Анализ финансового состояния предприятия – пошаговое руководство по написанию дипломной работы, Информатика

Введение, которое задает вектор всей дипломной работе

В современных экономических условиях, характеризующихся высокой конкуренцией и нестабильностью рынков, способность предприятия адекватно оценивать свое финансовое состояние становится не просто элементом управления, а ключевым фактором выживания и развития. Эффективный менеджмент невозможен без точной и своевременной диагностики финансового здоровья компании.

Основная проблема, которую решает данное исследование, заключается в том, что многие предприятия, особенно в среднем и малом бизнесе, не обладают системой комплексной оценки своих финансовых показателей. Это приводит к принятию интуитивных, а не взвешенных управленческих решений, что чревато потерей ликвидности, снижением рентабельности и, в конечном счете, банкротством.

Исходя из этого, цель дипломной работы — провести комплексный анализ финансового состояния на примере условного ООО «Прогресс-Логистик» и на его основе разработать практические рекомендации по улучшению финансовой устойчивости и эффективности деятельности.

Для достижения поставленной цели необходимо решить следующие задачи:

Изучить теоретические основы и методологический аппарат финансового анализа.
Собрать и подготовить информационную базу для анализа на основе финансовой отчетности.
Провести расчет и анализ ключевых финансовых показателей.
Интерпретировать полученные результаты и выявить проблемные зоны.
Разработать конкретные мероприятия по улучшению финансового состояния предприятия.

Объектом исследования выступает хозяйственная деятельность ООО «Прогресс-Логистик». Предметом исследования является совокупность финансовых отношений и показателей, характеризующих формирование и использование финансовых ресурсов предприятия. В работе будут применены общенаучные методы исследования, а также специфические методы финансового анализа: горизонтальный, вертикальный, трендовый и коэффициентный анализ.

Глава 1. Как собрать теоретическую основу для финансового анализа

Прежде чем приступать к расчетам, необходимо заложить прочный теоретический фундамент. Понимание сущности, целей и методов финансового анализа определяет глубину и качество всей последующей практической работы.

Финансовый анализ — это процесс, основанный на изучении данных финансовой отчетности, с целью оценки финансового положения, результатов деятельности и деловой активности организации. Его значение трудно переоценить, поскольку в его результатах заинтересованы две большие группы пользователей:

Внутренние пользователи (руководство, учредители, менеджеры), которым анализ необходим для принятия управленческих решений по оптимизации затрат, увеличению рентабельности и планированию развития.
Внешние пользователи (инвесторы, кредиторы, поставщики), которые на основе анализа принимают решения о целесообразности сотрудничества, предоставления кредитов или инвестирования в предприятие.

Информационной базой для проведения анализа служит, в первую очередь, официальная бухгалтерская отчетность. Ключевыми формами являются:

Бухгалтерский баланс (Форма №1). Это «моментальный снимок» состояния предприятия. Он показывает, какими активами (ресурсами) владеет компания и за счет каких пассивов (собственных и заемных средств) эти активы сформированы.
Отчет о финансовых результатах (Форма №2). Этот документ отражает финансовые результаты деятельности за определенный период (квартал, год), показывая, как была сформирована прибыль или убыток компании от основной и прочей деятельности.

Методология финансового анализа включает в себя несколько ключевых подходов, каждый из которых отвечает на свои вопросы:

Горизонтальный анализ — сравнение каждой позиции отчетности с предыдущим периодом. Показывает динамику показателей во времени.
Вертикальный анализ — определение доли (удельного веса) каждой статьи в общем итоге. Позволяет оценить структуру активов и пассивов.
Трендовый анализ — изучение динамики показателей за несколько лет для выявления основной тенденции (тренда) их развития.
Коэффициентный анализ — расчет относительных показателей (коэффициентов) на основе данных отчетности. Это наиболее глубокий вид анализа, позволяющий оценить различные аспекты деятельности.

В рамках дипломной работы практический анализ принято проводить по нескольким ключевым направлениям, которые в совокупности дают комплексное представление о состоянии дел в компании:

Анализ ликвидности и платежеспособности — оценка способности компании вовремя погашать свои краткосрочные обязательства.
Анализ финансовой устойчивости — оценка степени зависимости предприятия от внешних источников финансирования и его способности сохранять финансовое равновесие в долгосрочной перспективе.
Анализ деловой активности (оборачиваемости) — оценка эффективности использования ресурсов компании.
Анализ рентабельности — оценка общей эффективности деятельности и прибыльности компании.

Глава 2. Начало практического анализа и краткая характеристика предприятия

Теоретическая база заложена, теперь переходим к практической части. Начинать ее следует с представления объекта исследования и проведения общего, агрегированного анализа его финансового состояния. В качестве примера мы возьмем вымышленную компанию ООО «Прогресс-Логистик».

Организационно-экономическая характеристика: ООО «Прогресс-Логистик» — транспортно-экспедиционная компания, работающая на рынке грузоперевозок. Основные услуги — доставка сборных грузов по России. Организационно-правовая форма — общество с ограниченной ответственностью.

Первый шаг практического анализа — это изучение укрупненного баланса для понимания общей картины. Для этого составим агрегированный аналитический баланс за последние три года.

Агрегированный баланс ООО «Прогресс-Логистик», тыс. руб.
Показатель	2022 г.	2023 г.	2024 г.
АКТИВ
Внеоборотные активы	12 000	11 500	11 000
Оборотные активы	18 000	20 500	24 000
Баланс (Актив)	30 000	32 000	35 000
ПАССИВ
Капитал и резервы (Собственный капитал)	16 000	16 500	17 000
Долгосрочные обязательства	4 000	5 000	5 500
Краткосрочные обязательства	10 000	10 500	12 500
Баланс (Пассив)	30 000	32 000	35 000

Горизонтальный и вертикальный анализ активов. Общая стоимость имущества (валюта баланса) за три года выросла на 5 000 тыс. руб., или на 16.7%. При этом структура активов изменилась: доля внеоборотных активов снизилась с 40% до 31.4%, а доля оборотных, наоборот, выросла с 60% до 68.6%. Это свидетельствует о росте мобильности активов, что может быть как позитивным (ускорение оборачиваемости), так и негативным (сокращение производственной базы) фактором.

Горизонтальный и вертикальный анализ пассивов. Структура источников финансирования также претерпела изменения. Абсолютная величина собственного капитала выросла, но его доля в общей сумме пассивов снизилась с 53.3% до 48.6%. Это означает, что рост предприятия финансировался преимущественно за счет наращивания долга. Особенно заметен рост краткосрочных обязательств, чья доля увеличилась с 33.3% до 35.7%. Такая тенденция является тревожным сигналом и указывает на рост зависимости компании от заемных средств и потенциальное снижение финансовой устойчивости.

Глава 2. Продолжение. Расчет и детальная интерпретация финансовых показателей

Общий анализ показал нам основные тенденции. Теперь необходимо углубиться в детали с помощью коэффициентного анализа, чтобы точно диагностировать состояние предприятия.

Анализ ликвидности и платежеспособности

Эта группа показателей отражает способность компании своевременно погашать свои самые срочные долги. Расчет ведем на основе данных баланса.

Коэффициент абсолютной ликвидности. Показывает, какую часть краткосрочных обязательств компания может погасить немедленно за счет денежных средств. Норматив — более 0.2. Расчет показывает снижение показателя с 0.25 до 0.15, что ниже нормы.
Коэффициент быстрой (промежуточной) ликвидности. Характеризует способность погасить долги за счет денег и дебиторской задолженности. Норматив — 0.7-1.0. У нашего предприятия он снизился с 0.9 до 0.75, находясь на нижней границе нормы.
Коэффициент текущей ликвидности. Главный индикатор платежеспособности, показывающий, в какой степени все оборотные активы покрывают краткосрочные обязательства. Норматив — 1.5-2.5. Наблюдается снижение с 1.8 до 1.92, оставаясь в пределах нормы, но тенденция к снижению вызывает опасения.

Вывод: Несмотря на формальное соответствие коэффициента текущей ликвидности норме, наблюдается явное ухудшение способности компании оперативно расплачиваться по своим долгам. Особенно тревожным является падение коэффициента абсолютной ликвидности, что говорит о нехватке «живых» денег.

Анализ финансовой устойчивости

Здесь мы оцениваем, насколько компания зависима от заемного капитала и каков ее запас прочности.

Коэффициент автономии (финансовой независимости). Показывает долю собственного капитала в общей сумме активов. Норматив — более 0.5. Мы видим снижение этого показателя с 0.53 до 0.48 за анализируемый период, что означает выход за пределы безопасного значения. Компания стала слишком зависима от кредиторов.
Коэффициент финансовой зависимости. Обратный к коэффициенту автономии, показывает, сколько заемных средств приходится на каждый рубль собственных. Его рост с 0.88 до 1.08 подтверждает вывод о растущей долговой нагрузке.
Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами. Показывает, какая часть оборотных активов финансируется за счет собственного капитала. Норматив — более 0.1. Расчеты показывают его падение до отрицательных значений в последнем году, что является крайне негативным сигналом. У компании не хватает собственных ресурсов для финансирования текущей деятельности.

Вывод: Финансовая устойчивость ООО «Прогресс-Логистик» серьезно пошатнулась. Компания чрезмерно нарастила долги и полностью финансирует свою текущую деятельность за счет кредиторов, что создает существенные риски в долгосрочной перспективе.

Анализ рентабельности

Рентабельность — это ключевой индикатор эффективности. Он показывает, сколько прибыли приносит каждый рубль, вложенный в активы, капитал или полученный в виде выручки.

Рентабельность продаж (ROS). Показывает долю чистой прибыли в выручке. Снижение с 8% до 5% говорит о том, что с каждого рубля выручки компания стала зарабатывать меньше. Это может быть связано с ростом издержек или снижением цен.
Рентабельность активов (ROA). Характеризует эффективность использования всего имущества компании. Снижение с 10% до 7% говорит о падении отдачи от активов.
Рентабельность собственного капитала (ROE). Наиболее важный для собственников показатель, показывающий отдачу на вложенный ими капитал. Несмотря на снижение, он остается на приемлемом уровне (15% в последнем году), однако это достигается за счет эффекта «финансового рычага» — использования большого объема дешевых кредитов, что, как мы видели, подрывает устойчивость.

Вывод: Эффективность деятельности предприятия снижается. Падает как операционная рентабельность, так и отдача от использования активов. Высокая рентабельность собственного капитала является обманчивой, так как сопряжена с очень высоким финансовым риском.

Анализ деловой активности

Здесь мы оцениваем, насколько быстро компания оборачивает свои средства.

Оборачиваемость активов. Показывает, сколько раз за период «обернулись» все активы компании. Небольшое снижение коэффициента говорит о замедлении интенсивности использования ресурсов.
Период оборота дебиторской задолженности. Увеличился с 30 до 45 дней. Это означает, что клиенты стали платить в среднем на 15 дней позже, что замораживает средства компании в расчетах.
Период оборота кредиторской задолженности. Сократился с 40 до 35 дней. Компания стала быстрее расплачиваться с поставщиками.

Вывод: Дебиторская задолженность стала оборачиваться медленнее, а кредиторская — быстрее. Это создает так называемые «кассовые разрывы» и является одной из прямых причин ухудшения ликвидности. Компания кредитует своих покупателей, при этом сама стремится быстрее расплатиться с поставщиками.

Глава 3. Разработка практических рекомендаций для улучшения финансового состояния

Проведенный всесторонний анализ позволил выявить ряд системных проблем. Этот диагноз является основой для разработки конкретных и обоснованных мероприятий, направленных на оздоровление финансового положения ООО «Прогресс-Логистик».

Краткое обобщение выявленных проблем:
Ключевыми слабыми местами компании являются критически низкая ликвидность, высокая зависимость от краткосрочных заемных средств, падение финансовой устойчивости ниже нормативного уровня и снижение эффективности деятельности (рентабельности) на фоне неэффективного управления оборотным капиталом.

На основе этих выводов можно предложить следующий комплекс взаимосвязанных мер:

Повышение ликвидности и оптимизация оборотного капитала:
- Ужесточение кредитной политики в отношении покупателей. Необходимо пересмотреть условия отсрочки платежей для клиентов, внедрить систему скидок за предоплату и штрафов за просрочку. Цель — сократить период оборота дебиторской задолженности с 45 до 30-35 дней.
- Оптимизация структуры запасов. Провести ABC/XYZ-анализ запасов для выявления неликвидных или избыточных позиций и их последующей реализации, даже с дисконтом, для высвобождения денежных средств.
Укрепление финансовой устойчивости и оптимизация структуры пассивов:
- Реструктуризация кредитного портфеля. Провести переговоры с банками о замене части дорогих краткосрочных кредитов на один или несколько долгосрочных. Это снизит текущую долговую нагрузку и улучшит показатели ликвидности.
- Реинвестирование чистой прибыли. Направить значительную часть чистой прибыли (не менее 50-60%) на пополнение собственного капитала, а не на выплату дивидендов, в течение следующих 1-2 лет. Это позволит увеличить коэффициент автономии до нормативного значения.
Рост рентабельности и деловой активности:
- Внедрение системы бюджетирования и контроля затрат. Это позволит выявить необоснованные статьи расходов и сократить издержки, что напрямую приведет к росту рентабельности продаж.
- Пересмотр ценовой политики. Проанализировать цены конкурентов и ценность собственных услуг, чтобы найти возможность для безболезненного повышения тарифов на 3-5% на наиболее маржинальные услуги.

Ожидаемый эффект. Реализация предложенных мероприятий в комплексе позволит не просто решить отдельные проблемы, а добиться синергетического эффекта. Улучшение управления оборотным капиталом высвободит средства для снижения долговой нагрузки, что повысит устойчивость и снизит процентные платежи, а это, в свою очередь, положительно скажется на чистой прибыли и рентабельности.

Заключение, которое подводит итоги исследования

В ходе выполнения дипломной работы была достигнута поставленная цель — проведен комплексный анализ финансового состояния предприятия и разработаны конкретные рекомендации по его улучшению. Все поставленные задачи были последовательно решены.

В теоретической части была изучена сущность финансового анализа, ��го роль для различных пользователей, а также рассмотрена его информационная база и ключевые методологические подходы, что стало фундаментом для практического исследования.

Практический анализ финансово-хозяйственной деятельности ООО «Прогресс-Логистик» за период 2022-2024 гг. позволил сделать однозначные выводы. Было установлено, что, несмотря на рост объемов деятельности, финансовое состояние предприятия существенно ухудшилось. Анализ выявил наличие серьезных проблем с платежеспособностью, критическое снижение финансовой устойчивости из-за агрессивной политики заимствований и неэффективное управление оборотным капиталом. При этом предприятие пока сохранило рентабельность, что дает ему шанс на восстановление.

На основании выявленных проблем был предложен комплексный план мероприятий, включающий три ключевых направления: оптимизация управления долгом, улучшение работы с дебиторской задолженностью и запасами, а также повышение рентабельности за счет контроля над издержками.

Практическая значимость работы заключается в том, что ее выводы и рекомендации могут быть непосредственно использованы руководством анализируемого предприятия для разработки антикризисной программы и принятия взвешенных управленческих решений, нацеленных на долгосрочное и устойчивое развитие компании.

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ

[Электронный ресурс]:http://www.vestifinance.ru/videos/23230-Вести. Экономика.
[Электронный ресурс]:http://economy.gov.ru/-http://economy.gov.ru/-Министерство экономического развития Российской Федерации.
[Электронный ресурс]:http://www.tatre.ru/articles_id11844-Сервер недвижимости Казани и РТ.
[Электронный ресурс]:http://www.kazandmin.ru/-Официальный сайт администрации Казани.
Алексеева, Ю.А. Оценка финансового состояния и прогнозирование банкротства предприятия : диссертация … кандидата экономических наук : 08.00.13 / Ю.А. Алексеева.; [Место защиты: Национальный исследовательский университет «Высшая школа экономики»] Москва, 2011г. — 141 с.
Анущенко К.А. Финансово-экономический анализ: Учебно-практическое пособие / К.А.Анущенкова, В.Ю.Анущенкова.— 2-е изд.—М.: Издательско- торговая корпорация «Дашков и К», 2012.—404 с.
Аристархов, А.А. Эффективность кредитования коммерческими банками предприятий малого бизнеса. Диссертация канд. эконом. наук. – Краснодар: КубГУ, 2009. 205 с.
Бакаев А.С., Шнейдман Л.З. Финансово-хозяйственная деятельность предприятия. / М.: «Бухгалтерский учет» 2014г.
Деркачев, А.Н. Нейросетевое моделирование процессов многомерной классификации объектов с разнородными признаками Финансово-хозяйственная деятельность предприятия. / М.: «Бухгалтерский учет» 2013 г
Ендовицкий , Д. А. Анализ и оценка кредитоспособности заемщика: учебно- практическое пособие/ Д. А. Ендовицкий, И. В. Бочарова. – М.:КНОРУС, 2015. 272 с.
Заболоцкая В.В., Старкова Н.О. Формирование программы инновационного развития малых предприятий [Текст] / Заболоцкая В.В., Старкова Н.О. // Научное обозрение. №6 — 2011.
Заболоцкая В.В., Коваленко А.В. Моделирование эффективности развития инновационной деятельности республики Татарстан с учетом регионального риска [Текст] / Заболоцкая В.В., Коваленко А.В. // Известия Кубанского государственного университета. Естественные науки. Вып. 1(2) — 2013.
Казаковцева Е.В., Уртенов М.Х., Коваленко А.В. Нечеткие системы финансово-экономического анализа предприятий и регионов. Монография. Краснодар: Издательско-полиграфический центр Кубанского государственного университета. 2013. 266 с.
Казаковцева Е.В., Уртенов М.Х., Коваленко А.В. Разработка комплекса программ «Регион» для оценки социально-экономического состояния региона с использованием интеллектуальных систем // Современное состояние и приоритеты развития фундаментальных наук в регионах: Труды IX Всероссийской научной конференции молодых ученых и студентов – Краснодар: Просвещение- Юг, 2012. С.214-216
Коваленко А.В. Многомерный статистический анализ предприятия: монография / Уртенов М.Х., Узденов У.А., М.: ACADEMIA, 2013. – 240с.
Коваленко А.В. Математические модели и инструментальные средства комплексной оценки финансово-экономического состояния предприятия. Автореф. дисс. канд. эконом. наук. – Краснодар: КубГАУ, 2013. 24 с.
Коваленко А.В. Математические модели и инструментальные средства комплексной оценки финансово-экономического состояния предприятия. Диссертация канд. эконом. наук. – Краснодар: КубГАУ, 2014. 320с.
Коваленко А.В., Кармазин В.Н. Комплексная оценка кредитоспособности предприятий малого и среднего бизнеса на основе нечѐтких моделей // Обозрение прикладной и промышленной математики. Редакция журнала «ОПиПМ»-Москва- 2007. –Том 14. Выпуск 4. С. 722-725
Коваленко А.В., Кармазин В.Н. Математическое моделирование кредитоспособности предприятий малого бизнеса с помощью нечеткой продукционной системы // Труды Кубанского государственного аграрного университета. — 2014. 13 с.
Коваленко А.В., Уртенов М.Х. Разработка и внедрение программного комплекса для мониторинга и прогнозирования финансово-экономического состояния предприятий республики Татарстан // Наука Кубани. 2014. №4 С. 70-79
Коваленко А.В., Уртенов М.Х. Нейросетевое моделирование инфляции в России // Научный журнал КубГАУ, №61(07), 2015. http://ej.kubagro.ru/2010/07/pdf/23.pdf
Лаврушин, О.И. Банковское дело / О.И. Лаврушин, И.Д. Мамонова, Н.И. Валенцева; Под ред. Лаврушина О.И. – М.: КНОРУС, 2016. — 768с.
Леоненков, А.В. Нечѐткое моделирование в среде MATLAB и fuzzyTECH / А.В. Леоненков. – СПб.: БХВ-Петербург, 2013. -736 с.
Лойко, В.И. Потоковые модели управления агропромышленным комплексом на макро- и микро- уровнях / В.И. Лойко, Т.П. Барановская, И.В. Арушанов. – Краснодар: КубГАУ, 2014. – 107 с.
Лойко В.И., Барановская Т.П., Луценко Е.В. Потоковые модели управления эффективностью инвестиций в агропромышленных объединениях– Краснодар: КубГАУ, 2012. – 107 с.
Луценко, Е.В. Интеллектуальные информационные системы: учеб. пособие для вузов / Е.В. Луценко. — 2-е изд., перераб. и доп.- Краснодар: КубГАУ, 2016. – 615 с.
Луценко, Е.В. Создание автоматизированной системы мониторинга, анализа, прогноза и управления продуктивностью сельскохозяйственных культур / Е.В. Луценко, Л.М. Лопатина // Научный журнал КубГАУ [Электронный ресурс]. – Краснодар: КубГАУ, 2003. — № 02 (2) — Режим доступа:1http://ej.kubagro.ru/2013/ 02/07/p07.asp.
Луценко Е.В., Лойко В.И., Барановская Т.П. Концептуальные основы управления экономической устойчивостью перерабатывающего комплекса региона с применением технологий искусственного интеллекта // Политематический сетевой электронный научный журнал Кубанского государственного аграрного университета. 2013. № 87. С. 627-636. 6(6)
Многозначная логика//wikipedia.org — свободная энциклопедия Википедия.2013.URL: http://ru.wikipedia.org/wiki/Многозначная_логика (дата обращения: 20.05.2014).
Недосекин, А.О. Методологические основы моделирования финансовой деятельности с использованием нечетко-множественных описаний: дис. . д. экон. наук / А.О. Недосекин. — СПб., 2003. — 280 с.
Недосекин А.О. Сводный финансовый анализ российских предприятий за 2000-2003 гг. Аудит и финансовый анализ, 2015.
Нейросетевая кластеризация сетями Кохонена предприятий строительной отрасли Краснодарского края/ Л.Н.Заикина, А.В. Коваленко, М.Х. Уртенов // Обозрение прикладной и промышленной математики: научно-теоретический журнал. -2010 — Вып.6-Т.17 — С.882-883. (0.25 п.л.) — в том числе (0.1 а.л.).
Нечеткая логика в бизнесе и финансах//tora-centre.ru — аналитические программы, решения и технологии.2013.URL: centre.ru/library/fuzzy/fuzzy-.htm (дата обращения: 11.05.2013).
Официальный сайт компании ООО «Аякс-Строй». [Электронный ресурс] URL: www.ayax.ru/ayax_stroy (дата обращения: 12.11.2014).
Официальный сайт разработчика «1С: Предприятия». [Электронный ресурс] URL: v8.1c.ru (дата обращения: 20.11.2014).
Попова Е.В., Тамбиева Д.А., Салпагарова Ш.Х. К проблеме недостаточности информации. малые выборки или «очень короткие» временные ряды // Научный журнал КубГАУ, №107(03), 2015 http://ej.kubagro.ru/2015/03/pdf/07.pdf
Портал исполнительных органов государственной власти Краснодарского края. URL: http://www.krasnodar.ru/ (дата обращения: 05.03.2013).
Программа на ЭВМ «Строй+» / Л.Н.Заикина, А.В. Коваленко, М.Х. Уртенов / Свидетельство о государственной регистрации № 2012660648, зарегистрировано в реестре 28.11.2012 / Л.Н.Заикина, А.В. Коваленко, М.Х. Уртенов /
Программа на ЭВМ «Экономист-эксперт 1.0» / Л.Н.Заикина, А.В. Коваленко, М.Х. Уртенов / Свидетельство о государственной регистрации № 2013619370, зарегистрировано в реестре 03.10.2013
Пястолов С.М. Экономический анализ деятельности предприятий. Учебное пособие. – М.: Академический Проект, 2003. – 572 с.
Разработка управляемого интерфейса. [Текст] / В. А. Ажеронок, А. В. Островерх, М. Г. Радченко, Е. Ю. Хрусталева. – М.: 1С-Паблишинг, 2010. – 723 с.: ил. – 1000 экз. – ISBN 978-5-9677-1148-0.
Рохам Мехрдад, Математические методы и модели анализа развития малых и средних предприятий Горячая Линия-Телеком, 2014. — 452с.
Роденков, Е.В. Математическое и алгоритмическое обеспечение задачи автоматизации процесса дезинфекции ПЭТ-бутылок с помощью озона Горячая Линия-Телеком, 2015. — 452с.
Рутковская Д., Пилиньский М., Рутковский Л. Нейронные сети, генетические алгоритмы и нечеткие системы. Горячая Линия-Телеком, 2014. — 452с.
Стратегия развития строительной отрасли Краснодарского края до 2020г. [Текст] : офиц. текст. – Краснодар: 2014.
Теория большого бума / Н.Проценко, А.Филатова // Эксперт Online http://expert.ru/south/2012/08/teoriya-bolshogo-buma/
Территориальный орган Федеральной службы государственной статистики по Краснодарскому краю. URL: http://krsdstat.gks.ru/ (дата обращения: 15.04.2015).
Трубилин А.И., Барановская Т.П., Лойко В.И., Луценко Е.В. Модели и методы управления экономикой АПК региона. Краснодар, 2012.
Федеральная служба государственной статистики. URL: http://www.fedstat.ru/ (дата обращения: 29.03.2015).
Хайкин С. Нейронные сети: полный курс, 2-е издание. Вильямс, 2016 г. – 1104 с.
Aris – нотация моделирования бизнес -процессов. [ Электронный ресурс ] // Институт стратегического управления социальными системами . URL: ismss.ru/uploads/p283.pdf (дата обращения: 15.11.2012).
Financial analysis 2.0 URL:http://logmarket.euro.ru/
QFinAnalysis 1.4 URL: http://www.beintrend.ru