ВВЕДЕНИЕ
1.Денежные потоки в системе финансового менеджмента
1.1.Понятие денежного потока
1.2.Состав и структура денежных потоков
1.3.Виды денежных потоков
2.Анализ и оценка движения денежных средств
2.1.Основные направления анализа денежных потоков предприятия
2.2.Методика прогнозирования денежных потоков
2.3.Расчет оптимального уровня денежных средств
3.Анализ и прогнозирование денежных потоков ООО «СевЗапКран СПб»
3.1.Экономико-организационная характеристика предприятия
3.2.Основные показатели финансово-хозяйственной деятельности ООО «СевЗапКран СПб»
3.3.Анализ денежных потоков предприятия
3.4.Разработка бюджета движения денежных средств ООО «СевЗапКран СПб»
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
Список литературы
ПРИЛОЖЕНИЯ
Содержание
Выдержка из текста
Анализ и прогнозирование денежных потоков предприятия
Научная разработанность проблемы. Само понятие «денежный поток» впервые появилось в трудах зарубежных ученых в середине ХХ века. Именно тогда был сформирован первоначальный подход к методике оценки, анализу и прогнозированию денежных потоков.
Анализ и прогнозирование денежных потоков Кейс 1, ВАРИАНТ 1
Актуальность темы. Эффективно организованные денежные потоки и расчеты предприятия являются важнейшим симптомом его финансового здоровья, предпосылкой обеспечения устойчивого роста и достижения высоких конечных результатов его хозяйственной деятельности в целом. Поэтому знание и практическое использование современных принципов, механизмов и методов эффективного управления денежными потоками позволяет обеспечить переход предприятия новому качеству экономического развития в рыночных условиях. Данная работа знакомит с современными методами разработки политики анализа и управления денежными потоками предприятия; особенностями механизмов управления ими в процессе финансовой деятельности и служат критериями принятия эффективных управленческих решений по вопросам организации денежного оборота предприятия. Значительное внимание уделено в данной работе вопросам планирования объемов и структуры денежных потоков. Финансовые служащие успешно развивающихся компаний отлично понимают важность денег как фактора деловой жизни. Каждое предприятие должно стремиться к развитию. В этом аспекте чрезвычайно важно обеспечить эффективное управление потоками наличных денежных средств.
Методы исследования – применение теоретических и методологических разработок отечественных и зарубежных ученых-экономистов, применение общенаучных методических приемов, таких как: системный анализ и моделирование, специальные методы экономического и статистического анализа.
Теоретическую и методологическую основу исследования составляют нормативные и законодательные акты Российской Федерации, труды ученых в области отечественной и зарубежной теории и практики в области оценки бизнеса, экономического и финансового анализа, материалы периодической печати, прочая научно-практическая информация по теме исследования.
Целью квалификационной работы является анализ движения и структуризация денежных потоков на примере компании ООО "Мессе Франкфурт РУС" для разработки рекомендаций по совершенствованию управления денежными потоками. Автором были поставлены следующие задачи:
В условиях постоянно изменяющейся экономической ситуации (внешней или внутренней) достичь поставленной цели можно, лишь опираясь на теоретические и методические разра-ботки в области управления денежными потоками, которое включает в себя и их экономиче-ский анализ как одну из важнейших функций управления. рассмотреть виды денежных потоков предприятия;Предметом исследования являются денежные потоки предприятия.
В первой главе рассматриваются теоретические вопросы, касающиеся понятия и сущности денежных потоков предприятия, источников информации, необходимой для анализа денежных потоков предприятия, основные методы анализа движения потоков денежных средств, их планирования, а также методы расчета основных показателей денежных средств.
Теоретической основой данного исследования стали Федеральные законы, касающиеся деятельности хозяйствующих субъектов и аудита финансовых результатов, учебники и учебные пособия, научные публикации.
Изучение и рассмотрение анализа и отчетности движения денежных средств, на предприятии нашли свое отражения в работах: М.В. Бердникова, Л.В. Васильева, В.В. Ковалева, Г.Н. Любушина, Е.М. Сорокиной; теоретические основы управления денежными потоками раскрываются в трудах Л.С. Донцовой, Р.С. Сайфулина, А.Д. Шеремета.
Управление денежными потоками является тем инструментом, при помощи которого можно достичь желаемого результата деятельности предприятия – получения прибыли. Избыток денежных средств может быть знаком того, что предприятие терпит убытки. Поэтому искусство управления денежными потоками заключается не в том, чтобы накопить как можно больше денег, а в оптимизации их запасов, в планировании движения денежных потоков, чтобы к каждому очередному платежу предприятия по своим обязательствам обеспечивалось поступление денег от покупателей и других дебиторов при сохранении необходимых резервов.
— разработана экономико-статистическая модель прогнозирования прибыли от предоставляемых услуг телекоммуникационного предприятия на основе использования ключевых показателей деятельности;
Все предприятия, осуществляя производственную и хозяйственную деятельность, вступают во взаимоотношения с другими предприятиями, организациями, учреждениями, работниками предприятия и отдельными лицами. Эти взаимоотношения основаны на различных денежных расчетах в процессе производства и реализации продукции, работ или услуг.
Список источников информации
1.Балабанов И.Т. Финансовый менеджмент.Учебник.-М.:Финансы и статистика, 2005.-224 с.
2.Бочаров В.В. Финансовый анализ. – СПб.: Питер, 2008. – 240 с.
3.Драгункина Н.В. Теория экономического анализа. – М.: Издательство «Экзамен», 2007. – 318 с.
4.Ионова А.Ф., Селезнева Н.Н. Анализ финансово-хозяйственной деятельности организации. –М.: Изд-во «Бухгалтерский учет»,2005. – 312 с.
5.Ковалев В.В., Ковалев Вит.В. Финансы организаций (предприятий).-М.: ТК Велби, Изд-во Проспект, 2007. – 352 с.
6.Миронов М.Г, Замедлина Е.А., .Жарикова Е.В. Финансовый менеджмент: Учебное пособие. – М.: Издательство «Экзамен», 2005. – 224 с.
7.Непомнящий Е.Г. Инвестиционное проектирование. – Таганрог: Издательство ТРТУ, 2003. www.aup.ru
8.Проданова Н.А. Финансовый менеджмент: Учебное пособие. – Ростов н/Д: Феникс, 2006. – 336 с.
9.Райзберг Б.А., Лозовский Л.Ш., Стародубцева Е.Б. «Современный экономический словарь». – М.: ИНФРА-М, 2006.
10.Смагин В.Н. Финансовый менеджмент. – М.: КНОРУС, 2007.– 144 с.
11.Финансы предприятий: теория и практика. Учебник./под ред. С.В.Большакова. — М.: Книжный мир, 2005. – 617 с.
12.Шеремет А.Д., Сайфулин Р.С. Финансы предприятий. – М.: ИНФРА-М, 2006. – 343 с.
13.Шеремет А.Д., Негашев Е.В. Методика финансового анализа деятельности коммерческих организаций. – М.: ИНФРА-М, 2006. – 237 с.
14. Биография Роберта Киосаки // http://cashflow.com.ru .
15. Понятие денежного потока и цели его анализа// http://greencash.ru .
16.Финансовый директор должен управлять денежными потоками// Альманах «Финансы для топ-менеджеров», 2008. www.finmanager.ru
17.Финансовый директор как менеджер // http://cased.ru .
18. www.finanсе-man.ru
19. www.cfin.ru
20. www.audit-it.ru
21. www.gaap.ru
22. www.consulting.ru
23. www.sevzapkranspb.ru
список литературы