Комплексный анализ и совершенствование управления банковскими рисками на примере АО «Кредит Европа Банк» в современных экономических условиях

В первом полугодии 2025 года количество кибератак на российский финансовый сектор увеличилось на 13% по сравнению с аналогичным периодом 2024 года, при этом 26% всех DDoS-атак пришлось на банки и платежные системы. Эта статистика — не просто цифры, это яркий индикатор растущей уязвимости и неопределенности, с которыми ежедневно сталкивается современная банковская система. В условиях перманентных геополитических вызовов, проинфляционных рисков и динамично меняющейся технологической среды, управление банковскими рисками перестает быть просто функцией, превращаясь в критически важный элемент стратегического выживания и успешного развития любой кредитной организации.

Настоящая дипломная работа посвящена глубокому и всестороннему анализу системы управления банковскими рисками, сфокусированному на теоретических аспектах, прикладных методиках и их практическом применении на примере конкретного участника рынка – АО «Кредит Европа Банк». Актуальность темы обусловлена не только возрастающей сложностью финансовых операций и продуктов, но и ужесточением регуляторных требований Банка России, а также необходимостью адаптации банков к новым экономическим реалиям и технологическим угрозам. Эффективное управление рисками становится фундаментом для сохранения финансовой устойчивости, обеспечения конкурентоспособности и максимизации прибыли в условиях высокой неопределенности. И что из этого следует? Без глубокого понимания и активного управления рисками в текущих условиях, банк рискует потерять не только прибыль, но и саму возможность дальнейшего существования на рынке.

Объектом исследования выступает система управления банковскими рисками.
Предметом исследования является совокупность теоретических, методологических и практических аспектов формирования и совершенствования системы управления банковскими рисками в АО «Кредит Европа Банк».

Цель исследования заключается в разработке практических рекомендаций по совершенствованию управления банковскими рисками в АО «Кредит Европа Банк» на основе комплексного анализа теоретических подходов, методологических основ и текущего состояния финансово-экономических показателей банка в условиях российской экономики.

Для достижения поставленной цели необходимо решить следующие задачи:

• Раскрыть сущность и классификацию банковских рисков в современных условиях, а также проанализировать теоретические подходы, используемые для их анализа и оценки.
• Изучить методики и модели управления банковскими рисками, применяемые в российской банковской практике, и их соответствие международным стандартам (например, Базель III).
• Проанализировать текущее состояние финансово-экономических показателей и структуру основных банковских рисков (кредитный, операционный, ликвидности и др.) на примере АО «Кредит Европа Банк» за исследуемый период.
• Выявить ключевые проблемы и недостатки в системе управления банковскими рисками в АО «Кредит Европа Банк».
• Сформировать конкретные практические рекомендации и мероприятия для совершенствования управления банковскими рисками (с акцентом на наиболее значимые для исследуемого банка) в АО «Кредит Европа Банк», а также оценить их потенциальную экономическую эффективность.
• Исследовать, как регулирование операционного риска в Российской Федерации влияет на стабильность банковской системы и деятельность отдельных кредитных организаций.

Структура работы логично выстроена таким образом, чтобы последовательно раскрыть заявленные задачи. Она включает введение, три основные главы, посвященные теоретическим основам, методологии и практическому анализу деятельности АО «Кредит Европа Банк», а также заключение с выводами и рекомендациями.

Теоретические основы банковских рисков и их классификация

Мир финансов по своей природе пронизан риском, и для банковской деятельности это утверждение приобретает особое значение, ведь именно банки являются кровеносной системой экономики, аккумулирующей и перераспределяющей финансовые потоки. Понимание сущности, факторов возникновения и видов рисков – краеугольный камень эффективного управления и обеспечения стабильности.

Понятие и сущность банковского риска в современных условиях

В основе любой предпринимательской деятельности лежит элемент неопределенности, и банковская сфера не исключение. Банковский риск представляет собой присущую кредитной организации возможность (вероятность) понесения потерь и (или) ухудшения ликвидности вследствие наступления неблагоприятных событий. Эти события могут быть вызваны как внутренними, так и внешними факторами, а их исход всегда непредсказуем. Академик О.И. Лаврушин, один из ведущих российских специалистов в области банковского дела, определяет риск как «ситуативную характеристику деятельности любого производителя, в том числе банка, отражающую неопределенность ее исхода и возможные неблагоприятные (или, напротив, благоприятные) последствия в случае неуспеха (или удачного исхода)». Это определение подчеркивает двойственную природу риска – потенциал как потерь, так и неожиданной выгоды, хотя в большинстве случаев банковский риск ассоциируется именно с негативными последствиями. Какой важный нюанс здесь упускается? Банковский риск, будучи двуликим, в современных условиях зачастую становится триггером для системных кризисов, если его негативная сторона не купируется своевременно и эффективно.

С точки зрения регулятора, Банк России в своем Письме от 23.06.2004 № 70-Т «О типичных банковских рисках» относит к таковым кредитный, страновой, рыночный, риск ликвидности, операционный, правовой, риск потери деловой репутации и стратегический. Это свидетельствует о комплексном подходе к пониманию банковских рисков, охватывающем все аспекты деятельности кредитной организации – от непосредственно финансовых операций до вопросов стратегического планирования и имиджа. Таким образом, банковский риск – это не просто вероятность убытка, а многомерная характеристика, отражающая уязвимость банка перед множеством непредсказуемых событий, требующая системного подхода к управлению.

Внутренние и внешние факторы возникновения банковских рисков

Банковские риски – это результат сложного взаимодействия множества факторов, которые можно разделить на две большие категории: внутренние, находящиеся под контролем банка, и внешние, диктуемые окружающей средой.

Внутренние факторы напрямую связаны с организацией и эффективностью работы самого банка. К ним относятся:

• Сложность организационной структуры банка. Исследования показывают, что чем более сложна организационная структура банковской группы, тем выше уровень присущих ей рисков. Это связано с усложнением коммуникаций, дублированием функций и потенциальными пробелами в контроле.
• Текучесть кадров и уровень квалификации работников. Хотя текучесть персонала на массовых должностях в банках в целом сопоставима с другими отраслями (например, FMCG), высокий уровень оттока сотрудников, особенно на ключевых позициях, может привести к значительным имущественным и репутационным потерям. Недостаточная квалификация кредитных сотрудников, например, напрямую влияет на уровень кредитного и операционного риска, снижая качество кредитного портфеля и подрывая финансовую устойчивость банка. Политика Банка России по управлению рисками прямо указывает, что операционный риск возникает, в том числе, из-за недостаточной эффективности бизнес-процессов, организационной структуры и действий (бездействия) работников.

Внешние факторы, напротив, находятся вне прямого контроля банка, но оказывают на его деятельность колоссальное влияние:

• Изменения ключевой ставки Банка России. Это один из самых мощных внешних рычагов, определяющий уровень процентных ставок во всей экономике. Высокая ключевая ставка увеличивает стоимость заемных средств для клиентов и самих банков, что может повысить кредитные и процентные риски.
• Макроэкономическая нестабильность и проинфляционные риски. По состоянию на июль 2025 года, Банк России отмечал преобладание проинфляционных рисков на среднесрочном горизонте, обусловленных длительным отклонением российской экономики от траектории сбалансированного роста, высокими инфляционными ожиданиями и ухудшением условий внешней торговли. Несмотря на замедление годовой инфляции до 7,98% к сентябрю 2025 года (с прогнозом ниже 7% к концу года), неопределенность сохраняется.
• Геополитическая напряженность. Остается значимым фактором неопределенности, влияя на инвестиционный климат, внешнюю торговлю и, как следствие, на стабильность банковской системы.
• Кибератаки и технологические риски. Цифровизация, при всех своих преимуществах, несет новые угрозы. В первом полугодии 2025 года количество кибератак на российский финансовый сектор увеличилось на 13% по сравнению с 2024 годом. Финансовый сектор занимает третье место по числу киберинцидентов. Примечательно, что большая часть инцидентов происходит через подрядчиков, а число атак с вредоносным ПО для кражи средств через онлайн-доступ к банковским счетам возросло в 2,4 раза. DDoS-атаки выросли на 68% за год, при этом 26% из них были направлены на банки и платежные системы. Эти данные наглядно демонстрируют рост операционного и репутационного рисков, связанных с кибербезопасностью.

Понимание этих внутренних и внешних факторов критически важно для формирования адекватной стратегии управления рисками, позволяющей банку не только реагировать на угрозы, но и предвосхищать их.

Классификация банковских рисков

Классификация банковских рисков – это не просто академическое упражнение, а необходимый инструмент для их систематического анализа, оценки и управления. Различные подходы к классификации позволяют взглянуть на природу рисков под разными углами и разработать адекватные стратегии минимизации.

По источнику возникновения риски делятся на:

• Чистые риски (простые): Характеризуются возможностью получения только убытка или нулевого результата. Они часто связаны с нефинансовыми событиями, такими как природные катаклизмы (пожары, ураганы) или техногенные аварии, влекущие за собой отрицательные последствия и расходы. Для банка это может быть риск физического ущерба активам или сбоев в работе инфраструктуры.
• Спекулятивные риски: В отличие от чистых, выражаются в вероятности получить как положительный, так и отрицательный результат. Эти риски принимаются банками целенаправленно для извлечения дохода. К ним относятся кредитный, рыночный, ликвидности и процентный риски, где помимо потенциальных потерь существует и потенциал для значительной прибыли.

По уровню охвата:

• Микроуровень: Риски, связанные с отдельными операциями, клиентами или подразделениями банка.
• Макроуровень: Риски, охватывающие всю банковскую систему страны или региона.
• Международный/Национальный: Риски, обусловленные международными экономическими процессами или особенностями национальной экономики.
• Риск отдельного банка / Риск клиента: Разграничение по субъекту, несущему риск.

По факторам, вызывающим риск:

• Внешние: Обсуждались выше (макроэкономика, геополитика, технологии).
• Внутренние: Также рассмотрены (оргструктура, персонал, процессы).

По времени возникновения:

• Ретроспективный: Риски, связанные с прошлыми событиями.
• Текущий: Риски, возникающие в процессе текущей деятельности.
• Перспективный: Прогнозируемые риски будущих периодов.

Наиболее распространенной и практически значимой является классификация рисков по степени их влияния на устойчивость и рентабельность банка, которая разделяет их на финансовые и нефинансовые.

Финансовые риски:

• Кредитный риск: Вероятность возникновения убытков в результате неисполнения или ненадлежащего исполнения заемщиком своих обязательств. Включает риск концентрации (зависимость от одного крупного заемщика или сектора).
• Риск ликвидности: Вероятность того, что банк не сможет своевременно и в полном объеме выполнять свои обязательства, даже будучи платежеспособным.
• Рыночный риск: Риск возникновения финансовых потерь банка из-за изменения рыночной стоимости финансовых инструментов торгового портфеля, процентных ставок, курсов иностранных валют и/или драгоценных металлов. Включает:
  • Фондовый риск: Изменение стоимости ценных бумаг.
  • Процентный риск: Изменение процентных ставок.
  • Валютный риск: Изменение курсов иностранных валют.
  • Товарный риск: Изменение цен на товары (актуально для банков, работающих с товарными деривативами).

Нефинансовые риски (согласно Банку России):

• Стратегический риск: Риск возникновения убытков вследствие ошибок в стратегическом планировании, неадекватных решений руководства или неспособности адаптироваться к изменениям внешней среды.
• Репутационный риск: Риск возникновения негативных последствий (убытков, потери клиентов) из-за ухудшения деловой репутации банка.
• Операционный риск: Риск потерь в результате неадекватных или ошибочных внутренних процессов, действий персонала и систем, а также внешних событий.
• Правовой риск: Риск возникновения убытков у банка вследствие несоблюдения законодательства, ошибок в юридических документах, а также недобросовестных действий клиентов или контрагентов.

Такая детализированная классификация позволяет банку не только выявлять, но и целенаправленно управлять каждым видом риска, разрабатывая специфические инструменты и процедуры для их минимизации.

Методологические основы и регуляторные подходы к управлению банковскими рисками

В условиях постоянно меняющегося ландшафта мировой и российской экономики, система управления банковскими рисками перестала быть просто набором инструментов, превратившись в сложный, многоуровневый механизм, чья гибкость и динамичность являются ключевыми условиями стабильного и прибыльного функционирования кредитных организаций.

Сущность и основные этапы банковского риск-менеджмента

Банковский риск-менеджмент – это не просто реакция на возникающие угрозы, а проактивный процесс управления неопределенностью. Его можно определить как совокупность действий, направленных на выявление проблем риска, разработку способов и методов их решения, а также на принятие обоснованных управленческих решений. Основная цель риск-менеджмента – обеспечить эффективность управления банком с учетом факторов неопределенности, которые могут оказать как негативное, так и позитивное влияние на его результативные показатели. При этом важно понимать, что недопущение возможных финансовых потерь не является единственным приоритетом; риск-менеджмент также стремится к рациональному использованию рисков для извлечения дохода. Какой важный нюанс здесь упускается? Успешный риск-менеджмент не только минимизирует убытки, но и позволяет банку извлекать выгоду из разумно принятых рисков, трансформируя потенциальную угрозу в стратегическое преимущество.

Процесс банковского риск-менеджмента, как правило, включает следующие взаимосвязанные этапы:

1. Идентификация: Выявление всех видов рисков, присущих деятельности банка.
2. Измерение (оценка): Количественная и качественная оценка выявленных рисков.
3. Мониторинг: Постоянное отслеживание динамики рисков и эффективности применяемых мер.
4. Контроль: Разработка и внедрение механизмов ограничения рисков.
5. Отчетность: Регулярное информирование руководства и регулирующих органов о состоянии рисков.

В трудах ведущих российских ученых, таких как О.И. Лаврушин и С.Н. Кабушкин, глубоко рассматриваются ключевые концепции управления банковскими рисками. О.И. Лаврушин подробно анализирует сущность и классификацию рисков, систему управления ими, а также актуальные проблемы современного банковского риск-менеджмента. Среди этих проблем он выделяет риски, возникающие в связи с цифровизацией банковского сектора (кредитный, ценовой, операционный, процентный, фондовый, правовой, стратегический риски и риск ликвидности). Он также указывает, что чрезмерная доходность может свидетельствовать об излишней склонности банка к спекулятивным операциям, что чревато потерей ликвидности. Более того, практика формирования резервов на возможные потери по отдельным операциям часто имеет недостаточную научную обоснованность, в то время как формирование резерва на весь портфель обычно дает оптимальное, меньшее значение риска.

С.Н. Кабушкин, в свою очередь, обобщает мировой опыт управления банковскими рисками, адаптируя его к российским условиям, и фокусируется на предупреждении, анализе, оценке и минимизации кредитного риска. В его работах уделяется значительное внимание методологии VaR (Value at Risk) – одному из наиболее распространенных подходов к количественной оценке рыночного риска, показывающему максимально возможный убыток за определенный период времени с заданной вероятностью.

Система риск-менеджмента в банке оперирует на нескольких уровнях: от анализа рисков на уровне активов и пассивов с учетом фондирования и размещения средств, до управления кредитным портфелем посредством диверсификации и оптимизации структуры кредитов, а также управления рисками, связанными с отдельными кредитными операциями. Стратегия управления рисками должна базироваться на принципе безубыточности и обеспечивать оптимальное соотношение между прибыльностью и уровнем принимаемых рисков.

Основные принципы управления рисками, которыми руководствуются банки, включают: не рисковать при наличии альтернативы; не рисковать сверх собственного капитала; оценивать последствия риска; не рисковать многим ради малого; поддерживать риски под контролем; диверсифицировать риски по клиентам и видам деятельности; формировать необходимые резервы для покрытия рисков; осуществлять постоянный мониторинг изменений рисков. Эти принципы формируют этическую и методологическую основу для всех риск-ориентированных решений.

Система управления рисками в российской банковской практике

Российская банковская практика, под влиянием глобальных тенденций и внутренних экономических реалий, активно развивает свою систему управления рисками, функционирующую на нескольких уровнях: международном, национальном и внутрибанковском. Международный уровень представлен стандартами Базельских соглашений, которые Банк России последовательно интегрирует в национальное законодательство.

Роль Банка России как регулятора:
Банк России играет центральную роль в формировании риск-ориентированного подхода к регулированию деятельности банковских групп. Он устанавливает требования для обеспечения адекватной оценки рисков, введения риск-чувствительных лимитов и повышения требований к капиталу, что соответствует принципам Базель III. Целью такого регулирования является не только защита интересов вкладчиков и кредиторов, но и поддержание финансовой стабильности всей банковской системы. И что из этого следует? Регуляторные требования Банка России по сути являются минимальным порогом безопасности, стимулируя банки к постоянному совершенствованию своих систем, чтобы избежать возможных кризисов и обеспечить устойчивость всего финансового сектора.

Ключевые нормативные акты:

• Указание Банка России от 15.04.2015 № 3624-У «О требованиях к системе управления рисками и капиталом кредитной организации и банковской группы» является основополагающим документом. Оно устанавливает общие требования к системам управления рисками, подчеркивая необходимость создания комплексной и интегрированной системы, охватывающей все значимые риски. Этот документ является своего рода дорожной картой для банков в построении эффективного риск-менеджмента.
• Положение Банка России от 08.04.2020 № 716-П «О требованиях к системе управления операционным риском в кредитной организации и банковской группе» (и его последующие изменения) подробно регламентирует управление одним из наиболее актуальных рисков – операционным.

Подходы к расчету капитала и стресс-тестирование:
Банк России определяет строгие требования к банковским методикам управления рисками и моделям количественной оценки рисков, используемым кредитными организациями для оценки активов и расчета нормативов достаточности капитала. Эти методики и модели охватывают различные виды рисков:

• Рыночный риск: Используются как стандартный подход, так и внутренние модели, основанные на VaR (Value at Risk).
• Кредитный риск: Применяются стандартизированный подход и подход, основанный на внутренних рейтингах.
• Операционный риск: Используются базовый индикаторный подход, стандартизированный подход и усовершенствованные подходы к измерению.

Порядок получения кредитными организациями разрешения на применение внутренних банковских методик и моделей оценки рисков строго регулируется Банком России, что обеспечивает их методологическую корректность и надежность.

Особое место в системе управления рисками занимает стресс-тестирование. Согласно Указанию Банка России № 3624-У, методология оценки риска, процедуры стресс-тестирования и методы ограничения/контроля уровня принятых рисков являются приоритетными задачами. Стресс-тестирование призвано оценивать устойчивость банка к экстремальным, но правдоподобным неблагоприятным сценариям. Оно выявляет уязвимости и потенциальные дефициты капитала в стрессовых условиях, которые могут включать значительные изменения макроэкономических параметров (например, резкое падение ВВП, всплеск безработицы), рыночных цен (обвал фондового рынка) и качества кредитного портфеля (массовые дефолты заемщиков).

Кроме того, Приложение 2 к Положению Банка России № 716-П содержит подходы к расчету объема капитала, выделяемого для покрытия потерь от реализации операционного риска, а Приложение 3 к этому же Положению включает рекомендуемый перечень мер, направленных на снижение негативного влияния операционного риска. Эти детализированные требования Банка России формируют основу для создания надежной и всеобъемлющей системы риск-менеджмента в российских банках.

Регулирование операционного риска в Российской Федерации

Операционный риск, часто недооцениваемый в прошлом, сегодня вышел на авансцену банковского риск-менеджмента. Его регулирование в Российской Федерации осуществляется на основе Положения Банка России от 08.04.2020 № 716-П «О требованиях к системе управления операционным риском в кредитной организации и банковской группе» (с последующими изменениями). Этот документ является ключевым для всех кредитных организаций и банковских групп в России.

Определение и охват операционного риска:
Положение № 716-П дает четкое определение операционного риска как риска потерь в результате неадекватных или ошибочных внутренних процессов, действий персонала и систем, а также внешних событий. Важно отметить, что данное определение включает правовой риск, но исключает стратегический и репутационный риски. Более ранняя Политика Банка России (2016 г.) также включала в определение операционного риска нарушения бизнес-процессов, недостаточную эффективность организационной структуры, действия (бездействие) работников, сбои в работе IT-систем и оборудования, а также влияние внешних факторов. Таким образом, операционный риск охватывает широкий спектр событий, от ошибок в процессах внутреннего контроля до модельного риска и операционного риска платежной системы.

Процедуры управления операционным риском:
Документ устанавливает детальные процедуры управления операционным риском, включая его идентификацию, сбор информации, оценку и мониторинг.

• Классификатор событий операционного риска: Положение № 716-П содержит детализированный классификатор, который помогает банкам систематизировать инциденты. Этот классификатор включает такие категории, как внутреннее и внешнее мошенничество, проблемы, связанные с трудовыми отношениями и безопасностью на рабочем месте, вопросы клиентов, продуктов и деловой практики, ущерб материальным активам, сбои в деятельности и системах, а также ошибки в исполнении, поставке и управлении процессами.
• Требования к ведению базы событий операционного риска: Кредитные организации обязаны вести базу данных по всем событиям операционного риска. Эти требования предусматривают сбор информации о каждом событии, включая его описание, дату возникновения, финансовые последствия (фактические и потенциальные потери) и корневые причины. Такая база данных является бесценным инструментом для последующего анализа, выявления слабых мест и принятия мер по минимизации будущих рисков.
• Управление риском информационной безопасности и аутсорсинга: В эпоху цифровизации и активного использования сторонних сервисов, Положение № 716-П уделяет особое внимание управлению риском информационной безопасности, информационных систем и риском аутсорсинга. Это отражает растущую угрозу кибератак, о которой говорилось ранее, и необходимость защиты чувствительных данных и банковской инфраструктуры.
• Внутренние процедуры и мониторинг: Кредитные организации обязаны устанавливать во внутренних документах детальные процедуры управления операционным риском, включая методы его идентификации, например, через анализ базы событий. Финансовые организации также должны определять перечень критически важных процессов, нарушение которых может привести к сбоям в деятельности, и ежегодно пересматривать этот перечень. Анализ контрольных показателей операционного риска и ключевых индикаторов операционного риска (КИР) должен проводиться не реже одного раза в три месяца, обеспечивая постоянный мониторинг.

Регулирование операционного риска в РФ, воплощенное в Положении № 716-П, направлено на обеспечение финансовой стабильности и снижение потенциальных потерь, возникающих от его реализации. Оно создает комплексную основу для построения эффективной системы управления этим видом риска, что является неотъемлемой частью общей стратегии риск-менеджмента банка.

Анализ финансово-экономических показателей и рисков АО «Кредит Европа Банк»

Переходя от теоретических положений к конкретной практике, мы погружаемся в мир АО «Кредит Европа Банк» – игрока на российском финансовом рынке с уникальным профилем рисков и достижений. Анализ его деятельности позволяет не только оценить текущее состояние, но и выявить специфические вызовы, с которыми сталкивается банк.

Общая характеристика и ключевые направления деятельности банка

АО «Кредит Европа Банк (Россия)» – это не просто еще один банк на российском рынке, это российский банк с иностранным капиталом, основанный в 1997 году, что придает ему особую специфику и устойчивость. Он является частью крупной турецкой финансовой Группы FIBA, контролируемой известным бизнесменом Хюсню М. Озйегином, которая консолидировала 100% владения в 2023 году. Это подчеркивает прочные международные корни и стабильность акционерной структуры.

Банк обладает значительным географическим охватом, представлен в 42 отделениях и более чем 15 000 точек продаж в 5 часовых поясах России, включая такие крупные города, как Москва, Санкт-Петербург, Казань, Екатеринбург, Уфа, Новосибирск, Ростов-на-Дону. Такая широкая сеть способствует диверсификации клиентской базы и снижению региональных рисков.

«Кредит Европа Банк» позиционируется как универсальный банк, предоставляющий широкий спектр услуг розничным и корпоративным клиентам, а также предприятиям малого и среднего бизнеса. Однако его особая специализация и успех проявились в сегментах потребительского кредитования и кредитных карт, где он занимает лидирующие позиции. В 2015 году банк вошел в ТОП-5 лидеров на рынке автокредитования, а в 2019-2020 годах регулярно входил в топ-20 и топ-10 лучших российских банков по предпочтениям клиентов по версии Forbes. Это свидетельствует о сильных рыночных позициях и высокой лояльности клиентов в определенных сегментах. Приобретение «Икано-банка» у группы IKEA в 2023 году (сделка разрешена Президентом РФ) еще больше укрепило его позиции и расширило клиентскую базу.

Динамика и структура финансово-экономических показателей АО «Кредит Европа Банк»

Для глубокого анализа рисков необходимо рассмотреть ключевые финансово-экономические показатели банка за исследуемый период.

Таблица 1: Динамика ключевых финансово-экономических показателей АО «Кредит Европа Банк»

Показатель	На 01.09.2025 (тыс. руб.)	2022 год (млрд руб.)	На 31.12.2024 (процент)
Капитал (форма 123)	28 551 118	–	–
Кредитный портфель	115 622 735	–	–
Просроченная задолженность в кредитном портфеле	678 645	–	–
Активы	289 300 000	–	–
Прибыль	–	6,06 (рост почти в 8 раз)	Продолжает демонстрировать рост
Достаточность основного капитала (Tier-1)	–	–	14,3%
Норматив достаточности основного капитала (Н1.2)	–	–	9,2%

Источник: Официальные данные банка, аналитические агентства.

Анализ показателей:

• Капитал: По состоянию на 01.09.2025, капитал банка составил 28 551 118 тыс. рублей, что является солидной базой для поддержания финансовой устойчивости и покрытия возможных рисков.
• Кредитный портфель: Объем кредитного портфеля на ту же дату достигал 115 622 735 тыс. рублей. Этот показатель отражает масштаб кредитной деятельности банка.
• Просроченная задолженность: Важным индикатором качества кредитного портфеля является просроченная задолженность, которая составила 678 645 тыс. рублей. Для более полной картины требуется рассчитать долю просроченной задолженности в общем кредитном портфеле:
  Доля просроченной задолженности = (Просроченная задолженность / Кредитный портфель) × 100%
  Доля просроченной задолженности = (678 645 / 115 622 735) × 100% ≈ 0,59%
  Этот показатель (0,59%) выглядит достаточно низким, что свидетельствует о хорошем качестве активов, особенно для банка, активно работающего в потребительском сегменте. Однако для глубокого анализа необходимо сравнение с отраслевыми показателями и динамикой за предыдущие периоды.
• Активы: По состоянию на 01.09.2025, активы банка составляли 289,3 млрд рублей, продемонстрировав значительный рост на 32,2% с августа 2025 года. Такой стремительный рост активов свидетельствует об активном развитии и расширении деятельности банка.
• Прибыль: В 2022 году прибыль банка увеличилась почти в восемь раз, достигнув 6,06 млрд рублей. По итогам 2023 года АО «Кредит Европа Банк (Россия)» продолжил демонстрировать растущую прибыльность. Это говорит об эффективности бизнес-модели и успешном управлении операционной деятельностью.
• Достаточность капитала: На 31.12.2024 показатель достаточности основного капитала (Tier-1) банка составлял 14,3%, а норматив достаточности основного капитала (Н1.2) — 9,2%. Эти показатели соответствуют регуляторным требованиям Банка России (например, минимальное значение Н1.2 составляет 8%), что свидетельствует о запасе прочности банка и его способности абсорбировать потенциальные потери.

Годовая бухгалтерская отчетность банка, доступная на его официальном сайте, является ценным источником для более детального ретроспективного анализа.

Оценка основных банковских рисков АО «Кредит Европа Банк»

На основе общей характеристики и финансово-экономических показателей можно провести предварительную оценку основных рисков АО «Кредит Европа Банк».

1. Кредитный риск:
   • Специфика: Банк занимает лидирующие позиции в сегментах потребительского кредитования и кредитных карт, а также был в ТОП-5 по автокредитованию. Эти сегменты традиционно характеризуются более высоким уровнем кредитного риска по сравнению с корпоративным кредитованием крупного бизнеса из-за большей чувствительности розничных заемщиков к макроэкономическим шокам и меньшей обеспеченности залогов.
   • Оценка: Низкая доля просроченной задолженности (0,59% на 01.09.2025) указывает на высокое качество кредитного портфеля и/или эффективную систему скоринга и управления рисками в этих специфических сегментах. Однако, в условиях общего роста стоимости кредитного риска в розничном кредитовании (до 3,2% к Q3 2024), банку необходимо уделять пристальное внимание мониторингу и поддержанию этого показателя. Рост кредитного портфеля на 32,2% за месяц также может сигнализировать о возможном накоплении рисков в будущем, если не будет адекватного контроля.
2. Операционный риск:
   • Специфика: Широкая география деятельности (42 отделения, 15 000 точек продаж), активное использование цифровых каналов (онлайн-доступ к счетам) и работа с подрядчиками повышают подверженность операционному риску.
   • Оценка: Рост кибератак на финансовый сектор в 2025 году (на 13% в целом, 26% DDoS-атак на банки, в 2,4 раза больше атак с вредоносным ПО для кражи средств) является прямой угрозой для АО «Кредит Европа Банк». Недостатки в IT-системах, ошибки персонала в многочисленных точках продаж, а также риски, связанные с аутсорсингом, могут привести к значительным потерям. Примером может служить ситуация, когда большая часть инцидентов в банковском секторе происходит через подрядчиков.
3. Риск ликвидности:
   • Специфика: Несмотря на устойчивый рост активов, банк, как и другие российские кредитные организации, функционирует в условиях потенциальной нехватки рублевой ликвидности в банковском секторе (декабрь 2024 года: структурного улучшения ситуации с ликвидностью не произошло, несмотря на рост рублевых ликвидных активов).
   • Оценка: Высокий темп роста активов и кредитного портфеля требует адекватного фондирования. Нестабильная экономическая конъюнктура, проинфляционные риски и геополитическая напряженность могут влиять на доступность и стоимость источников фондирования, увеличивая риск ликвидности.
4. Рыночный риск:
   • Специфика: Изменения ключевой ставки Банка России напрямую влияют на процентный риск банка. Высокая инфляция и геополитическая неопределенность могут вызвать колебания валютных курсов и цен на финансовые инструменты.
   • Оценка: Банк, вероятно, активно управляет процентным и валютным рисками, однако общая нестабильность макроэкономического фона (преобладание проинфляционных рисков на среднесрочном горизонте) требует постоянного мониторинга и хеджирования.

Выявленные специфические риски:

• Риск концентрации: Несмотря на диверсификацию по географии, банк имеет значительную концентрацию в розничном кредитовании. Любые негативные изменения в доходах населения или ужесточение регуляторных требований к этому сегменту могут оказать существенное давление.
• Риск технологической зависимости: Активное использование цифровых платформ и сторонних IT-решений увеличивает зависимость от их бесперебойной работы и кибербезопасности.
• Риск оттока персонала: Хотя текучесть кадров на массовых должностях сопоставима с другими секторами, для такого крупного игрока с широкой сетью, как «Кредит Европа Банк», поддержание квалификации и лояльности персонала в масштабах всей организации является вызовом, напрямую влияющим на кредитный и операционный риски.

АО «Кредит Европа Банк» демонстрирует устойчивые финансовые показатели и активный рост, однако его профиль рисков, особенно в условиях текущей российской и мировой экономической ситуации, требует постоянного и углубленного внимания к вопросам управления кредитным, операционным и ликвидным рисками.

Проблемы и направления совершенствования управления банковскими рисками в АО «Кредит Европа Банк»

Эффективное управление рисками – это не статичное состояние, а непрерывный процесс адаптации к меняющимся условиям. Российская банковская система, включая АО «Кредит Европа Банк», сталкивается с рядом системных вызовов, требующих постоянного совершенствования подходов к риск-менеджменту.

Анализ текущих проблем управления рисками в российской банковской системе и их влияние на АО «Кредит Европа Банк»

Современная российская экономика характеризуется высокой динамикой и нестабильностью, что создает специфические проблемы для банковской системы:

1. Нехватка ликвидности: Несмотря на значительный рост рублевых ликвидных активов (на 2,6 трлн рублей, до 23,0 трлн рублей), структурного улучшения ситуации с ликвидностью в банковском секторе не произошло по состоянию на декабрь 2024 года. Проинфляционные риски, высокие инфляционные ожидания, ухудшение условий внешней торговли и геополитическая напряженность способствуют сохранению неопределенности и потенциальных проблем с ликвидностью. Для АО «Кредит Европа Банк» это означает потенциальное удорожание фондирования и повышенные требования к управлению собственными ликвидными позициями. Стремительный рост активов (на 32,2% за месяц к сентябрю 2025) требует постоянного контроля за поддержанием адекватного уровня ликвидности.
2. Снижение качества кредитного портфеля: Стоимость кредитного риска (CoR) в розничном кредитовании выросла до 3,2% (увеличение на 0,7 процентных пункта) к 3 кварталу 2024 года, что значительно превышает среднеисторическое значение (~2,0%). Это обусловлено «созреванием» кредитов, выданных до ужесточения макропруденциальной политики, и ростом просрочек по кредитам наличными, выдававшимся по высоким ставкам в 2024 году. Учитывая, что АО «Кредит Европа Банк» является лидером в сегментах потребительского и автокредитования, эта общесистемная проблема напрямую затрагивает его деятельность. Несмотря на низкий текущий уровень просрочки (0,59%), банку необходимо прогнозировать будущие тенденции и быть готовым к возможному ухудшению качества портфеля.
3. Влияние западных санкций: Санкции оказывают многогранное воздействие на российские банки. Они способствуют сохранению геополитической напряженности, ухудшению условий внешней торговли, что, в свою очередь, влияет на валютный риск. Кроме того, санкции стимулируют необходимость импортозамещения IT-систем, что создает дополнительные операционные и технологические риски, связанные с переходом на отечественные решения, их интеграцией и обеспечением безопасности. АО «Кредит Европа Банк» как банк с иностранным капиталом, возможно, сталкивается с уникальными вызовами, связанными с соблюдением требований как российских, так и международных регуляторов, а также с ограничениями на доступ к определенным технологиям.

Эти макроэкономические и геополитические проблемы создают сложный фон для деятельности АО «Кредит Европа Банк», требуя от него не просто следования регуляторным нормам, но и проактивной, адаптивной стратегии управления рисками.

Разработка практических рекомендаций по совершенствованию системы управления рисками в АО «Кредит Европа Банк»

Для повышения эффективности системы управления рисками в АО «Кредит Европа Банк» с учетом выявленных проблем и специфики его деятельности, предлагаются следующие конкретные мероприятия:

1. Повышение качества управления кредитным риском:
   • Усиление скоринговых систем: Инвестиции в развитие и регулярное обновление моделей кредитного скоринга, учитывающих текущие макроэкономические тренды и поведенческие паттерны заемщиков в условиях роста стоимости кредитного риска.
   • Диверсификация кредитного портфеля: Несмотря на успешность в розничном сегменте, рассмотрение возможностей более активного развития других направлений кредитования (например, кредитование малого и среднего бизнеса с более консервативным профилем риска) для снижения концентрации в потребительском секторе.
   • Активное использование инструментов управления кредитными рисками: Продолжение использования диверсификации, лимитирования, создания адекватных резервов. Усиление мониторинга кредитного портфеля, особенно в сегментах с растущей просрочкой, и своевременное структурирование сделок.
   • Обучение и мотивация кредитных сотрудников: Повышение квалификации персонала, непосредственно работающего с клиентами и принимающего решения по кредитам, для минимизации рисков, связанных с человеческим фактором.
2. Совершенствование управления операционным риском:
   • Развитие системы кибербезопасности: Учитывая рост кибератак на финансовый сектор, необходимо постоянно модернизировать системы защиты информации, проводить регулярные аудиты безопасности и стресс-тестирование на предмет киберугроз. Особое внимание уделить защите онлайн-доступа к счетам и контролю за рисками, возникающими через подрядчиков.
   • Автоматизация и оптимизация бизнес-процессов: Минимизация ручных операций для снижения числа ошибок, повышение эффективности внутренних процессов.
   • Культура риск-менеджмента: Создание условий, при которых своевременное информирование о рисках и риск-событиях не наказывается, а стимулируется, что позволит быстрее выявлять и устранять проблемы.
   • Внедрение требований Положения Банка России № 716-П: Убедиться, что все аспекты регулирования операционного риска (классификатор событий, ведение базы событий, управление IT-рисками и аутсорсингом) полностью интегрированы во внутренние документы и процессы банка.
3. Управление риском ликвидности:
   • Диверсификация источников фондирования: Активный поиск и привлечение различных источников ликвидности, как краткосрочных, так и долгосрочных, для снижения зависимости от одного типа фондирования.
   • Проведение регулярных стресс-тестов на ликвидность: Моделирование различных сценариев оттока средств для оценки устойчивости банка и разработки планов действий в чрезвычайных ситуациях.
   • Оптимизация структуры активов: Пересмотр структуры активов в сторону большей ликвидности, если это не противоречит стратегии прибыльности.
4. Внедрение интегрированного риск-менеджмента и концепции экономического капитала:
   • Интегрированный подход: Переход от управления отдельными видами рисков к единой, интегрированной системе, которая позволяет оценивать взаимосвязи между различными рисками и их совокупное влияние на капитал и прибыльность банка.
   • Использование экономического капитала: Внедрение концепции экономического капитала как инструмента для внутреннего управления рисками, распределения капитала между бизнес-линиями и оценки их доходности с учетом принятых рисков. Экономический капитал, представляющий собой объем капитала для покрытия непредвиденных потерь с заданным уровнем доверия, позволяет банку более точно определять свой аппетит к риску и оптимизировать использование ресурсов.
5. Развитие человеческого капитала:
   • Программы повышения лояльности клиентов: Разработка и реализация программ, направленных на удержание клиентов и повышение их удовлетворенности, что снижает репутационный риск.
   • Мониторинг для противодействия легализации доходов: Усиление систем внутреннего контроля для выявления подозрительных операций и соблюдения требований ПОД/ФТ.
   • Обеспечение прозрачности бизнеса: Своевременное предоставление отчетности руководству банка и заинтересованным сторонам, повышение прозрачности деятельности перед партнерами и клиентами.

Потенциальная экономическая эффективность предложенных мероприятий:
Внедрение данных рекомендаций способно принести АО «Кредит Европа Банк» значительные экономические выгоды:

• Снижение прямых потерь: За счет уменьшения количества дефолтов по кредитам, минимизации убытков от операционных сбоев и кибератак.
• Оптимизация стоимости капитала: Более точная оценка рисков позволит банку более эффективно управлять своим капиталом, возможно, сокращая избыточные резервы и высвобождая капитал для прибыльных операций.
• Повышение конкурентоспособности: Надежная система риск-менеджмента повышает доверие клиентов и партнеров, улучшает кредитный рейтинг банка и позволяет ему занимать более выгодные позиции на рынке.
• Улучшение репутационного капитала: Минимизация негативных инцидентов и прозрачность деятельности укрепляют имидж банка.
• Увеличение прибыльности: Оптимальное соотношение между прибыльностью и риском за счет более обоснованных инвестиционных и кредитных решений.

Эффективное управление финансовыми рисками является ключевым фактором успеха любого коммерческого банка, а для АО «Кредит Европа Банк» в условиях динамично меняющейся российской экономики эти рекомендации могут стать фундаментом для дальнейшего стабильного развития и роста.

Заключение

Настоящая дипломная работа посвящена комплексному анализу и совершенствованию управления банковскими рисками, сфокусированному на теоретических аспектах, методологических подходах и их практическом применении на примере АО «Кредит Европа Банк» в условиях современной российской экономики. Исследование позволило достичь поставленной цели и решить все сформулированные задачи.

В первой главе были раскрыты теоретические основы банковских рисков. Мы определили банковский риск как присущую кредитной организации возможность понесения потерь или ухудшения ликвидности, подчеркнув его неопределенный характер, что согласуется с трактовками ведущих ученых, таких как О.И. Лаврушин, и регуляторов. Были детально проанализированы внутренние факторы (сложность организационной структуры, текучесть и квалификация персонала) и внешние факторы (изменение ключевой ставки, проинфляционные риски, геополитическая напряженность, рост кибератак на финансовый сектор в 2025 году), которые формируют риск-профиль банка. Представленная комплексная классификация банковских рисков по различным критериям, включая разделение на финансовые и нефинансовые, заложила основу для дальнейшего анализа.

Вторая глава была посвящена методологическим основам и регуляторным подходам к управлению банковскими рисками. Была определена сущность банковского риск-менеджмента как многоэтапного процесса, охватывающего идентификацию, измерение, мониторинг, контроль и отчетность. Рассмотрены основные концепции управления рисками в трудах О.И. Лаврушина и С.Н. Кабушкина, включая методологию VaR и актуальные проблемы, связанные с цифровизацией. Подробно проанализирована система управления рисками в российской банковской практике, включая роль Банка России как регулятора, нормативные акты (Указание № 3624-У, Положение № 716-П) и применение стресс-тестирования. Особое внимание было уделено регулированию операционного риска в РФ через Положение № 716-П, включая определение, классификатор событий, требования к ведению базы событий и управление рисками информационной безопасности и аутсорсинга.

Третья глава представила практический анализ деятельности АО «Кредит Европа Банк». Была дана общая характеристика банка как российского игрока с иностранным капиталом, занимающего лидирующие позиции в розничном кредитовании и сегменте кредитных карт. Анализ финансово-экономических показателей за исследуемый период (с данными на 01.09.2025 и за предыдущие годы) показал устойчивый рост активов и прибыли, при достаточно низком уровне просроченной задолженности и адекватных показателях достаточности капитала. Были выявлены специфические риски, присущие деятельности банка, включая кредитный риск в сегменте потребкредитования, операционный риск, связанный с широкой сетью и киберугрозами, а также риски ликвидности и рыночные риски в условиях макроэкономической нестабильности.

В четвертой главе были идентифицированы ключевые проблемы управления рисками как в российской банковской системе в целом (нехватка ликвидности, снижение качества кредитного портфеля, влияние западных санкций), так и их проявление в деятельности АО «Кредит Европа Банк». На основе этого анализа были разработаны конкретные и обоснованные практические рекомендации по совершенствованию системы управления рисками. Среди них – усиление скоринговых систем, диверсификация кредитного портфеля, модернизация кибербезопасности, автоматизация процессов, внедрение интегрированного риск-менеджмента и концепции экономического капитала, а также повышение квалификации персонала. Оценка показала, что внедрение этих мероприятий способно привести к снижению прямых потерь, оптимизации стоимости капитала, повышению конкурентоспособности, улучшению репутационного капитала и, в конечном итоге, к увеличению прибыльности банка.

Таким образом, результаты исследования подтверждают, что эффективное и проактивное управление банковскими рисками является не просто требованием регулятора, а жизненно важным инструментом для обеспечения финансовой стабильности и устойчивого развития АО «Кредит Европа Банк» в динамичных и полных вызовов современных экономических условиях.

Перспективы дальнейших исследований:
Дальнейшие исследования могут быть сосредоточены на разработке более детализированных моделей прогнозирования отдельных видов рисков с учетом специфики российского рынка, изучении влияния внедрения искусственного интеллекта и машинного обучения на процессы риск-менеджмента, а также на анализе эффективности применения концепции экономического капитала в российских банках и ее влияния на их инвестиционную и кредитную политику.

Список использованной литературы

1. Конституция Российской Федерации (принята на всенародном голосовании 12 декабря 1993 г.).
2. Гражданский кодекс Российской Федерации (изм. и доп. от 7 февраля, 6 апреля, 18, 19 июля 2011 г.).
3. Федеральный закон от 2 декабря 1990 г. № 395-I «О банках и банковской деятельности» (с изм. и доп. от 11 июля 2011 г. № 200-ФЗ).
4. Федеральный закон Российской Федерации от 7 февраля 1992 г. № 2300-1 (в ред. от 27.06.2011 № 162-ФЗ) «О защите прав потребителей».
5. Федеральный закон от 10.07.2002 г. № 86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» (с изм. и доп. от 21.11.2011 № 327-ФЗ).
6. Положение Банка России от 08.04.2020 N 716-П (ред. от 22.10.2024) «О требованиях к системе управления операционным риском в кредитной организации и банковской группе». Доступ из справ.-правовой системы «КонсультантПлюс».
7. Положение Банка России от 02.10.2023 N 827-П «О требованиях к управлению рисками клиринговых организаций, центральных контрагентов, центрального депозитария и репозитариев в части управления операционным риском». Доступ из справ.-правовой системы «КонсультантПлюс».
8. Положение ЦБ РФ от 26 марта 2004 г. №254-П «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности» (с Указанием от 3 июня 2010 г. № 2459-У).
9. Положение ЦБ РФ № 283-П от 20.03.2006 г. «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери» (ред. от 03.11.2009).
10. Положение ЦБ РФ от 31 августа 1998 года №54-П «О порядке предоставления (размещения) кредитными организациями денежных средств и их возврата (погашения)» (с изм. на 27 июля 2001 года).
11. Постановление Правительства Российской Федерации от 30 июня 2004 г. № 322 «Об утверждении Положения о Федеральной службе по надзору в сфере защиты прав потребителей и благополучия человека».
12. Указание Банка России от 20.04.2011 № 2613-У «О внесении изменений в Инструкцию Банка России от 16 января 2004 года № 110-И «Об обязательных нормативах банков».
13. Инструкция ЦБ РФ № 110-И от 16.01.2004 г. «Об обязательных нормативах банков» (ред. от 08.11.2010).
14. Письмо Банка России от 04.04.2011 № 43-Т «О некоторых вопросах оценки качества ссуд».
15. Письмо ЦБ РФ № 70-Т от 23.06.2004 г. «О типичных банковских рисках».
16. Письмо ЦБ РФ № 26-Т от 23.03.2007 г. «Методические рекомендации по проведению проверки системы управления банковскими рисками в кредитной организации (ее филиале)».
17. Письмо Центрального банка Российской Федерации от 7 сентября 2005 г. № 04-25-1/3762 «О проверках кредитных организаций по вопросу раскрытия информации при предоставлении потребительских кредитов» // Вестник Банка России. 2005. № 48.
18. Аксененко Р. Банковский кредит – вещь доступная / Р. Аксененко // Банковское дело. 2010. № 22.
19. Ананьев Д. Н. Банковский сектор России: итоги и перспективы развития // Деньги и кредит. 2009. № 3.
20. Бадалова Л.А. Управление риском потребительского кредитования в кредитных организациях // Банковские услуги. 2010. № 6.
21. Балабанов И.Т. Банки и банковское дело. СПб.: Питер, 2007.
22. Беляков А.В., Ломакина Е.В. Кредитный риск-оценка, анализ, управление // Финансы и кредит. 2011. № 9.
23. Бонцевич Н. Формирование кредитного портфеля банка и его оптимизация // Банковский вестник. 2011. № 4.
24. Братко А.Г. Банковский кредит и концепция кредитных бюро / А.Г. Братко // Бизнес и банки. 2010. № 219.
25. Буркова А.Ю. Процентная ставка по кредиту // Бизнес и банки. 2010. № 28.
26. Велиева И.С. Управление рисками в российских банках / И.С. Велиева // Эксперт. 2011. № 6.
27. Волков С.Н. Теоретико-вероятностные подходы к оценке кредитного риска / С.Н. Волков. 2011.
28. Горелая Н.В. Оценка кредитоспособности заемщика в системе регулирования кредитных рисков / Н.В. Горелая // Управление рисками. 2011. № 6.
29. Гришина О.В., Самиев П.А. Практика риск-менеджмента в российских банках: риски есть, системы нет // Управление финансовыми рисками. 2011. № 2.
30. Гришкин С.Г., Мусаева Р.А., Харисов К.Г. Некоторые вопросы оценки кредитного портфеля банка // Деньги и кредит. 2011. № 1.
31. Жарковская Е.П. Банковское дело: учебник: для студентов вузов по специальности 060400 «Финансы и кредит», 060500 «Бухгалт. учет, анализ и аудит». 4-е изд., испр. и доп. М.: Омега-Л, 2006.
32. Жариков В.В., Жарикова М.В., Евсейчев А.И. Управление кредитными рисками: учебное пособие. Тамбов: Изд-во Тамб. гос. техн. ун-та, 2009.
33. Кабушкин С.Н. Управление банковским и кредитным риском: Учебное пособие. М.: Новое издание, 2011.
34. Ковалев П.П. Концептуальные вопросы управления кредитными рисками / П.П. Ковалев // Управление финансовыми рисками. 2011.
35. Коробова Г.Г. Банковское дело: учебник. Изд. с изм. М.: Экономистъ, 2006.
36. Костерина Т.М. Банковское дело: Учебно-практическое пособие. М.: Изд. центр ЕАОИ, 2009.
37. Костюченко Н.С. Анализ кредитных рисков. СПб.: ИТД «Скифия», 2010.
38. Лаврушин О.И., Мамонова И.Д., Валенцова Н.И. и др. Банковское дело: учебник / под ред. О.И. Лаврушина. 8-е изд., стер. М.: КНОРУС, 2009.
39. Мищенко А.В., Чижова А.С. Методология управления кредитным риском и оптимальное формирование кредитного портфеля // Высшая школа экономики. 2011.
40. Обеспечение устойчивости кредитной деятельности коммерческого банка на основе снижения кредитных рисков. Финансы и кредит | (29) УЭкС, 5/2011.
41. Панова Г.С. Кредитная политика коммерческого банка. М.: ДИС, 1997.
42. Свиридов Ю. Банковское дело: 100 экзаменационных ответов. 3-е изд., испр. и доп. Ростов н/Д: Издательский центр «МарТ»; Феникс, 2010.
43. Сухов А.В. Анализ Базельских принципов и методологии управления кредитными рисками в международной практике // Транспортное дело России. 2010. № 3.
44. Лаврушин О.И., Валенцева Н.И. Банковские риски: учебник. 3-е изд., перераб. и доп. М.: КНОРУС, 2016. 292 с.
45. Система управления рисками в российских банках. Проблемы и пути развития. URL: https://www.elibrary.ru/item.asp?id=45731737 (дата обращения: 12.10.2025).
46. Проблемы управления финансовыми рисками коммерческих банков. URL: https://interactive-plus.ru/e-articles/406/ (дата обращения: 12.10.2025).
47. Банковский риск-менеджмент Текст научной статьи по специальности «Экономика и бизнес». URL: https://cyberleninka.ru/article/n/bankovskiy-risk-menedzhment/viewer (дата обращения: 12.10.2025).
48. Повышение эффективности управления операционными рисками в российских банках. URL: https://cyberleninka.ru/article/n/povyshenie-effektivnosti-upravleniya-operatsionnymi-riskami-v-rossiyskih-bankah/viewer (дата обращения: 12.10.2025).
49. Банковский риск-менеджмент. URL: https://www.fd.ru/articles/105021-bankovskiy-risk-menedjment (дата обращения: 12.10.2025).
50. Банковские риски: учебное пособие — Лаврушин О.И. URL: https://www.koob.ru/lavrushin_oi/bank_riski (дата обращения: 12.10.2025).
51. Управление банковским кредитным риском — Кабушкин С.Н. URL: https://www.koob.ru/kabushkin_sn/upravlenie_bank_kred_riskom (дата обращения: 12.10.2025).
52. Банковские риски: учебное пособие — Лаврушин О.И. URL: https://klex.ru/58m (дата обращения: 12.10.2025).
53. Банковские риски. Учебник. Лаврушин О.И. URL: https://www.myshop.ru/shop/books/240210.html (дата обращения: 12.10.2025).
54. Управление банковским кредитным риском | С. Н. Кабушкин. URL: https://www.advertology.ru/publication37397.htm (дата обращения: 12.10.2025).
55. Совершенствование системы риск-менеджмента в российских коммерческих банках. URL: https://moluch.ru/conf/econ/archive/263/13388/ (дата обращения: 12.10.2025).
56. Классификация банковских рисков. URL: https://www.elibrary.ru/item.asp?id=32490799 (дата обращения: 12.10.2025).
57. Политика управления рисками Банка России. URL: https://www.cbr.ru/Content/Document/File/46487/policy_risk.pdf (дата обращения: 12.10.2025).
58. Банковские риски: учебное пособие / кол. авторов; под ред. О.И. Лаврушина, Н.И. Валенцевой. М.: КНОРУС, 2007. 232 с. URL: https://elib.altstu.ru/elib/books/uv2011_02/pdf/230-239.pdf (дата обращения: 12.10.2025).
59. Банковские риски: причины возникновения и методы управления ими. URL: https://www.natural-sciences.ru/ru/article/view?id=28822 (дата обращения: 12.10.2025).
60. Банковские риски — Сравни.ру. URL: https://www.sravni.ru/enciklopediya/info/bankovskie-riski/ (дата обращения: 12.10.2025).
61. Современный уровень рисков деятельности российских банков. URL: https://fundamental-research.ru/ru/article/view?id=43809 (дата обращения: 12.10.2025).
62. Методика оценки эффективности системы риск-менеджмента на основе шансо-риска в банковских системах. URL: https://cyberleninka.ru/article/n/metodika-otsenki-effektivnosti-sistemy-risk-menedzhmenta-na-osnove-shanso-riska-v-bankovskih-sistemah/viewer (дата обращения: 12.10.2025).
63. Эффективные решения для управления рисками. URL: https://nbj.ru/publications/risk-menedzhment/2017/07/17/effektivnye-resheniya-dlya-upravleniya-riskami/index.html (дата обращения: 12.10.2025).
64. Механизм управления банковскими рисками (кибернетический подход). URL: https://finjournal.fa.ru/jour/article/view/215/215 (дата обращения: 12.10.2025).
65. Банковские риски и их классификация. URL: https://cyberleninka.ru/article/n/bankovskie-riski-i-ih-klassifikatsiya/viewer (дата обращения: 12.10.2025).
66. Финансовые и банковские риски: учебник. URL: https://elar.urfu.ru/bitstream/10995/96919/1/978-5-7996-3105-5_2020.pdf (дата обращения: 12.10.2025).
67. Управление финансовыми рисками коммерческих банков — Уральский федеральный университет. URL: https://elar.urfu.ru/bitstream/10995/133642/1/978-5-7996-3686-9_2023_097-101.pdf (дата обращения: 12.10.2025).
68. УДК 336.71/.77 УПРАВЛЕНИЕ БАНКОВСКИМИ РИСКАМИ В КОММЕРЧЕСКИХ БАНКАХ © 2023. URL: https://www.elibrary.ru/item.asp?id=50352554 (дата обращения: 12.10.2025).
69. Повышение эффективности управления операционными рисками в российских банках. URL: https://cyberleninka.ru/article/n/povyshenie-effektivnosti-upravleniya-operatsionnymi-riskami-v-rossiyskih-bankah (дата обращения: 12.10.2025).
70. Классификация банковских рисков. Пенюгалова А.В. д.э.н. профессор кафедры. URL: https://www.researchgate.net/publication/305273578_KLASSIFICACIA_BANKOVSKIH_RISKOV_Penugalova_A_V_de_n_professor_kafed (дата обращения: 12.10.2025).