Пример готовой дипломной работы по предмету: Экономика
Содержание
Введение……………………………………………………………………………………………………….3
Глава
1. Риск ликвидности: характеристика, основные нормативные требования 6
1.1. Понятие ликвидности 6
1.2. Риск ликвидности: основные характеристики, взаимосвязь с другими банковскими рисками 10
1.3. Нормативные требования Банка России к уровню ликвидности 19
Глава
2. Анализ и оценка ликвидности коммерческого банка 24
2.1. Организационно-экономическая характеристика АО «Альфа-Банк» и его положение в банковской системе России 24
2.2. Анализ финансового состояния и рисков АО «Альфа-Банк» 31
2.3. Анализ финансовых результатов, ликвидности и платёжеспособности АО «Альфа-Банк» 39
Глава
3. Мероприятия по улучшению состояния ликвидности АО «Альфа-Банк» 50
3.1. Проблемы финансового состояния и управления ликвидностью в АО «Альфа-Банк» 50
3.2. Предварительный анализ: цель, задачи, информационно-аналитическое обеспечение 57
3.3. Методика оценки риска ликвидности в кредитной организации 63
Заключение 71
Библиографический список 76
Приложение 1 81
Приложение 2 83
Приложение 3 85
Приложение 4 87
Выдержка из текста
Банковская система является неотъемлемой частью экономики любой страны. Развитие экономики страны во многом зависит от успешного функционирования банковского сектора. Банковское дело, как и любой бизнес, связано с риском.
Проблема ликвидности всегда вызывала интерес, как со стороны акционеров (пайщиков), так и со стороны клиентов. Наиболее важный вопрос, который возникает у кредиторов, контрагентов банка, органов банковского надзора – сможет ли банк отвечать по своим обязательствам. Как известно, ликвидность является одним из наиболее значимых критериев надежности банка.
Центральный банк Российской Федерации также не оставляет эту проблему без внимания. Законодательно закреплена необходимость соблюдения кредитными организациями нормативов ликвидности.
Риск ликвидности стоит особняком в системе управления рисками. Это связано с тем, что потери зависят не от успеха конкретной операции, а от организации всего процесса функционирования банка.
В то же время, следует отметить, что в экономической литературе большее внимание уделяется теории управления риском в целом, при этом риск ликвидности рассматривается зачастую недостаточно детально. Несмотря на весомую практическую значимость данного вопроса, пристальное внимание и работу, осуществляемую банками в плане организации систем управления риском ликвидности, проблем, возникающих в оценке их адекватности принимаемым рискам, накопилось достаточно много.
Управление банком не может происходить без управления ликвидностью, и этим вызвана потребность менеджмента в адекватной и четко сформулированной политике в сфере управления и контроля за состоянием банковской ликвидности. Кризисы банковской системы подтверждают необходимость профессионального управления ликвидностью.
С проблемой управления риском потери ликвидности коммерческий банк сталкивается каждый день. Недостаточный уровень ликвидности часто является первым признаком наличия у банка серьезных финансовых затруднений.
В настоящее время проблемы, возникающие у ряда российских банков, придают особую актуальность вопросам регулирования ликвидности. Отдельные банки, демонстрировавшие достаточной стабильный рост, не смогли решить проблему ликвидности в сильно переменчивой финансовой среде. Недооценка этого вопроса может в конечном итоге привести к неплатежеспособности и даже краху кредитной организации. Если банк не выполнил своевременно свои обязательства перед вкладчиками и об этом стало известно, возникает лавинообразный отток депозитов и остатков на расчетных счетах, приводящий к уже полной и неустранимой неплатежеспособности.
Все это указывает на актуальность выбранной темы.
Управление риском ликвидности является одной из основ банковского бизнеса. Банки имеют успех только тогда, когда принимаемый риск ликвидности разумен, контролируем и находится в пределах их финансовых возможностей и компетенции. Достижение этой цели лежит в основе деятельности банка – максимально достоверной оценке системы управления риском ликвидности и выявлению путей повышения её эффективности.
Предмет исследования — показатели ликвидности коммерческого банка.
Объект исследования — АО «АЛЬФА-БАНК».
Цель работы – управление ликвидностью кредитной организации на примере АО «АЛЬФА-БАНК».
Для достижения поставленной цели необходимо решить следующие задачи:
– идентифицировать риск ликвидности, определить нормативные требования к его уровню, взаимосвязь с другими банковскими рисками;
– рассмотреть наиболее распространенные в российской и зарубежной практике методы оценки и управления риском ликвидности, их преимущества и недостатки;
– предложить методику оценки риска ликвидности; в целях совершенствования подхода к оценке ликвидности, на конкретном примере продемонстрировать использование элементов нетрадиционного подхода.
При подготовке бакалаврской работы автором были использованы нормативные документы, работы известных российских и зарубежных ученых и экономистов: Иванова В.В., Ларионовой И.В., БатраковойЛ.Г., Буевич С.Ю., Королева О.Г., Лаврушина И.О., Супрунович Е.Б, Хенни ван Грюнинг, Соня Брайович Братанович, материалы, предложенные для изучения в рамках программы «Инспектор коммерческого банка – банковский менеджер» преподавателями ВШЭ, АНХ и ГФА Ивановым В.В., Ларионовой И.В., Ольховой Р.Г., Помориной М.А, Шпрингель В.К., а также другая научная и учебная литература, материалы, опубликованные в периодической печати и в сети Интернет.
Работа состоит из введения, трех глав, заключения, библиографического списка и приложений.
Список использованной литературы
1. Федеральный закон «О Центральном Банке Российской Федерации (Банке России)» от 10.07.2002 № 86-ФЗ (в ред. Федеральных законов от 10.01.2003 № 5-ФЗ, от 23.12.2003 № 180-ФЗ, с изм., внесенными Федеральными законами от 23.12.2003 № 177-ФЗ, от 23.12.2003 № 186-ФЗ).
2. Федеральный закон «О банках и банковской деятельности» от 02.12.1990 № 395– 1 (в ред. Федеральных законов от 03.02.1996 N № 17-ФЗ, от 31.07.1998 № 151-ФЗ, от 05.07.1999 № 126-ФЗ, от 08.07.1999 № 136-ФЗ, от 19.06.2001 № 82-ФЗ, от 07.08.2001 № 121-ФЗ, от 21.03.2002 № 31-ФЗ, от 30.06.2003 № 86-ФЗ, от 08.12.2003 № 169-ФЗ, от 23.12.2003 № 181-ФЗ, от 23.12.2003 № 185-ФЗ, с изм., внесенными Постановлением Конституционного Суда РФ от 23.02.1999 № 4-П, Федеральным законом от 08.07.1999 № 144-ФЗ).
3. Федеральный закон «О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций» от 25 февраля 1999 г. № 40-ФЗ (с изменениями от 2 января 2000 г.,
1. июня, 7 августа 2001 г.,
2. марта 2002 г., 8 декабря 2003 г.).
4. Федеральный закон «О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации» от
2. декабря 2003 г. № 177-ФЗ.
5. Инструкция Банка России от 25.08.2003 № 105-И «О порядке проведения проверок кредитных организаций (их филиалов) уполномоченными представителями Центрального банка Российской Федерации», зарегистрирована в Минюсте РФ 26 сентября 2003 г. № 5118.
6. Инструкция Банка России от 01.12.2013 № 108-И «Об организации инспекционной деятельности Центрального Банка Российской Федерации (Банка России)».
7. Инструкция Банка России от 16.01.2004 № 110-И «Об обязательных нормативах банков», зарегистрирована в Минюсте РФ 6 февраля 2004 г. № 5529.
8. Положение Банка России от 04.08.2003 № 236-П «О порядке предоставления Банком России кредитным организациям кредитов, обеспеченных залогом (блокировкой) ценных бумаг», зарегистрировано в Минюсте РФ
2. августа 2003 г. № 5033.
9. Положение Банка России от 16.12.2003 № 242-П «Об организации внутреннего контроля в кредитных организациях и банковских группах», зарегистрировано в Минюсте РФ
2. января 2004 г. № 5489.
10. Указание Банка России от 16.01.2004 № 1376-У «О перечне, формах и порядке составления и представления форм отчетности кредитных организаций в Центральный банк Российской Федерации», зарегистрировано в Минюсте РФ 23.01.2004 № 5488.
11. Письмо Банка России от 27.07.2000 № 139-Т «О рекомендациях по анализу ликвидности кредитных организаций».
12. Письмо Банка России от 13.05.2002 № 59-Т «О рекомендациях Базельского комитета по банковскому надзору».
13. Надежная практика управления ликвидностью в банковских учреждениях. Базель. Февраль 2000. Базельским комитет по банковскому надзору. Сборник документов и материалов. М.: ЦПП ЦБ РФ, 2002.
14. Банковское дело: Учебник/ Под ред. Г.Н. Белоглазовой, Л.П. Кроливецкой. – 5-еизд., переаб. И доп. – М.: Финансы и статистика, 2013. – 592 с.
15. Буевич С.Ю., Королев О.Г. Анализ финасовых результатов банковской деятельности: Учебное пособие. – М.: КНОРУС, 2011. – 160 с.
16. Вотрин Р.В. Предварительный анализ в организации инспекционных проверок кредитных организаций // Деньги и кредит. № 4, 2013.
17. Голубев И.А., Гэп-анализ структурной ликвидности: теория и практика. Финансы и кредит № 18, 2012.
18. Дж. Грум. Банковские риски – это реальность. // Банки и технологии. № 1, 2012.
19. Доклад «Центра развития» с участием С.К. Дубинина «БАНКОВСКИЙ КРИЗИС: туман рассеивается!?…». – М.:2012, http://www.dcenter.ru;
20. Жоваников В.Н. Риск-менеджмент в коммерческом банке в условиях переходной экономики. // Деньги и кредит, № 5, 2011.
21. Зверьков С.А., Кулаев М.Ю. Политика КБ в сфере управления и контроля за состоянием ликвидности на 2012 год. Бухгалтерский учет в кредитных организациях, № 3, 2013
22. Иванов В.В. Влияние на расчет валютного риска переоценки неликвидных активов банка. // Бухгалтерия и банки, № 6, 2010.
23. Иванов В.В. Кризис ликвидности банковской системы России: причины и возможные пути выхода. // Бюллетень финансовой информации, № 10, 1998.
24. Иванов В.В. Оценка банковской ликвидности: Пособие. – Тверь: УМЦ Банка России, 2013. – 203 с.
25. Иванов В.В. Риски ликвидности и основные методы защиты от них. // Расчеты и операционная работа в коммерческом банке, № 2, 2010.
26. Иванов В.В. Экспресс-анализ ликвидности кредитной организации.
27. Иерзик Л., Платонов В. Управление риском в банковском деле. // Банковский вестник, № 1, 2012.
28. Козлов А.А. Качество кредитной организации. Деньги и кредит № 1/2013
29. Куц А. Управлять рисками необходимо, но занятие это дорогое // Финансист, № 30, 2009.
30. Кудрявцева М. Финансовые риски: теоретическое понятие и практическая классификация. // Оперативное управление и стратегический менеджмент в коммерческом банке, № 5, 2013.
31. Ларионова И.В. Оценка уровня прибыли с точки зрения риска и влияния на ликвидность. Бухгалтерия и банки № 5, 2010. с. 24– 41.
32. Литвякова В.М. О методах анализа и контроля за состоянием ликвидности в кредитных организациях // Деньги и кредит, № 10, 2013.
33. Ломоносова Е.А. Управление рисками и внутренний контроль (Обзор семинара, проведенного в ЦПП ЦБ РФ).
– ЦПП ЦБ РФ, 2013.
34. Лямин Л.В. Способы оценки банковских рисков. // Банковский ряд, № 4, 2010.
35. Материалы семинара «Банковский надзор – базовый курс. Немецкий Федеральный Банк
2. марта – 2 апреля 2014. Обучение персонала Банка России по программе ТАСИС. Этап III».
36. Мурычев А.В. О путях укрепления ресурсной базы российских коммерческих банков // Деньги и кредит, № 11, 2013.
37. Осипенко Т.В. Построение комплексной системы управления банковскими рисками. // Деньги и кредит, № 3, 2014.
38. Отчет Центрального банка Российской Федерации (Банка России) о развитии банковского сектора и банковского надзора в 2013 году. – Типография Технологического центра «Тушино» Банка России, 2014. Электронная версия Отчета на официальной странице Банка России в сети Интернет по адресу: www.cbr.ru
39. Поморина М.А. Планирование как основа управления деятельностью банка. – М.: Финансы и статистика, 2012. – 384 с.
40. Поморина М.А., Дворянинова И.С., Прогнозирование денежных потоков и определение свободных кредитных ресурсов банка в процессе управления ликвидностью. // Вестник АРБ, № 16, 2012.
41. Поморина М.А. Внутренний анализ финансового состояния банка.
42. Проскурин А.М. Управление риском потери банковской ликвидности // Бизнес и банки, № 9, 2011.
43. Симановский А.Ю. О развитии содержательных подходов в надзоре // Деньги и кредит, № 1, 2012.
44. Система оценки риска Office Comptroller of the Currency for Community Banks (США).
// Банковский вестник, № 3, 20112.
45. Сорвин С.В. Об оценке рисков в деятельности кредитных организаций, связанных с использованием электронных технологий // Деньги и кредит, № 1, 2004.
46. Супрунович Е.Б. Лимитирование рисков ликвидности // Банковское дело, № 9, 2011.
47. Супрунович Е.Б. Управление риском ликвидности. Риск-практикум // Банковское дело, № 7, 2013.
48. Хенни ван Грюнинг, Соня Брайович Братанович. Анализ банковских рисков. Система оценки корпоративного управления и управления финансовым риском / Пер. с англ; вступ. сл. д.э.н. К.Р. Тагирбекова – М: Издательство «Весь мир», 2014. – 304 с.
49. www.cbr.ru материалы WEB-сайта.
