Пример готовой дипломной работы по предмету: Финансы
Содержание
СОДЕРЖАНИЕ
Введение 6
1 Теоретические аспекты анализа кредитного портфеля коммерческого банка 10
1.1 Сущность и понятие кредитного портфеля коммерческого банка 10
1.2 Понятие качества кредитного портфеля. 26
1.3 Управление качеством кредитного портфеля 29
1.4 Нормативно-правовое регулирование кредитной деятельности банка 54
2 Анализ кредитного портфеля коммерческого банка на примере Сбербанка России. 67
2.1 Характеристика кредитной деятельности Сбербанка России. 67
2.2 Анализ кредитного портфеля ОАО Сбербанк России 90
3 Мероприятия по повышению качества кредитных портфелей коммерческих банков в России. 107
3.1 Проблемы диверсифицированности кредитных портфелей коммерческих банков России 107
3.2 Проблемы управления качеством кредитного портфеля в банковском секторе экономики России и способы их решения 113
Заключение 122
Список используемых источников 126
Приложение А – Оборотная ведомость Сбербанка России………………….128
Приложение Б – Отчет о прибылях и убытках Сбербанка России…………..140
Приложение В – Обязательные нормативы деятельности Сбербанка России……………………………………………………………………………150
Приложение Г — Данные об объемах предоставленных кредитов коммерческими банками России……………………………………………… 151
Приложение Д — Показатели объема просроченных кредитов в общем объеме выданных средств……………………………………………………………… 152
Приложение Е – Данные об объеме предоставленных предприятиям кредитов в разрезе сроков кредитования…………………………………………………153
Приложение Ж — Данные о структуре предоставленных предприятиям кредитов в разрезе сроков кредитования……………………………………..154
Приложение З — Данные об объемах привлеченных банковских вкладов….155
Приложение И — Структура задолженности по кредитам по отраслям экономики……………………………………………………………………….156
Выдержка из текста
ВВЕДЕНИЕ
Деятельность банковских учреждений многообразна. В современном обществе банки занимаются различными видами операций. Они не только организуют денежный оборот и кредитные отношения, но и финансируют народное хозяйство, совершают куплю-продажу ценных бумаг, а в некоторых случаях осуществляют посреднические сделки и управление имуществом. Кредитные учреждения консультируют, участвуют в обсуждении законодательных и народнохозяйственных программ, ведут статистику, имеют свои подсобные предприятия.
Однако главной исторически сложившейся функцией банков является кредитование.
Для отечественной банковской системы характерно стабильное увеличение величины кредитов, предоставленных заемщику с одновременным ростом удельной доли просроченных ссуд.
При этом, при увеличении суммарной величины кредитного портфеля банков, увеличивается удельный вес просроченных кредитов. Интересным фактором является то, что концентрация кредитных операций происходит в ограниченном круге банков. По данным Интерфакса, по мере углубления специализации банков на кредитовании, качество их кредитных портфелей постепенно начинает улучшаться. Так, у банков, имеющих в кредитах до 40% активов, просрочка составляет около 10%, а у банков с долей кредитов в активах свыше 40 %, просрочка не превышает 5 %.
Приведенные цифры свидетельствуют о том, что формирование качественного кредитного портфеля является для банка достижимой целью, а управление ссудными операциями банка служит ее достижению.
Переход России к рыночной экономике принципиально изменил условия деятельности всех хозяйствующих субъектов, и вдвойне отразился на характере функционирования банков. Таким образом, получается, что банки сами изменились как хозяйствующие субъекты, так еще им приходится адаптироваться к изменениям деятельности своих клиентов.
Стремительное развитие российской банковской системы определило возможность руководителей банков и их работников овладеть методами и приемами работы, в отличие от западных стран, где процесс становления банковской системы происходит в течение нескольких веков.
В целом же, проблемы банковской системы России обусловлены двумя причинами: во-первых, на лицо неблагоприятные макроэкономические условия, во-вторых, существуют внутренние причины, связанные с особенностями деятельности самих коммерческих банков.
Актуальность выбранной темы дипломной работы обусловлена тем, что кредитная деятельность — один из важнейших, конституирующих само понятие банка признаков. Не будет преувеличением утверждать, что уровень организации кредитного процесса — едва ли не лучший показатель всей вообще работы банка и качества его менеджмента.
Все это говорит об исключительной важности налаживания четких и эффективных механизмов кредитного процесса как для самих банков, так и для экономики в целом. Между тем такие механизмы в большинстве отечественных банков пока отсутствуют, что, кстати, наряду с другими причинами оказало существенное негативное влияние на масштабы разрушений банковского сектора страны за последние годы. Создание указанных механизмов можно рассматривать как одну из важнейших задач, стоящих перед всей банковской системой России. от устойчивости банковской системы на прямую зависит устойчивость всей экономики. В этой связи крайне необходимо уделять большое внимание проблеме качества кредитного портфеля. Качество кредитной деятельности банка обеспечивает ему стабильное функционирование и высокую доходность кредитных активов.
Список использованной литературы
СПИСОК ИСПОЛЬЗУЕМЫХ ИСТОЧНИКОВ
1) Гражданский кодекс Российской Федерации.
2) Тавасиев А.М. Банковское дело: управление кредитной организацией: учебное пособие. –М.: «Дашков и К»,2007. -668с.
3) Концепция развития Сбербанка России до 2012 года. Проект утвержден Комитетом Наблюдательного Совета Сберегательного Банка России по стратегическому планированию (протокол заседания № 1 от
2. июля 2007 года).
4) Лаврушин О. И. Банковское дело: Учебник – М.: КНОРУС, 2006. -768с.
5) Лаврушин О.И., Банковские риски, М., КНОРУС, 2007г, 231с.
6) Котина О.В., Уроки банковской аналитики или «аналитика с нуля» http://bankir.ru
7) Инструкция ЦБР № 110-И от 16.01.2004 г. "Об обязательных нормативах банков"
8) Положение ЦБР № 54-П от 31.08.1998 г. "О порядке предоставления (размещения) кредитными организациями денежных средств и их возврата (погашения)";
9) Положение ЦБР № 39-П от 26.07.1998 г. "О порядке начисления процентов по операциям, связанным с привлечением и размещением денежных средств банками и отражения указанных операций по счетам банковского учета";
10) Положение ЦБР № 89-П от 24.09.1999 г. "О порядке расчета кредитными организациями размера рыночных рисков";
11) Положение ЦБР № 254-П от 26.03.2004 г. "О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности"
12) Регламент предоставления кредитов юридическим лицам Сбербанком России и его филиалами от 8 декабря 1997 г. N 285-р
13) Белоглазова Г.Н., Кроливецкая Л.П. Банковское дело. –Спб.:Питер, «Учебник для вузов», 2004. -384с.
14) Сухова Л.Ф. Практикум по анализу финансового состояния и оценке кредитоспособности банка-заемщика. –М.:Финансы и статистика,2003. -152с.
15) Гурвич В., Кредитное качество банковских активов, Банковское дело, 2004г, « 1, с.43
16) Сабиров М., Характеристика диверсифицированного кредитного портфеля коммерческого банка, Аудитор, 2006, № 10, С. 47
17) Лучшие банки на рынке кредитования физлиц в 2007 году, www.rating.rbc.ru
18) Официальный сайт Центрального Банка России, www.cbr.ru
19) Официальный сайт Сбербанка России, www.sbrf.ru
