Пример готовой дипломной работы по предмету: Право и юриспруденция
Содержание
ВВЕДЕНИЕ
Банковской тайной является информация об операциях, счетах и вкладах, сведения о клиентах, в том числе кредитных организаций, открывших корреспондентские счета в Банке России. Вместе с тем необходимо оговориться, что перечисленные сведения, касающиеся юридических лиц, финансируемых из государственного бюджета всех уровней, государственных внебюджетных фондов, не могут иметь статуса банковской тайны для вышестоящих по отношению к конкретной организации государственных органов управления, органов государственного финансового контроля и правоохранительных органов. Указанные органы обеспечивают соблюдение законности и целесообразности расходования государственных средств, поэтому для них может существовать только одно ограничение на предоставление вышеуказанной информации: если соответствующая информация в установленном законом порядке отнесена к сведениям, составляющим государственную тайну, ее передача третьим лицам должна быть согласована с органом, которому предоставлено право распоряжаться такой информацией .
В свете активизации деятельности налоговых и правоохранительных органов в борьбе с уклонением от уплаты налогов и в противодействии терроризму и легализации доходов, полученных преступным путем, усиливается взаимодействие государственных органов с банковскими организациями по вопросам предоставления банками указанным органам сведений о своих клиентах. В связи с этим понятие банковской тайны приобретает прикладное значение, и необходимо определить грань, по которой должен пройти банк при распоряжении информацией, защищенной банковской тайной, чтобы, с одной стороны, соблюсти государственные интересы, а с другой — защитить права своих клиентов и свои собственные .
Объектом курсовой работы является общественные отношения в сфере правовой охраны и защиты прав на банковскую тайну.
Предметом курсовой работы является банковская тайна.
Цель данной курсовой работы – исследовать правовой режим банковской тайны.
В соответствии с поставленной целью в контрольной работе нужно решить следующие задачи:
• Раскрыть понятие банковской тайны;
• Рассмотреть соотношение банковской и коммерческой тайны;
• Рассмотреть правоотношения по поводу банковской тайны;
• Рассмотреть ответственность за нарушение банковской тайны.
Научная обоснованность. Данная проблема освещалась в работах таких авторов, как Д.Г. Алексеева, Т.А. Андронова, О.В. Бараева, М.А. Власюк, С.А. Даниленко, А.Ф. Жигалов, Ю.В. Кайнова, Л.Р. Клебанов, Н.В. Лисицина, К.А. Маркелова, О.А. Самсонова, Е.В. Черникова. (понятие «банковская тайна» и проблемы правового регулирования связанных с ней банковских отношений).
ГЛАВА I. БАНКОВСКОЙ ТАЙНЫ
1.1. Понятие и содержание банковской тайны
В силу того, что термин «банковская тайна» употреблен в ст.
2. Закона о банках, ст.
85. ГК РФ, ст. 1.83 УК РФ, ст.
1. Таможенного кодекса РФ, ст.
16. Решения Совета глав государств Содружества Независимых Государств от 10 февраля 1995 г. «Об основав таможенных законодательств государств — участников Содружества Независимых Государств» и в других нормативных правовых актах, рассматриваемое понятие является межотраслевым правовым понятием.
Наиболее полно банковская тайна с точки зрения ее объема раскрыта в ст.
85. ГК РФ и ст.
2. Закона о банках .
В п. 1 ст.
85. ГК РФ определено, что банк гарантирует тайну банковского счета и банковского вклада, операций по счету и сведений о клиенте.
В соответствии с ч. 1 ст.
2. Закона о банках кредитная организация, Банк России гарантируют тайну об операциях, о счетах и вкладах своих клиентов и корреспондентов. Все служащие кредитной организации обязаны хранить такую тайну, а также тайну об иных сведениях, устанавливаемых кредитной организацией, если это не противоречит федеральному закону.
Очевидно, что между ст.
85. ГК РФ и ст.
2. Закона о банках существуют принципиальные различия, образующие логическое несоответствие, суть которого состоит в том, что «один и тот же предмет (явление, субъект), взятый в одном и том же отношении, в один и тот же период времени, интерпретируется различным образом. Вследствие этого нормативно-правовое предписание становится расплывчатым, двусмысленным, неопределенным» . Различия, образующие такое несоответствие, заключаются в следующем:
• во-первых, в соответствии с ГК РФ субъектом, которого закон обязывает гарантировать банковскую тайну, является исключительно банк, тогда как в Законе о банках употреблено более общее понятие «кредитная организация», которое, помимо собственно банков включает в себя и небанковские кредитные организации;
• во-вторых, согласно ГК РФ тайными являются операции по счету, а в Законе о банках говорится об операциях вообще, т.е. не только об операциях по счету, но и об операциях по вкладу, а также других операциях, совершаемых клиентом или корреспондентом кредитной организации;
• в-третьих, помимо тайны об операциях, счетах и вкладах клиентов и корреспондентов кредитной организации Закон осанках обязывает всех служащих кредитной организации хранить тайну об иных сведениях, устанавливаемых кредитной организацией, если это не противоречит федеральному закону, о чем в ГК РФ не упоминается;
• в-четвертых, ГК РФ относит к банковской тайне сведения о клиенте, в то время как в Законе о банках в содержание банковской тайны сведения о клиентах не включены;
• в-пятых, в Законе о банках вводится дополнительное понятие «корреспондент кредитной организации», которого нет в ГК РФ.
Таким образом, на основании изложенного можно констатировать, что Закон о банках трактует понятие «банковская тайна» значительно шире, чем ГК РФ, из чего следует, что в одном из названных законодательных актов имеет место юридическая ошибка законодателя, которая относится к фактографическим и состоит в том, что законодатель упускает отдельные реальные жизненные обстоятельства, имеющие существенное значение для содержания проектируемых норм права. В результате норма получает более широкое действие, чем хотел законодатель, либо, наоборот, не охватывает всех общественных отношений, которые по логике вещей должны были подпадать под действие данной нормы .
В связи с этим возникает настоятельная необходимость определить, какой именно из названных законов содержит такую ошибку.
В научной литературе содержатся различные мнения по данному вопросу. Некоторые ученые полагают, что в этой противоречивой ситуации при решении вопроса о том, какие сведения составляют банковскую тайну, следует, видимо, руководствоваться определением, данным в ст.
85. ГК РФ, поскольку оно точнее .
С таким решением вопроса трудно согласиться, так как это не юридическое, а скорее математическое, обоснование: только в математике и смежных науках тот или иной вывод можно обосновывать ссылкой на точность того или иного результата.
Вызывают возражения и доводы, обосновывающие тезис о том, что ст.
2. Закона о банках является более адекватной, так как дает широкое толкование понятию «банковская тайна», что соответствует банковской практике во многих странах. Автор этого тезиса утверждает, что и российское законодательство вслед за мировой практикой перешло к широкому определению банковской тайны, охватывающему любые сведения о клиентах и корреспондентах, полученные банком в ходе банковской деятельности .
Однако ссылаться на мировую практику правомерно лишь в случае, если соответствующая норма уже стала общепризнанным принципом и нормой международного права либо закреплена в международном договоре Российской Федерации и в связи с этим является составной частью правовой системы РФ (ч. 4 ст.
1. Конституции РФ).
В иных случаях, включая рассматриваемый нами, международная практика может выполнять исключительно ознакомительные, иллюстративные или рекомендательные функции, но ни в коем случае не служить обоснованием того или иного толкования федерального законодательства РФ.
Более пристального внимания заслуживает позиция, согласно которой для применения двух статей, регулирующих одинаковые правоотношения, но в разной редакции, целесообразно использовать правило о соотношении общих и специальных правовых норм и, поскольку ст.
2. Закона о банках является специальной, надо следовать ее требованиям .
В противовес изложенному высказывается и иное мнение: при коллизии гражданско-правовых норм, содержащихся в любом нормативном акте (в том числе в федеральном законе), со статьями ГК суд, как и любой другой орган, применяющий право, обязан руководствоваться нормами ГК. При этом общие принципы действия законов, согласно которым последующий акт вытесняет ранее изданный, а специальный — общий акт, в данном случае не применяются. Следовательно, примат ГК носит абсолютный характер, а значит, сохраняется по отношению к актам, принятым после вступления его в силу, и к различного рода специальным актам, если иное, т.е. возможность отступления в таком акте от норм Кодекса, в самом ГК прямо не предполагается. Речь идет об имеющейся во многих статьях ГК оговорке: «если иное не предусмотрено законом» .
Если применить такой подход к интересующему нас случаю, то получится, что приоритет имеет определение банковской тайны, изложенное в ст.
85. ГК РФ.
Иным авторам представляется, что при решении вопроса о том, каким определением банковской тайны следует руководствоваться в практической деятельности, исходить не из формально-юридических принципов действия законов, согласно которым последующий закон вытесняет ранее принятый, а специальный закон — общий, а во главу угла ставить прежде всего соответствие либо несоответствие того или иного закона Конституции РФ .
Наиболее убедительной нам представляется третья позиция.
Таким образом, следует констатировать, что категория «банковская тайна», с одной стороны, взаимосвязана с нематериальными благами («идеальный компонент бытия, т.е. благо нематериальное» ) как одним из видов объектов гражданских прав, так как может включать в себя сведения, составляющие личную или семейную тайну гражданина, а с другой — полностью соответствует всем признакам информации как иного самостоятельного вида объектов гражданских прав, который упоминается в ст.
12. ГК РФ помимо и наравне с нематериальными благами.
1.2. Соотношение банковской и коммерческой тайны
После уяснения сущности понятия «банковская тайна» необходимо показать, как это понятие соотносится с понятием «коммерческая тайна банка».
Проведенные исследования позволяют сформулировать следующее определение: коммерческая тайна банка — это сведения о деятельности кредитной организации, конкретный перечень которых установлен руководителем банка с целью защиты прав и интересов кредитной организации и доведен до служащих банка с учетом правил о сведениях, которые не могут быть отнесены к числу объектов коммерческой тайны .
Таким образом, нельзя согласиться с рядом авторов, считающих, что «банковская тайна представляет собой специфический вид коммерческой тайны» и складывается, во-первых, из тайны самого банка как самостоятельного субъекта экономических отношений, и во-вторых, из сведений об операциях, счетах и вкладах клиентов банка и его корреспондентов .
На наш взгляд, между понятиями «банковская тайна» и «коммерческая тайна» существует ряд принципиальных различий, которые заключаются:
1) в субъектном составе лиц, устанавливающих содержание и объем соответствующей тайны (банковская тайна установлена законодателем на уровне федерального закона, коммерческую тайну устанавливает руководитель коммерческой организации по своему усмотрению, он вправе вообще не устанавливать в руководимой им организации режим коммерческой тайны);
2) в субъектном составе лиц, являющихся собственниками сведений, составляющих соответствующую тайну (собственником банковской тайны в отношении сведений о самом себе является клиент; собственником коммерческой тайны являются учредители коммерческой организации, т.е. лица, осуществляющие право собственности в отношении ее имущества);
3) в том, что установление и соблюдение режима банковской тайны, а значит, и ее защита является обязанностью всех служащих кредитной организации и за неисполнение ее они несут дисциплинарную, материальную и уголовную ответственность; установление же и соблюдение режима коммерческой тайны является не обязанностью, а правом руководителя организации, которым он может и не воспользоваться.
ГЛАВА II. ПРАВООТНОШЕНИЯ ПО ПОВОДУ БАНКОВСКОЙ ТАЙНЫ
Как отмечают американские специалисты по банковскому праву, с этими вопросами связаны три вида правоотношений: между банком и клиентом, между клиентом и правительством и между правительством и банком . В российском банковском праве институт банковской тайны рассматривается как элемент договорных правоотношений между банком и клиентом в связи с открытием банковского счета (ст.
85. ГК РФ).
Это представляется отдельным ученым неверным, поскольку банковская тайна — компромисс частных интересов и потребностей банка и клиента с публичной необходимостью обеспечения прозрачности или открытости банковской или иной предпринимательской деятельности .
Именно необходимость учета последних соображений привела к тому, что в новой редакции Закона о банках и банковской деятельности появилась ст. 8 — о предоставлении информации о деятельности кредитной организации, но отсутствует обязанность по информационной защите самих банков, о чем речь пойдет далее. В любом случае только с позиций частных интересов, а именно они охраняются гражданским законодательством, регламентировать режим банковской тайны невозможно.
Сказанное позволяет сделать вывод, что банковская тайна особый правовой режим, не сводимый ни к одному ранее известному правовому режиму информации. Было бы неверно называть банковскую тайну разновидностью коммерческой, поскольку уровень отнесения тех или иных сведений к тайне и правовое оформление этого действия различны .
2.1. Правоотношение между банком и клиентом
Согласно п. 2 ст.
85. ГК РФ "сведения, составляющие банковскую тайну, могут быть предоставлены только самим клиентам или их представителям. Государственным органам и их должностным лицам такие сведения могут быть предоставлены исключительно в случаях и в порядке, предусмотренных законом".
Необходимость и порядок предоставления указанных сведений клиентам и их представителям достаточно очевидны и вопросов не вызывают, поэтому в данном случае не рассматриваются. Сложнее обстоит дело с толкованием второго предложения указанного пункта ст.
85. ГК РФ. В практическом использовании данной статьи отсутствует однозначное понимание того, каким законом должен быть предусмотрен этот порядок.
Статья
2. Закона о банках, которая является специальной нормой по отношению к Гражданскому кодексу РФ, также не дает ясного ответа на этот вопрос.
В целом порядок предоставления иным лицам сведений о клиентах, составляющих банковскую тайну, регулируется данной статьей в зависимости от отнесения клиентов к одной из групп: физические лица, не использующие счета для предпринимательской деятельности, и юридические лица и физические лица, осуществляющие предпринимательскую деятельность без образования юридического лица.
Основания предоставления банками сведений, касающихся "обычных" физических лиц, можно разделить на три категории:
1. предоставление сведений без условий обо всех клиентах судам и (при наличии согласия прокурора) органам предварительного следствия по делам, находящимся в их производстве (то есть по уже возбужденным уголовным делам);
2. предоставление сведений без условий, но касающихся только умерших клиентов, — лицам, указанным самим владельцем счета или вклада в сделанном банку завещательном распоряжении, нотариальным конторам по находящимся в их производстве наследственным делам о вкладах умерших вкладчиков и (в отношении счетов иностранных граждан) иностранным консульским учреждениям;
3. предоставление сведений при условии наличия оснований, предусмотренных законом, — организации, осуществляющей функции по обязательному страхованию вкладов, и уполномоченному органу, осуществляющему меры по противодействию легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем (при наступлении случаев, предусмотренных соответствующими федеральными законами о страховании банковских вкладов и о противодействии легализации доходов, полученных преступным путем).
Дополнительно к основаниям, указанным в ст.
2. Закона о банках, возникло и еще одно сложносочиненное основание, основанное на постановлении Конституционного Суда РФ от
1. мая 2003 года № 8-П, из которого следует, что право на получение в банках информации о банковских вкладах физических лиц имеют также судебные приставы-исполнители на основании п. 2 ст.
1. Федерального закона "О судебных приставах ".
Очевидно, что перечисленные основания практически не вызывают разночтений в их толковании, поскольку перечень государственных органов и иных лиц в данном случае закрытый, а в указанных законах, за исключением ФЗ "О судебных приставах", прямо упоминается обязанность банков предоставлять названным органам соответствующую информацию при наступлении случаев, предусмотренных этими законами.
2.2. Правоотношение между клиентом и государством
Суть гражданско-правовой охраны личной жизни состоит в обеспечении свободы гражданина определять поведение в индивидуальной жизнедеятельности по своему усмотрению, исключающей вмешательство в его личную жизнь со стороны других лиц, кроме случаев, прямо предусмотренных законом .
Отрицание взаимосвязи банковской тайны с личной и семейной тайной и соответственно признание за государственными органами права на широкое и неограниченное ознакомление и использование по своему усмотрению сведений, тайну которых в соответствии с законом обязаны гарантировать кредитные организации и Банк России, своими корнями уходит в советско-тоталитарное мышление, когда краеугольным камнем советского гражданского законодательства, заложенным при разработке первого российского ГК 1922 г., было ленинское указание об усилении «вмешательства государства в частноправовые отношения, в гражданские дела», чтобы не выпустить из своих рук ни малейшей возможности расширить вмешательство государства в «гражданские отношения» , что в дальнейшем определило преимущественно публичный характер советского гражданского права.
Утверждение о взаимосвязи права клиента на банковскую тайну с правом каждого на личную и семейную тайну и посредством этого с основами конституционного статуса человека и гражданина предполагает более подробное освещение вопроса об отношениях государства и личности.
В литературе отмечается, что задача конституционного регулирования состоит в том, чтобы:
1. максимально полно и последовательно закрепить основные права и свободы человека и гражданина;
2. органически включить их во все остальные конституционные институты, обеспечить их взаимосвязь с принципами хозяйствования, управления государством, федеральным устройством; 3) создать структуры, процедуры и нормы — все механизмы, необходимые для осуществления конституционных прав и свобод человека .
Конституционный принцип социального государства предполагает, в частности, что социальное государство не должно быть патерналистским. Оно не способно взять на себя полностью заботу о человеке, обеспечить все его нужды, поскольку оно уже не связано объемной предпринимательской деятельностью, а удельный вес государственной собственности в экономике сравнительно незначителен .
Конституция Российской Федерации 1993 г. решительно отказалась от тезиса о главенстве государства в экономике. Заложенный в ней принцип приоритета прав и свобод человека и гражданина (ст.
2. означает, что основной обязанностью государства является признание, соблюдение и защита прав и свобод человека и гражданина, понимаемых как естественные, изначально принадлежащие индивидууму .
Следует подчеркнуть, что право гражданина на банковскую тайну, будучи взаимосвязанным с конституционными правами на личную и семейную тайну, имеет естественно-правовой характер, оно не даруется индивиду, а согласно Конституции принадлежит каждому от рождения вместе с другими правами и свободами человека (ч. 2 ст. 17).
Положение о том, что неприкосновенность частной жизни, личная и семейная тайна неотчуждаемы, закреплено и в п. 1 ст.
15. ГК РФ.
Право на неприкосновенность частной жизни, право на личную и семейную тайну, иные личные неимущественные права и другие нематериальные блага (а значит, и право на банковскую тайну) в смысле их естественного происхождения не являются внутреннем делом России и не могут произвольно ограничиваться государством.
Право на банковскую тайну экстерриториально. Генезис этого права не в позитивных законах и даже не в Конституции. Не случайно в литературе отмечается, что закрепление основных прав в основном законе, в международных документах не меняет их природы как прав естественных, приобретенных от рождения .
Основные элементы института неприкосновенности частной (личной) жизни закреплены в ст.
1. Всеобщей декларации прав человека, принятой Генеральной Ассамблеей ООН
1. декабря 1948 г., в Международном пакте о гражданских и политических правах 1966 г . и в Европейской конвенции о защите прав человека и основных свобод 1950 г. (Рим) .
В соответствии с практикой Европейского Суда вмешательство властей в частную жизнь граждан возможно лишь при условии, что, оно действительно необходимо, т.е. когда потребность в нем вызывается интересами национальной безопасности, экономического благосостояния страны и т.д.'
Элементом правового статуса банковской тайны как объекта правового регулирования являются юридические гарантии соответствующего права клиента. Это вытекает из положений ст.
85. ГК РФ и ст.
2. Закона о банках, согласно которым определенные субъекты гарантируют тайну соответствующих сведений.
2.3. Правоотношение между банком и государством.
Менее четко Закон о банках регулирует предоставление информации, касающейся юридических лиц и физических лиц, осуществляющих предпринимательскую деятельность без образования юридического лица. С одной стороны, данная статья дает исчерпывающий перечень уполномоченных государственных органов и должностных лиц, которые вправе получать от банков касающиеся указанных лиц сведения, представляющие собой банковскую тайну. Это суды и арбитражные суды (судьи).
Счетная палата РФ, органы государственной налоговой службы, таможенные органы, органы предварительного следствия по возбужденным уголовным делам, находящимся в их производстве (при наличии согласия прокурора), органы внутренних дел при осуществлении ими функций по выявлению, предупреждению и пресечению налоговых преступлений, уполномоченный орган, осуществляющий меры по противодействию легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем. С другой стороны, указанная статья гласит, что это право реализуется в "случаях, предусмотренных законодательными актами об их деятельности".
В связи с этим на практике все еще возникают следующие вопросы. Должны ли быть прописаны в упомянутых законодательных актах соответствующие обязанности банков по предоставлению либо права этих органов и должностных лиц на получение информации, защищенной банковской тайной? Либо это положение трактуется более широко и банки обязаны руководствоваться положениями соответствующих законов, дающих государственным органам право на получение любой информации от любых лиц и организаций: например, ст.
1. Закона РФ "О милиции " (в ред. на
2. декабря 2003 года), ст.
1. ФЗ "О судебных приставах", ст. 22
0. от
1. ноября 1995 года "О прокуратуре Российской Федерации " и т.п.? Соответственно могут ли любые государственные органы, в полномочиях которых законами об их деятельности закреплено право на получение любой информации от любых лиц и организаций, требовать от банков предоставления информации, защищенной банковской тайной, что фактически влечет за собой расширение перечня лиц, допущенных к банковской тайне?
Представляется, что, поскольку Закон о банках является специальным законом, регулирующим банковскую деятельность, и содержит специальные права и обязанности банков по отношению к иным участникам отношений, связанных с банковской деятельностью, он тем самым ограничивает права иных субъектов в части вмешательства в деятельность банков. Следовательно, раз ст.
2. Закона о банках не содержит никаких особых оговорок в отношении иных субъектов, имеющих право на получение сведений, составляющих банковскую тайну, никакие иные органы и лица, кроме указанных в ней, не вправе требовать от банков обязательного предоставления указанных сведений, независимо от наличия у них закрепленных иными законами полномочий требовать получения любой информации от любых лиц.
Отсюда вытекает и еще один вывод: поскольку ст.
2. Закона о банках не допускает расширенного толкования, положение этого Закона о том, что органы и должностные лица, указанные в чч. 2 и б ст.
26. вправе получать от банков информацию о субъектах предпринимательской деятельности, составляющую банковскую тайну, „только "в случаях, предусмотренных законодательными актами об их деятельности", означает, что данные права названных органов и соответствующие обязанности банков должны быть прямо указаны в этих законах. Например, ст.
8. Налогового кодекса РФ — в отношении налоговых органов, ст.
1. Федерального закона "О Счетной палате Российской федерации "
- в отношении Счетной палаты, ст.
3. Налогового кодекса РФ и подп. 3 ст.
40. Таможенного кодекса РФ и ст. 22,
2. ФЗ "О валютном регулировании и валютном контроле" — в отношении таможенных органов, ст. 7 Федерального закона от 7 августа 2001 года № 115-ФЗ "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма " (в ред. на
3. октября 2002 года) — в отношении Комитета финансового мониторинга России.
Подобных оснований, "предусмотренных законодательными актами об их деятельности", Закон не требует для судов и судей (в том числе арбитражных), а также для органов предварительного следствия. Это вытекает из того, что данные основания в отношении указанных органов не требуются и в ч. 4 ст.
2. Закона о банках, касающейся предоставления банками сведений о счетах и операциях физических лиц. Хотя, например, в отношении организации, осуществляющей функции по обязательному страхованию вкладов, такая ссылка на основания, предусмотренные ФЗ "О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации ", все же сделана. Вероятно, в силу исключительного статуса судебных органов и органов предварительного следствия законодатель сделал для них исключение, не требуя дополнительного законодательного регулирования в отношении банков, ограничиваясь общими полномочиями указанных органов по истребованию доказательств, содержащимися в Уголовно-процессуальном кодексе РФ, Гражданском процессуальном кодексе РФ и Арбитражном процессуальном кодексе РФ.
Иногда возникают ситуации, когда функции органа предварительного следствия выполняет сам прокурор в силу п. 2 ч. 2 ст.
3. УПК РФ и ст.
3. ФЗ "О прокуратуре Российской Федерации. В этих случаях прокурор, действуя в качестве органа предварительного следствия, вправе запрашивать в банках необходимую информацию. Однако полагаю, что при этом все же должно быть соблюдено необходимое требование прокурорского надзора за соответствующим запросом. Соответственно такой запрос прокурора должен содержать ссыпку на указанные статьи, а выполнять необходимую надзорную функцию и давать согласие на получение указанной информации из банка в этом случае в силу указанных статей должен вышестоящий прокурор.
На практике нередко возникают вопросы об исполнении запросов о предоставлении информации, содержащей банковскую тайну, в порядке ч 3 ст.
2. Закона о банках, на основании которой "в соответствии с законодательством Российской Федерации справки по операциям и счетам юридических лиц и граждан, осуществляющих предпринимательскую деятельность без образования юридического лица, выдаются кредитной организацией органам внутренних дел при осуществлении ими функций по выявлению, предупреждению и пресечению налоговых преступлений".
В связи с этим представляется уместным привести вывод из консультации, данной правовым департаментом Ассоциации российских банков по порядку применения ч. 3 ст.
2. Закона о банках . В соответствии с указанной консультацией поступивший в банк запрос органа внутренних дел о предоставлении информации, содержащей банковскую тайну, в рамках ч. 3 ст.
2. Закона о банках:
• должен быть направлен в банк подразделением Федеральной службы по экономическим и налоговым преступлениям МВД РФ и подписан его руководителем либо лицом, исполняющим функции руководителя данного подразделения;
• должен быть оформлен в соответствии с п.
1. Инструкции по делопроизводству и порядку работы с обращениями граждан в центральном аппарате и подчиненных подразделениях МВД РФ, утвержденной приказом МВД РФ от 1 марта 1999 года № 150 (в ред. на
2. декабря 2003 года);
• должен содержать ссылки на ст. 2 и 6 Федерального закона "Об оперативно-розыскной деятельности", а также на ст.
1. Закона РФ "О полиции";
• должен содержать ссылку на письменное указание начальника органа внутренних дел на проведение проверки сведений о налоговом преступлении (проведение в отношении них оперативно-розыскных мероприятий) и на номер, присвоенный данным сведениям, в соответствии с п. 2.2 и
2. Инструкции о порядке приема, регистрации и разрешения в органах внутренних дел Российской Федерации сообщений о преступлениях и иной информации о правонарушениях, утвержденной приказом МВД РФ от
1. марта 2003 года № 158.
Помимо указанных требований к запросу органа внутренних дел представляется, что в связи с ограниченностью круга правонарушений, при выявлении, предупреждении и пресечении которых банки должны выдавать информацию, относящуюся к банковской тайне, такие запросы также должны содержать обязательную ссылку на соответствующие статьи УК РФ, содержащие состав налоговых преступлений, а именно на ст. 199, 199', 1992.
2.4. Юридическая ответственность за разглашение сведений, составляющих банковскую тайну
Виновные в разглашении сведений, составляющих банковскую тайну, могут понести уголовную, административную, дисциплинарную и гражданско-правовую (например, за моральный вред) ответственность.
Все будет зависеть от того, имелся ли в действиях (деянии) конкретного должностного лица состав гражданского или административного правонарушения, дисциплинарного проступка либо уголовного преступления.
Так, состав преступления "Незаконные получение и разглашение сведений, составляющих коммерческую или банковскую тайну", как видно из его названия, включает альтернативные действия виновных. В одном случае — это собирание сведений, составляющих коммерческую или банковскую тайну, путем похищения документов, подкупа или угроз, а равно иным незаконным способом с целью разглашения либо незаконного использования этих сведений. В другой ситуации преступными будут считаться незаконные разглашение или использование сведений, составляющих коммерческую или банковскую тайну, без согласия их владельца, совершенные из корыстной или иной личной заинтересованности и причинившие крупный ущерб. Очевидно, что использованное в данной статье понятие незаконности нуждается в дополнительных пояснениях .
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
Таким образом, изучив тему «Банковская тайна» можно сделать следующие выводы:
• Сказанное позволяет сделать вывод, что банковская тайна — особый правовой режим, не сводимый ни к одному ранее известному правовому режиму информации. Было бы неверно называть банковскую тайну разновидностью коммерческой, поскольку уровень отнесения тех или иных сведений к тайне и правовое оформление этого действия различны.
• Система актов, регулирующих правоотношения в сфере банковой тайны, ныне выглядит довольно сложно. Ее можно подразделить на несколько уровней. Первый составят федеральные законы, создающие основу правового регулирования.
• Здесь должна быть названа ст.
2. Закона о банках и банковской деятельности и ст.
85. Гражданского кодекса. В итоге появились две статьи, регулирующие одинаковые правоотношения, но в разной редакции.
• Далее. Необходимо иметь в виду, что на этом же уровне существует значительный массив законодательных предписаний, которые предоставляют право отдельным государственным органам, начиная с налоговых служб, получать информацию, составляющую банковскую тайну.
• Отметим также, что термины "коммерческая" и "банковская" тайна законодатель употребляет вместе и в иных отраслях права, в частности в уголовном законодательстве Уголовный кодекс РФ установил ответственность за незаконное получение и разглашение сведений, составляющих коммерческую и банковскую тайну (ст. 183).
Если бы банковская тайна была разновидностью коммерческой, выделять ее таким образом не было бы никакой необходимости.
Исходя из вышесказанного, я считаю необходимым сделать следующее:
1. Нужна унификация понятия банковской тайны. Поскольку понятие банковской тайны в законе «О банках и банковской деятельности» шире и точнее, необходимо внести изменения и перенести это понятие в Гражданский кодекс Российской Федерации.
2. Так же считаю, что необходимо законодательно выработать и закрепить, наряду с понятием банковской тайны, понятие коммерческая тайна.
3. Отметив сложность получения разрешения на сведения, составляющих банковскую тайну, наиболее правильным было бы установление возможности получения таких сведений только по решению суда.
Выдержка из текста
ВВЕДЕНИЕ…………………………………………………………… 3
ГЛАВА I. БАНКОВСКАЯ ТАЙНА………………………………….5
1.1. Понятие и содержание банковской тайны…………………….5
1.2. Соотношения банковской и коммерческой тайны…………….9
ГЛАВА II. ПРАВООТНОШЕНИЯ ПО ПОВОДУ БАНКОВСКОЙ
ТАЙНЫ……………………………………………………………….11
2.1. Правоотношения между банком и клиентом…………………12
2.2. Правоотношения между клиентом и государством………… 14
2.3. Правоотношения между банком и государством…………… 17
2.4. Юридическая ответственность за разглашение сведений,
составляющих банковскую тайну…………………………………..22
ЗАКЛЮЧЕНИЕ……………………………………………………… 23
БИБЛИОГРАФИЧЕСКИЙ СПИСОК……………………………….25
Список использованной литературы
БИБЛИОГРАФИЧЕСКИЙ СПИСОК
Нормативно-правовые акты
1. Декларация прав человека и гражданина 1948 г. // Международные акты о правах человека. Сборник документов. – М.: Издательство НОРМА, 2000.
2. Европейская конвенция о защите прав человека и основных свобод 1950 г. (Рим) / Международные акты о правах человека. Сборник документов. – М.: Издательство НОРМА, 2000.
3. Гражданский кодекс Российской Федерации. Часть 2: (федер. закон: принят Гос. Думой
2. дек. 1995 г. : по состоянию на 7 февраля 2011 г.) // Справочно-правовая система «Консультант Плюс»: (Электронный ресурс) / Компания «Консультант Плюс»
4. Кодекс Российской Федерации об административных правонарушениях № 195-ФЗ (федер. закон: принят Гос. Думой
3. декабря 2001 г.: по состоянию на
2. июля 2011 г.) // Справочноправовая система «Консультант Плюс»: (Электронный ресурс) / Компания «Консультант Плюс»
5. Конституция Российской Федерации: Комментарий. М., 1994. С. 22.
6. Международный пакт о гражданских и политических правах 1966 / Международные акты о правах человека. Сборник документов. – М.: Издательство НОРМА, 2000.
7. О банк ах и банковской деятельности № 395-1 (федер. закон: принят Гос. Думой 2 дек. 1990 г.: по состоянию на 7 февраля 2011 г.) // Справочно-правовая система «Консультант Плюс»: (Электронный ресурс) / Компания «Консультант Плюс»
8. О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации в части противодействия незаконным финансовым операциям: Федеральный закон от 28.06.2013 N 134-ФЗ // Справочно-правовая система «Консультант Плюс»: (Электронный ресурс) / Компания «Консультант Плюс»
9. Об информации, информационных технологиях и о защите информации Федеральный закон от 27.07.2006 № 149 // Справочно-правовая система «Консультант Плюс»: (Электронный ресурс) / Компания «Консультант Плюс»
10. О Счетной палате Российской Федерации (с изменениями на
1. июля 2002 года): Федеральный закон от 11.01.95 N 4-ФЗ // Российская газета N 9-10, 14.01.94.
11. О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма // Федеральный закон от 07.08.2001 N 115-ФЗ // Российская газета, N 151-152, 09.08.2001
12. О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации: Федеральный закон от 23.12.2003 N 177-ФЗ // Российская газета", N 261, 27.12.2003.
13. О полиции (с изм. и доп., вступ. в силу 15.09.2015 ): Федеральный закон от 07.02.2011 N 3-ФЗ // Ведомости Съезда НД РФ и ВС РФ N 16, 22.04.91, ст. 503.
14. О судебных приставах (с изменениями): Федеральный закон от 21.07.97 N 118-ФЗ // Российская газета, N 149, 05.08.97.
15. О прокуратуре Российской Федерации (в редакции Федерального закона от
1. ноября 1995 года N 168-ФЗ) (с изменениями): Федеральный закон от 17.01.92 N 2202-1 // Российская газета N 39, 18.02.92.
16. Уголовный кодекс Российской Федерации: (федер. закон: принят Гос. Думой
2. мая 1996 г.: по состоянию на
2. января 2011 г.) // Справочно-правовая система «Консультант Плюс»: (Электронный ресурс) / Компания «Консультант Плюс»
Учебная и научная литература
1. Алексеева Д.Г., Пыхтин С.В., Хоменко Е.Г. Банковское право. — Учебник. — М.: Юристъ, 2007.
2. Банковской тайны в России больше нет: Путин подписал соответствующий закон //NEWSru.com, 02.07.2013 — [Электронный ресурс].
Режим доступа: www.newsru.com/finance/02jul 2013/Ftaynavkladov.html
3. Братко А.Г. Банковское право. Курс лекций. М.: Эксмо, 2006
10 Максуров А.А. Банковская тайна сегодня // Банковское дело. — 2009. — № 2.
4. Бюллетень международных договоров. 1995. № 9
5. Вестник Ассоциации российских банков. 2003. № 21,
6. Гаджиев Г.А. Защита основных экономических прав и свобод предпринимателей за рубежом и в Российской Федерации (опыт сравнительного исследования).
- М., 1995.
7. Гвирцман М.В. Правовое регулирование банковской тайны // Деньги и кредит. 1992. № 6
8. Гейвандов Я. Правовые проблемы обеспечения банковской тайны // Кодекс-INFO — Информационный бюллетень текущего законодательства, N 47, 1997 г.
9. Гизатуллин Ф. О режиме банковской тайны // Хозяйство и право, № 6, 2004
10. Кутафин О.Е. Основы общественного строя и политики Российской Федерации // Государственное право Российской Федерации. М., 1993. Т 1.
11. Красавчикова Л.О. Личная жизнь граждан под охраной закона. – М., 1983.
12. Ленин В.И. Поли. собр. соч. Т. 44.
13. Малеина М.Н. Банковская тайна // Законодательство и экономика. 1994. № 5-6
14. Никулин А. .Ю Категории «банковская Тайна» и «коммерческий тайна банка» и их соотношение // Банк. дело 1997. № 12
15. Олейник О.М. Основы банковского права: Курс лекций. – М., 1997.
16. Плешаков А.М. Банковская тайна: запрет, обязанность и порядок предоставления сведений // Деньги и кредит, 1997№ 10.
17. Пономарева А.А. Банковскую тайну отменить! // Юридическая работа в кредитной организации. — 2009. — № 2.
18. Поллард А. М., Пассейк Ж. Г., Эллис К. Х., Дейли Ж. П. Банковское право США. — М.: Прогресс, 1992,
19. Полоцкий А.. Банковская тайна для иностранцев в Евросоюзе перестала существовать. // РосБизнесКонсалтинг, 21.03.2014 (Электронный ресурс).
Режим доступа: http://top.rbc.ru/economics/21/03/2014/912737.shtml
20. Российское законодательство: проблемы и перспективы. М., 1995.
21. Тосунян Г.А., Викулин А.Ю., Экмалян А.М. Банковское право Российской Федерации. Общая часть: Учебник / Под общ. ред. акад. Б.И. Топорнина. — М.: Юристъ, 2002.
22. Эриашвили Н.Д Банковское право: учебник. — Издательство: Юнити-Дана, 2010.
23. Яруллина Г. Банковская тайна была, есть и не будет в России // Справочно-правовая система «Консультант Плюс»: (Электронный ресурс) / Компания «Консультант Плюс»
