобы накопить как можно больше денег, а в оптимизации их запасов, в планировании движения денежных потоков, чтобы к каждому очередному платежу предприятия по своим обязательствам обеспечивалось поступление денег от покупателей и других дебиторов при сохранении необходимых резервов.
- разработана экономико-статистическая модель прогнозирования прибыли от предоставляемых услуг телекоммуникационного предприятия на основе использования ключевых показателей деятельности;
Управление денежными потоками на предприятии начинается с момента поступления денежных средств на счет компании и прекращается в момент осуществления последнего платежа. Высшее звено управления компанией преследует одновременно три финансовые цели: получение прибыли, управление активами и обязательствами предприятия, предотвращение нехватки денежных средств.Все предприятия, осуществляя производственную и хозяйственную деятельность, вступают во взаимоотношения с другими предприятиями, организациями, учреждениями, работниками предприятия и отдельными лицами.
Список источников информации
1.Ансофф И. Новая корпоративная стратегия. Пер. с англ — СПб: Питер Ком, 2007г.-319с.
2.Бланк И.А. Управление денежными потоками. – К.:Ника-Центр, Эльга, 2005.-736 с.
3.Бланк И.А. Основы финансового менеджмента. В 2-х томах. — Киев: «Ника-Центр», «Эльга», 2006.-528с.
4.Бланк И.А. Инвестиционный менеджмент: Учебный курс. — Киев: «Ника-Центр», «Эльга», 2005. – 604 с.
5.Бочаров В.В. Финансовый анализ. — 2007 г.
6.Быкадаров В.Л., Алексеев П.Д. Финансово- экономическое состояние предприятия М.: “Изд. ПРИОР”, 2004. — 96с.
7.Веретенникова О.Б., Майданик В.И. Разработка финансовой стратегии предприятия. Методические указания. – Екатеринбург: Издательство Уральского государственного экономического университета, 2007. с. 7.
8.Води 3., Мертон Р. Финансы / Пер. с англ. — М.: Изд. дом «Вильяме», 2006 г.
9.Воронцовский А.В. Инвестиции и финансирование: Методы оценки и обоснования. — Спб.: Изд-во С.-Петербургского университета, 2005 г.
10.Вяткин В., Хэмптон Дж., Казак А. Принятие финансовых решений в управлении бизнесом. — М.— Екатеринбург: Издательский дом «ЯВА», 2005.
11.Ионова А.Ф., Селезнева Н.Н. «Финансовый анализ»: учебник — М.: ТК Велби, изд-во «Проспект», 2007. — 624с.
12.Карлии Т., Макмин А. Анализ финансовых отчетов (на основе GААР).
Пер. с англ. — М.: «ИНФРА-М» 2003.
13.Кинг А. Тотальное управление деньгами. Пер. с англ. — СПб., «Полигон», 2007г. 218с.
14.Ковалев В.В. Введение в финансовый менеджмент .- М.: Финансы и статистика, 2005.-768с.
15.Ковалев В.В. Финансовый анализ: Управление капиталом. Выбор инвестиций. Анализ отчетности. – 2-е изд., перераб. И доп. – М.: Финансы и статистика, 2005. – 512 с.
16.Ковалев В.В. Управление денежными потоками, прибылью и рентабельностью. — 2008 г.
17.Финансы предприятий: Учебник для вузов/ Колчина Н.В.. Поляк Г.Б., Павлова Л.П. и др.; Под ред. Проф. Колчиной Н.В.- 2-е издание, перераб. И доп.- М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2005.- 447с.
18.Коупленд Т., Коллер Т., Муррин Дж. Стоимость компаний: оценка и управление. Пер. с англ. — М.: ЗАО «Олимп-Бизнес», 2005, 686 с.
19.Перар Ж. Управление международными денежными потоками. Пер. с франц. — М.: «Финансы и статистика», 2006 г., 242 с.
20.Попова Р.Г., Самонова И.Н., Добросердова И.И. «Финансы предприятия» — СПб.: Изд-во «ПИТЕР», 2005. — 224с.
21.Рубинштейн Т.Б. Планирование и расчеты денежных средств фирм и компаний. — М.: «Ось-89», 2007 г., 318 с.
22.Самуэльсон П. Экономика. В 2-х томах. Пер. с англ. — М.: НПО «АЛГОН», ВНИИСИ, 2007.
23.Сергеев И.В, Шипицын А. В. «Оперативное финансовое планирование на предприятии»,Издательство «Финансы и статистика», 2006 г., 288с.
24.Тренев Н.Н. Управление финансами. — М.: «Финансы и статистика», 2006 г., 286 с. Тарасов В.И. Деньги, кредит, банки: Учебное пособие. – Мн.: Мисанта, 2003.
25.Шеремет А.Д., Сайфулин Р.С. Методика финансового анализа. — М.: ИНФРА – М, 2004.
26.Финансовый менеджмент. Под ред. Самсонова Н.Ф. — М.: «Финансы», «ЮНИТИ», 2006 г., 318 с.
27.Шуляк П.Н. Финансы предприятий: Учебник. — М.: Издательский Дом «Дашков и К.», 2006 г., 346 с.
28.Щиборщ К.В. Бюджетирование деятельности промышленных предприятий России. — М.: Изд-во «ДиС», 2006 г. — 544 с.
29.Практикум: Переход к международным стандартам бухгалтерского учета: Отчет о движении денежных средств. GAAP_RU — Библиотека — GAAP&IAS — Отчет о движении денежных средств.
30.Лекции подготовленные по материалам книги Стивена Росса, Рэндолфа Вестерфилда и Брэдфорда Джордана «Основы корпоративных финансов» электронная версия, http://www.esperto.ru/invest 07.html .
список литературы
