Содержание
Введение
1.Теоретические и методические основы исследования кредитоспособности предприятия
1.1.Понятие и экономическое содержаниекредитоспособностипредприятия
1.2.Методы регулирования кредитоспособности предприятия
1.3.Методика оценки кредитоспособности предприятия с учетом особенностей предоставления кредита коммерческими банками
2.Оценка и анализ кредитоспособности предприятий на примере
ПАО «АК БАРС» БАНК
2.1.Характеристика деятельности ПАО «АК БАРС» БАНК
2.2.Анализ кредитоспособности ОАО «Нижнекамский хлебокомбинат» по методике ПАО «АК БАРС» БАНК
2.3.Преимущества и недостатки методики анализа кредитоспособности ПАО «АК БАРС» БАНК
3.Основные направления совершенствования оценки кредитоспособности предприятий на примере ПАО «АК БАРС» БАНК
Выводы и предложения
Список использованной литератур
Выдержка из текста
Введение
Одним из важнейших направлений деятельности коммерческих банков является кредитование своих клиентов. Перед принятием решения о выдаче кредита банк должен оценить кредитоспособность заемщика.
Кредитование населения и предприятий относится к традиционным видам предоставляемых банком услуг. С каждым годом отрасль кредитования получает наибольшее развитие и распространение. Предоставление кредитов является одной из основных операций коммерческих банков. Так как именно от качественного кредитного портфеля банка зависят его ликвидность и платежеспособность, а значит и надежность для клиентов.
Внедрение в банковскую практику оценки кредитоспособности вы-звано, прежде всего, переходом к кредитованию полной потребности за-емщика в дополнительных денежных средствах, необходимостью эконо-мического обоснования условий кредитования, отражаемых в кредитном договоре, развитием и расширением кредитования. Все это требует ком-плексного подхода к каждому отдельно взятому субъекту кредитования.
Оценивая кредитоспособность своих клиентов, банк ищет ответы на два главных вопроса. Во-первых, как оценить перспективу финансовой состоятельности заемщика, т.е. как убедиться в том, что у него будет возможность выполнить свои денежные обязательства по кредиту к моменту истечения срока действия кредитного договора. Во-вторых, как оценить степень готовности потенциального клиента выполнить указанные обязательства, т.е. захочет ли он это сделать, можно ли ему доверять. Оценить кредитоспособность заемщика адекватно — значит обоснованно и аргументировано ответить на оба указанных вопроса. Верное решение в отношении кредитования возможно только в том случае, когда сотрудники банка имеют возможность получить необходимую для анализа информацию и умеют грамотно обрабатывать и интерпретировать ее.
На сегодняшний день кредитные операции банка являются ведущими среди прочих как по прибыльности, так и по масштабности размещения средств. Исходным моментом в оценке возможностей потенциального клиента, желающего получить кредит, является определение банком возможности заемщика вернуть основную сумму кредита в обусловленное время и уплатить проценты за пользование им.
В современных условиях кредитоспособность кредитополучателя представляет собой способность к совершению сделки по предоставлению кредита на условиях возвратности, срочности, платности, или другими словами, способность к совершению кредитной сделки.
Один из основных способов избежания невозврата ссуды является тщательный и квалифицированный отбор потенциальных заемщиков. Главным средством такого отбора является экономический анализ дея-тельности клиента с позиции его кредитоспособности.
Внедрение в банковскую практику оценки кредитоспособности вы-звано, прежде всего, переходом к кредитованию полной потребности за-емщика в дополнительных денежных средствах, необходимостью эконо-мического обоснования условий кредитования.
Перед кредитными учреждениями постоянно стоит задача выбора показателей для определения способности заемщика выполнить свои обязательства по своевременному и полному возврату кредита.
Сегодня эта проблема приобрела особую остроту, т.к. нестабильная экономическая ситуация в стране серьезным образом отразилась на деятельности коммерческих банков.
Актуальность выбранной темы обусловлена тем, что оценка креди-тоспособности заемщика — одно из наиболее важных направлений деятельности кредитных специалистов. Банк должен знать, способен ли заемщик возвратить денежные средства с учетом процентов, имеет ли он перспективы развития, насколько велик риск банка, чем обеспечен возврат кредита.
Целью выпускной квалификационной работы является изучение методов оценки и анализ кредитоспособности клиентов банка, выработка рекомендаций по совершенствованию оценки.
………………
Список использованной литературы
Список использованной литературы
I. Нормативно – правовые материалы:
1. Гражданский кодекс Российской Федерации (часть первая): Федеральный закон РФ от 30 ноября 1994 г. №51-ФЗ (с изменениями и дополнениями) // Собрание законодательства Российской Федерации. – 1994. – №31. – Ст.3301.
2. Федеральный Закон от 02 декабря 1990 №395-1 (ред. от 02.02.2006) « О банках и банковской деятельности» // Собрание законодательства РФ. – 1996. – №6. – Ст. 492.
3. Указ «О предоставлении гарантий или поручительств по займам и кредитам» от 23 июля 1997 г. №773 // Собрание законодательства РФ. – 1997. – № 30, Ст. 3606.
4. Указ «О совершенствовании работы банковской системы РФ» от 10 июня 1994 г. №1184// Собрание законодательства РФ. – 1994. – №7, Ст. 696.
5. Постановление «Об организации работы, связанной с привлечением и использованием иностранных кредитов» от 16 октября 1993 г. №1060// Собрание актов Президента и Правительства РФ. – 1993. – №43,Ст. 4094.
6. Федерального закона от 10 июля 2002г. №86-ФЗ «О Центральном банке РФ»// Собрание законодательства РФ. – 2002. – №28, Ст. 2790.
7. Письмо Минфина РФ от 03 ноября 1992г. № 101 «О порядке корректировки ставок за пользование государственных кредитом на пополнение оборотных средств»// Парламентская газета. – №131.
8. Письмо Минфина РФ от 23 апреля 1993г. № 51 «Об изменении порядка расчетов за пользование целевым государственным кредитом на пополнение оборотных средств» // Парламентская газета. – №57.
9. Приказ Минфина РФ от 18 июня 1996 г. № 313 «Об установлении единой процентной ставки за пользование кредитами коммерческих банков под поручительства Минфина России» // Парламентская газета. – №96.
10. Письмо Минфина РФ от 22 сентября 2003г. № 15-05-29 / 1018 «О валютных операциях между резидентами по выдаче коммерческих кредитов и займов в иностранной валюте» // Парламентская газета. – №105.
II. Специальная литература:
11. Авагян, Г. Л. Деньги, кредит, банки : учеб. пособие / Г.Л. Авагян, Т.М. Ханина, Т.П. Носова. – М. : Магистр : ИНФРА-М, 2012. – 416 с.
12. Банковское дело : учебник / под ред. Г.Г. Коробовой. – 2-e изд., перераб. и доп. – М. : Магистр, 2012. – 590 с.
13. Банковское дело : Экспресс-курс : учеб. пособие / под ред. О. И. Лаврушина. – 3-е изд., перераб. и доп. – М. : КНОРУС, 2013. – 352с.
14. Белоглазова, Г. Н.Банковское дело. Организация деятельности коммерческого банка : учебник / Г. Н. Белоглазова, Л. П. Кроливецкая. – М. : Юрайт : ИД Юрайт, 2010. – 422с.
15. Бобылева, А.С. Финансы: учебник / А.С. Бобылева. – М. : ИНФРАМ-М, 2012. – 263с.
16. Герасименко, В.П. Финансы и кредит: учебник / В.П. Герасименко, Е.Н. Рудская. — М.: НИЦ ИНФРА-М, Академцентр, 2013. – 384c.
17. Голодова, Ж.Г. Финансы и кредит: учеб. пособие / Ж.Г. Голодова. — М.: ИНФРА-М, 2012. — 448 c.
18. Ермаков, С. Л.Основы организации деятельности коммерческого банка : учебник / С. Л. Ермаков, Ю. Н. Юденков- М. : КНОРУС, 2012. – 656с.
19. Звонова, Е. А. Деньги, кредит, банки : учебник / Е.А. Звонова, М.Ю. Богачева, А.И. Болвачев ; под ред. Е.А. Звоновой. – М. : НИЦ Ин-фра-М, 2012. – 592 с.
20. Ильясов, С. М. Об оценке кредитоспособности банковского за-емщика // Деньги и кредит. 2013. – № 9. – С. 28-34.
21. Кирнсюк, Г.М., Ляховский В.С. Оценка банком кредитоспособ-ности заемщика. // Деньги и кредит. – 2013. – №7. – С.30-39.
22. Климович, В.П. Финансы, Денежное обращение и кредит.// Деньги и кредит. 2015. – № 2. – С.35-47.
23. Ковалев, В. В. Финансовый анализ: методы и процедуры: учеб-ник / В.В. Ковалев. – М. :ИНФРА-М, 2011. – 133с.
24. Колосов, А. В. Институциональная экономика: учебник / А. В. Колосов. — М.: Юрайт, 2015. — 384 с.
25. Колпакова, Г. М. Финансы, денежное обращение и кредит : учеб. пособие для бакалавров / Г. М. Колпакова. – 4-е изд., перераб. и доп. – М. : Юрайт, 2012. – 538 с.
26. Лаврушин, О. И.Банковское дело : современная система кредитования : учеб. пособие / О. И. Лаврушин, О. Н. Афанасьева, С. Л. Корниенко. – М. : КНОРУС, 2012. – 264с.
27. Незамайкин, В.Н. Финансы и кредит. учебник для бакалавров / В.Н. Незамайкин, И.Л. Юрзинова. — Люберцы: Юрайт, 2016. — 467 c.
28. Новоселова, Е.Г.Деньги, кредит, банки : учеб. пособие / Е.Г. Новоселова. — Томск : ИД Томского госуд.университета, 2014. – 268с.
29. Перекрестова, Л.В. Финансы и кредит: Практикум: учеб. пособие / Л.В. Перекрестова, Н.М. Романенко, Е.С. Старостина. — М.: ИЦ Академия, 2013. – 224c.
30. Рукина, С.Н. Финансы коммерческих предприятий и организа-ций. – М. : Экспертное бюро. – 2011. – 359с.
31. Сахарова, М.О.К вопросу о кредитоспособности предприятия // Деньги и кредит.–2011. – № 3. – 64 с.
32. Субботина, Е. В. Методика оценки кредитоспособности заемщика, используемая банками Франции // Молодой ученый. – 2015. – №20. – С. 287-292.
33. Тавасиев, A.M., Бычков, В.П., Москвин, В.А.. Банковское дело: базовые операции для клиентов: учеб. пособие. – М.: Финансы и статистика, 2011. – 304с.
34. Трофимова, Л. А. Методы принятия управленческих решений: учебник / Л. А. Трофимова, В. В. Трофимов. — М.: Юрайт, 2015. – 335 с.
35. Шабанова, Л.Б. Банковское дело : учеб. пособие / Л.Б. Шабанова, В.Г. Федулов.- 2-е изд., перераб. и доп.. — Казань : Изд-во «Познание», 2014. – 363с.
36. Шапкин, А. С. Экономические и финансовые риски: оценка, управление, портфель инвестиций : [учеб. пособие] / А. С. Шапкин, В. А. Шапкин. – 9-е изд. – М. : Дашков и К, 2013. – 543 с.
37. Шеремет, А.Д., Сайфулин Р.С. Методика финансового анализа. – М.: ИНФРА –М. – 2013. – 251с.
38. Шуляк, П.Н. Финансы предприятий. – М. : Дашков и Ко, 2012. – 620с.
39. Черненко, А.Ф., Сумкин А.С. Анализ современных методик оп-ределения стоимости аудита // Международный бухгалтерский учет. –2012. –№33 – С. 45-60.
40. Халилова М.Х., Байрамова М.Б. Оценка денежного потока при определении качествакорпоративного заемщика // Финансы и кредит. –2015 – №10 – С.37-45.
41. Этрилл, П. Финансы и кредит. 4-е изд. // П. Этрилл. — М. : Альпина Паблишер, 2016. – 648 c.
III. Интернет-ресурсы:
42. www.consultant.ru – Консультант Плюс
43. www.garant.ru — Информационно-правовое обеспечение «Гарант»
44. www.akbars.ru – ПАО «АК БАРС» БАНК