Пример готовой дипломной работы по предмету: Финансы
Содержание
Введение 4
Глава 1 Теоретические и методологические аспекты ликвидности коммерческого банка 7
1.1 Понятие и сущность ликвидности коммерческого банка 7
1.2 Цели и задачи управления ликвидностью коммерческого банка 12
1.3 Механизм управления ликвидностью на уровне коммерческого банка 13
Глава 2 Анализ ликвидности ОАО «Сбербанк России» 19
2.1 Краткая технико-экономическая характеристика банка 19
2.2 Анализ динамики и структуры активов и пассивов баланса банка 24
2.3 Анализ финансовых результатов ОАО «Сбербанк России» 36
2.4 Анализ ликвидности Сберегательного банка России 51
2.5 Анализ рисков потери ликвидности ОАО «Сбербанк России» 52
Глава 3 Совершенствование управления ликвидностью коммерческого банка 71
3.1 Рекомендации по оптимизации управления ликвидностью и прибыльностью банка 71
3.2 Расчет экономического эффекта предложенных мероприятий 75
Заключение 87
Список использованной литературы 89
Приложения
Выдержка из текста
Актуальность выбранной темы выпускной квалификационной работы состоит в том, что одним из основных условий устойчивого развития каждого банка и банковской системы в целом является совершенствование подходов к управлению финансами коммерческих банков. Одной из центральных задач управления коммерческим банком является поддержание оптимального соотношения между ликвидностью банка и его прибыльностью, доходностью его операций.
Финансовый успех любого бизнеса, в том числе и банковского, зависит от сбалансированности как минимум трех экономических параметров: прибыльности, финансовой устойчивости (достаточности собственных средств) и ликвидности (соответствия активов и пассивов по срокам).
Фундаментом для долговременной прибыльности финансового института должны являться достаточный капитал и сбалансированная ликвидность.
Однако в конкурентной среде коммерческие банки, стремясь улучшить текущие показатели прибыльности, могут достичь необходимого результата за счет утраты надежности: либо за счет уменьшения ликвидности (сокращая ликвидные активы в пользу менее ликвидных, но более доходных), либо за счет увеличения финансового рычага (отношения заемного капитала к собственному).
К подобному пренебрежению собственной безопасностью их толкает не только «жажда» денег, но и конкуренция на рынках капитала, как на внутреннем, так и на мировом. Банки, которые в стабильных макроэкономических условиях показывают лучшие показатели прибыльности (ROE и ROA), гораздо сильнее привлекают инвесторов, а их акции, как правило, котируются выше, чем акции их менее рентабельных, хотя и более надежных конкурентов.
Поэтому, конкурируя за капитал, банки стремятся повышать показатели прибыльности в ущерб собственной безопасности. В отличие от деятельности иных предприятий и небанковских финансовых организаций, крушение банка от проблем с ликвидностью через внутренние механизмы может привести к системным проблемам всего банковского сектора. Решение данных проблем для государств стоит недешево. В этой связи подобное состояние дел никоим образом не устраивает национальные органы регулирования, которые пытаются устанавливать относительно строгие стандарты регулирования ликвидности и организовывать надзор за их соблюдением на национальном уровне.
Требования поддержания ликвидности вступают в противоречие с задачей максимизации дохода на единицу активов; поэтому так важно оптимальное сочетание надежности действий вместе с обеспечением прибыльности от операций.
Большое значение в управлении финансами играет скорость прохождения средств между различными банковскими службами и филиалами. Наличие надежной системы, позволяющей осуществлять взаимозачет таких средств, повышает скорость, уменьшает объемы переводимых средств, способствует оптимизации внутрибанковских потоков средств — а значит, увеличивает ликвидность банка.
Цель выпускной квалификационной работы состоит в совершенствовании управления ликвидностью кредитной организации.
Для достижения поставленной цели необходимо решить следующие задачи:
- изучить теоретические аспекты управления ликвидностью коммерческого банка;
- провести анализ ликвидности на примере конкретного банка;
- предложить мероприятия по совершенствованию управления ликвидностью коммерческого банка.
Объектом исследования является ОАО «Сбербанк России».
Предметом исследования является анализ, оценка соответствия фактического функционирования кредитной организации поставленным целям, определение причин отклонений показателей фактических от нормативных, обоснование возможностей корректировок производственных или коммерческих управляемых параметров для достижения поставленных или планируемых целей.
Информационную базу исследования составляет совокупность научной литературы, законы и нормативные документы, годовая бухгалтерская отчетность, регистры учета и другие внутренние документы ОАО «Сбербанк России».
Методологическую базу исследования составляет совокупность следующих методов: научный анализ и синтез; метод группировки; метод сравнения; количественные методы на приемах элементарной и высшей математики.
Практическая значимость результатов выполненной работы состоит в том, что, проанализировав уровень экономической эффективности деятельности конкретной коммерческой организации, были предложены конкретные рекомендации по устранению выявленных проблем для обеспечения положительного финансового результата, определены основные направления финансовой политики банка, что может привести в конечном итоге к совершенствованию всей системы управления ликвидностью и как следствие повысит капитализацию данного банка.
Выпускная квалификационная работа состоит из введения, трех глав, одна из которых теоретическая и две практические, заключения, списка использованной литературы и приложений.
Список использованной литературы
1. Конституция Российской Федерации (принята на всенародном голосовании
1. декабря 1993 г.).
– М. : ИНФРА-М, 2014. – 48 с.
2. Гражданский кодекс Российской Федерации (части первая, вторая и третья).
– М. : ИНФРА-М, 2014. – 48 с.
3. Налоговый кодекс Российской Федерации части первая от
3. июля 1998 г. № 146-ФЗ и часть вторая от 5 августа 2000 г. № 117-ФЗ. – М. : ИНФРА-М, 2014. – 48 с.
4. Федеральный закон от 10.07.2002 № 86-ФЗ «О Центральном банке РФ (Банке России)». – М. : ИНФРА-М, 2014. – 48 с.
5. Федеральный закон от 02.12.1990 № 395-1 «О банках и банковской деятельности» // КонсультантПлюс
6. Положение по бухгалтерскому учету «Доходы организации» ПБУ 9/99. Утверждено Приказом Минфина России от 06.05.1999 № 32н (ред. от 27.04.2012) // КонсультантПлюс
7. Положение по бухгалтерскому учету «Расходы организации» ПБУ 10/99. Утверждено Приказом Минфина России от 06.05.1999 № 33н // КонсультантПлюс
8. Указание Банка России от 22.09.2004 N 1503-У «Об упорядочении отдельных актов Банка России» // Вестник Банка России, № 58, 29.09.2004
9. Инструкция ЦБ РФ «О порядке формирования и использования резерва на возможные потери по ссудам» № 62а от 30.06.1997 // КонсультантПлюс
10. Инструкция ЦБ РФ от 16.01.2004 № 110-И «Об обязательных нормативах банков» // КонсультантПлюс
11. Антикризисное управление предприятиями и банками: учеб.-практ. пособие / коллектив авторов совместно с Талем Георгием Константиновичем. – М.: Дело, 2014. – 840 с.
12. Батракова, Л. Г. Экономический анализ деятельности коммерческого банка: учебник / Л.Г. Батракова.– М.: Логос, 2013. – 368 с.
13. Белоглазова, Г.Н. Банковское дело: учебник / Г.Н. Белоглазова, Л.П. Кроливецкая.- М.: Финансы и статистика, 2013. – 592 с.
14. Бланк, И.А. Финансовый менеджмент: учебник / И.А.Бланк. – К.: Ника-Центр, 2013. – 528 с.
15. Вешкин, Ю. Г., Авагян, Г. Л. Экономический анализ деятельности коммерческого банка: учеб. пособие / Ю. Г. Вешкин, Г. Л. Авагян — М.: Магистр : ИНФРА-М, 2013. — 352 с.
16. Гусаров, В. М. Статистика: учеб. пособие для вузов / Гусаров В.М.– М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2005. – 463 с.
17. Егоров, Е.В. Маркетинг банковских услуг: учеб. пособие / Е.В. Егоров, А.В. Романов, В.А. Романова.- М.: ТЕИС, 2013. -102 с.
18. Ермаков, С.Л. Основы организации деятельности коммерческого банка: учебник / С.Л. Ермаков, Ю.Ю. Николаевич. – М.: КНОРУС, 2013. – 656 с.
19. Жарковская, Е. А. Финансовый анализ деятельности коммерческого банка: учебник / Е. А. Жарковская, И. Н. Арендс. – М.:
- М.: ИКФ Омега-Л, 2013. – 325 с.
20. Жарковская, Е.П. Банковское дело: учебник / Е.П. Жарковская. – М.: Омега-Л, 2013. – 476 с.
21. Жуков, Е.Ф. Банки и банковские операции: учебник/ Е. Ф. Жуков.– М.: Банки и биржи. Издательское объединение «ЮНИТИ», 2014. — с.312.
22. Журавлева, Н.В. Кредитование и расчетные операции в России / Н.В. Журавлева. — М.: Экзамен, 2014. – 284 с.
23. Кабушкин, С.Н. Управление банковским кредитным риском: учеб.пособие / С.Н. Кабушкин.– 2-е изд., 2013. – 336 с.
24. Калтырин, А.В. Деятельность коммерческих банков: учеб. пособие / А.В. Калтырин.– М.: КНОРУС, 2013. – 384 с.
25. Ковалева, А.М. Финансы: учеб. пособие / А.М. Ковалева.– М.: Финансы и статистика, 2013. – с.384.
26. Ковалева, А.М. Финансы фирмы: учеб. пособие / А.М.Ковалева, М.Г.Лапуста, Л.Г. Скамай. – М.: ИНФРА-М, 2014. – 416с.
27. Колесников, В.И. Банковское дело: учеб. пособие / В.И. Колесников, Л.П. Кроливецкая. – М.: Финансы и статистика, 2013. – 465 с.
28. Лаврушин, О.И. Банковское дело. Экспресс-курс / кол. авторов; под ред. О.И. Лаврушина. – 3-е изд., перераб. и доп. – М.: КНОРУС, 2013. – 352 с.
29. Лукаш, С.И. Банковская энциклопедия / С.И. Лукаш, Л.А. Малютина.- Днепропетровск, 2013. – 328 с.
30. Маркова, О.М.. Коммерческие банки и их операции / О.М. Маркова, Л.С.Сахарова, В.Н. Сидоров. — М.: Банки и биржи. Издательское объединение «ЮНИТИ», 2013. – 364 с.
31. Маслеченков, Ю.С. Технология и организация работы банка: Теория и практика: учеб. пособие / Ю.С. Маслеченков.- М., 2013. – 488 с.
32. Миллер, Р.Л. Современные деньги и банковское дело: учеб.пособие / Р.Л. Миллер, Д.Д. Ван-хуз.-М.: ИНФРА-М. 2013. – с. 428
33. Никонова, И.А.. Стратегия и стоимость коммерческого банка / И.А.Никонова, Р.Н.Шамгунов. – М.: 2013. — 304 с.
34. Ольхова, О.Р. Банковское дело: управление в современном банке / О.Р. Ольхова. — М.: КНОРУС, 2013. — 288 с.
35. Петров, А.Ю. Комплексный анализ финансовой деятельности банка / А.Ю. Петров, В.И. Петрова. — М.: Финансы и статистика, 2013. — 560 с.
36. Пономарев, В. А. Государственно-монополистическое регулирование деятельности банков: Границы и противоречия / В. А. Пономарев.- М.: Финансы и статистика. 2013. – с.208
37. Синки, Джозеф Ф. Управление финансами в коммерческих банках. М. 2014. – 820 с.
38. Тавасиев, А.М. Банковское дело: управление и технологии / А.М.Тавасиев. – М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2013.- 647 с.
39. Уткин, Э.А. Нововведения в банковский бизнес России / Э.А.Уткин, Г.И.Морозова, Н.И. Морозова. -М., 2013. – 512 с.
40. Финансово-кредитный словарь. М.: Финансы и статистика. 2013. — Т. 2. — с. 159
41. Финансы: учеб. пособие / А.М. Ковалева.– М.: Финансы и статистика, 2014. – 384 с.
42. Шакуров, Р.З. Башкортостан. Краткая энциклопедия / Р.З. Шакуров.- научное издательство «Башкирская энциклопедия», 1996.-546 c.
43. Шеремет, А.Д. Методика финансового анализа: учеб.пособие / А.Д.Шеремет, Е.В. Негашев. – М.: ИНФРА-М, 2014. – 213 с.
44. Шеремет, А.Д. Экономический анализ: ситуации, тесты, примеры, задачи, выбор оптимальных решений, финансовое прогнозирование: учеб.пособие / Шеремет, А.Д., Баканов М.И.. – М.: Финансы и статистика, 2013. – с.656.
45. Шикин, Е.В. Математические методы и модели в управлении: учеб.пособие / Е.В. Шикин, А. Г. Чхартшвили. — М.: Дело, 2014.-440 с.
46. Экономика Башкортостана /Под общ.ред. Х.А.Барлыбаева. Изд-е Башкирск. ун-та. — Уфа, 2014.-654 с.
47. Раскрытие информации кредитными организациями /Перечень кредитных организаций, давших согласие на раскрытие информации / Открытое акционерное общество «Сбербанк».- //http://www.cbr.ru/credit/coinfo.asp?id=800000002
48. Рамазанов, А. В. Сбербанк проводит рекламную кампанию в поддержу вклада «Достойный дом детям!».-http://www.knigabankov.ru/news.asp?bank=2275&ndate=11.2013
2. ноября 2013
49. Быстрицкая, А. С. Сбербанк предлагает новый вклад «Сбербанк Ежедневный доход» http://dengi.ufa 1.ru/text/newsline_fin/451589.html 1 ноября 2014 15:01
50. Вестник Национального банка Республики Башкортостан. Информационно-аналитический бюллетень. — № 4(325).
- 014.- http://nbrb.akorb.ru/stat/vestnik/2014/N_04_2014.pdf
51. Винницкий, З. Х. Вклады Сбербанк в 2014 году.-16.12.2013.- http://www.investmentrussia.ru/bankovskie-vkladi/vkladi-depoziti/vkladi-uralsib-2014.html
52. Ильин, Ю.Н. Становление банковской системы Республики Башкортостан / Аудит и финансовый анализ.-2012.№ 6.. // http://www.auditfin.com/fin/2012/6/Ilin/Ilin .pdf
53. Информация по кредитным организациям.- Банк России: Открытое акционерное общество «Сбербанк».- http://www.cbr.ru/credit/coinfo.asp?id=800000002
54. Официальный сайт ОАО «Сбербанк России».-http://www.bankuralsib.ru/index.wbp
55. Сайт систем интернет-банкинга (Московский регион).
- http://www.pay.uralsib.ru/index.wbp
56. Сериков, А. В. Сбербанк повысил ставки по вкладам/ 10.12.2013.- http://www.bankstars.ru/spravka/4059-news.html
57. Сбербанк России. Республика Башкортостан. О Банке.- http://www.sberbank.ru/bashkortostan/ru/about/today/
