Банковские услуги в Российской Федерации: теоретические основы, правовое регулирование, современные вызовы и перспективы развития

Банковский сектор Российской Федерации, переживая период стремительных трансформаций, демонстрирует устойчивую тенденцию к инновационному развитию. По итогам 2024 года, несмотря на сложную экономическую конъюнктуру, прибыль российского банковского сектора достигла рекордных 3,8 трлн рублей. Этот впечатляющий показатель не только отражает устойчивость и адаптивность отрасли, но и подчеркивает ее возрастающую роль в обеспечении стабильности и стимулировании роста национальной экономики. В условиях меняющегося мира, где цифровизация и геополитические сдвиги переформатируют традиционные модели, банковские услуги становятся не просто финансовыми операциями, а комплексными инструментами, определяющими динамику развития бизнеса и благосостояния граждан.

Настоящая дипломная работа призвана провести всесторонний анализ банковских услуг в России, охватывая их теоретические основы, детали правового регулирования, специфику практического применения отдельных видов услуг, а также наиболее актуальные тенденции и перспективы развития сектора в контексте цифровой трансформации. Мы рассмотрим, как банки не только реагируют на внешние вызовы, но и проактивно формируют будущее финансового рынка, внедряя передовые технологии и предлагая инновационные продукты. Целью исследования является формирование комплексного понимания современной сущности банковских услуг, их роли в экономике и направлений дальнейшего развития, что позволит студентам экономических и финансовых вузов получить исчерпывающий материал для выполнения выпускной квалификационной работы.

Структура работы построена таким образом, чтобы последовательно раскрыть заявленные темы, начиная с фундаментальных понятий и заканчивая прогностическим анализом. Каждая глава посвящена углубленному изучению конкретного аспекта, опираясь на новейшие нормативно-правовые акты, актуальные статистические данные и экспертные оценки до конца 2025 года. Мы не только представим существующее положение дел, но и попытаемся выявить скрытые взаимосвязи, предложить логические выводы и гипотетические сценарии, обогащая академический текст живым анализом.

Теоретические основы и сущность банковских услуг в современной экономике

История банковского дела насчитывает тысячелетия, но именно в последние десятилетия банковские услуги эволюционировали от простых депозитно-кредитных операций до сложного многофункционального комплекса, проникающего во все сферы экономической и социальной жизни. Современный банк — это не просто финансовый посредник, а ключевой элемент инфраструктуры, обеспечивающий движение капитала, управление рисками и внедрение инноваций, что крайне важно для поддержания динамичного экономического роста и стабильности.

Понятие и классификация банковских услуг

В своей основе, банковская услуга – это совокупность действий, осуществляемых кредитной организацией в интересах клиента, направленных на удовлетворение его финансовых потребностей и получение прибыли. Эти услуги имеют специфический характер, отличающий их от обычных товаров и услуг. Они неосязаемы, одновременно производятся и потребляются, а их качество часто зависит от субъективного восприятия клиента.

Классификация банковских услуг может быть многогранной. Традиционно их разделяют по следующим критериям:

• По характеру операций:
  • Пассивные операции: Связаны с привлечением денежных средств (депозиты, вклады, выпуск ценных бумаг).
  • Активные операции: Связаны с размещением средств (кредиты, инвестиции).
  • Комиссионные операции: Предоставление услуг, за которые банк получает комиссию (расчетно-кассовое обслуживание, брокерские услуги, консалтинг).
• По субъектам:
  • Для физических лиц (розничные услуги): Кредиты (потребительские, ипотечные), вклады, платежные карты, переводы, инвестиционные продукты.
  • Для юридических лиц (корпоративные услуги): Расчетно-кассовое обслуживание, кредитование (оборотное, инвестиционное), факторинг, лизинг, торговое финансирование, гарантии.
  • Для государственных органов: Обслуживание бюджетных счетов, размещение государственных ценных бумаг.
• По объектам:
  • Денежные средства: Управление счетами, переводы, инкассация.
  • Ценные бумаги: Брокерское обслуживание, депозитарные услуги.
  • Драгоценные металлы: Обезличенные металлические счета, операции с физическим металлом.
• По срочности:
  • Срочные (вклады на определенный срок, срочные кредиты).
  • До востребования (текущие счета).
• По способу предоставления:
  • Традиционные (офлайн, в отделениях).
  • Дистанционные (онлайн-банкинг, мобильные приложения).

Глубокое понимание этой классификации позволяет анализировать структуру рынка, выявлять наиболее прибыльные сегменты и прогнозировать направления развития, особенно в условиях появления новых технологий. Как это знание помогает банкам оставаться конкурентоспособными и предлагать актуальные продукты?

Роль банковского сектора в развитии экономики Российской Федерации

Банковский сектор является кровеносной системой любой современной экономики, и Россия не исключение. Его роль многогранна и охватывает следующие ключевые аспекты:

1. Аккумулирование и перераспределение капитала: Банки собирают свободные денежные средства населения и предприятий (депозиты) и направляют их на финансирование инвестиционных проектов, кредитование бизнеса и потребителей. Это стимулирует экономический рост, создавая новые рабочие места и повышая производительность.
2. Обеспечение расчетов: Банки предоставляют эффективные и безопасные механизмы для осуществления платежей и переводов внутри страны и за ее пределами. Без надежной платежной системы функционирование современного рынка невозможно.
3. Кредитование экономики: Через предоставление кредитов банки поддерживают ликвидность предприятий, финансируют оборотный капитал, инвестиции в производство и инновации. Это особенно важно для малого и среднего предпринимательства, которое часто не имеет доступа к другим источникам финансирования.
4. Управление рисками: Банки помогают снижать финансовые риски для своих клиентов, предлагая услуги по страхованию, хеджированию валютных рисков, управлению активами.
5. Создание денег: Коммерческие банки играют центральную роль в процессе денежной эмиссии, создавая новые деньги через механизм кредитования, что является фундаментальной функцией банковской системы.

Таким образом, банковский сектор выступает не только как посредник, но и как активный двигатель экономического развития, формируя условия для роста и устойчивости национальной экономики, что подтверждает его стратегическую значимость.

Современные тенденции рынка банковских услуг и новые продукты

Современный рынок банковских услуг в России находится под влиянием нескольких мощных трендов, таких как цифровизация, запрос на социальную ответственность и персонализацию. Эти тенденции стимулируют появление совершенно новых продуктов и сервисов.

Например, с 1 июля 2025 года в России вводятся социальные вклады и счета для граждан с низкими доходами. Это яркий пример того, как банковский сектор адаптируется к социальным потребностям общества. Эти продукты предлагают привлекательные условия:

• Отсутствие комиссий за открытие, обслуживание и пополнение.
• Возможность снятия средств без потери процентов.
• Максимальная сумма до 50 тысяч рублей, что делает их доступными для целевой аудитории.

Такие инициативы направлены на повышение финансовой инклюзивности и поддержку уязвимых слоев населения. И что из этого следует? Внедрение таких продуктов способствует снижению социального неравенства, обеспечивая доступ к базовым финансовым услугам для тех, кто ранее был исключен из банковской системы.

Помимо этого, банки активно развивают:

• Платформы открытого API (Application Programming Interface): Это позволяет интегрировать банковские сервисы с продуктами третьих сторон (например, финтех-компаний, онлайн-ритейлеров), создавая бесшовный клиентский опыт и новые экосистемы. Открытые API способствуют развитию конкуренции и инноваций, превращая банки в поставщиков инфраструктурных решений.
• Предиктивные модели для персонализации продуктов: Используя искусственный интеллект и большие данные, банки теперь могут предлагать клиентам индивидуальные кредитные линии, персонализированные инвестиционные рекомендации и даже предсказывать их будущие потребности. Это значительно повышает лояльность клиентов и эффективность маркетинговых кампаний.
• ESG-банкинг (Environmental, Social, Governance): Этот тренд отражает растущее внимание к вопросам устойчивого развития. Банки активно финансируют «зеленые» проекты, предлагая специальные кредиты и облигации. Ожидается, что объем «зеленых» кредитов может достичь 500 млрд рублей к 2025 году, а доля ESG-проектов в портфелях банков — 10-15%. Это не только соответствует глобальным трендам, но и открывает новые ниши для бизнеса.

Эти инновации показывают, что банковский сектор не стоит на месте, постоянно трансформируясь и предлагая клиентам более сложные, удобные и социально ориентированные решения.

Динамика и структура российского банковского сектора

Российский банковский сектор, несмотря на внешние шоки, демонстрирует впечатляющие показатели устойчивости и роста.

Финансовые показатели:

• По итогам 2024 года, банковский сектор России достиг рекордной прибыли в 3,8 трлн рублей. Важно отметить, что консолидированная прибыль после отрицательной переоценки ценных бумаг составила 3,4 трлн рублей. Это свидетельствует о высокой операционной эффективности и способности банков адаптироваться к меняющимся рыночным условиям.
• В 2024 году 205 банков (65% от общего числа) были прибыльными, и на их долю приходилось 98% активов банковской системы. Это указывает на высокую концентрацию прибыли и активов в руках ограниченного числа крупных игроков.
• Корпоративный кредитный портфель за январь-ноябрь 2024 года вырос на 21%, что превзошло показатель 2023 года. Это говорит об активном кредитовании бизнеса и его вкладе в экономический рост.
• Розничное кредитование за тот же период увеличилось на 10%, что существенно ниже 22,7% за аналогичный период 2023 года. Основными причинами такого замедления стали высокие процентные ставки и завершение ряда льготных ипотечных программ, что охладило потребительский спрос.

Институциональная структура и концентрация:

В российском банковском секторе сохраняется высокая концентрация собственности. Доля десяти крупнейших банков в совокупных активах российского банковского сектора впервые превысила 80% в первом полугодии 2025 года, достигнув 80,9%. Для сравнения: в 2021 году этот показатель составлял 76,6%, а в 2024 году — 79,8%. Аналитики прогнозируют, что к концу 2025 года доля топ-10 банков может достигнуть 81,5%. Эта тенденция к консолидации обусловлена усилением конкуренции, ужесточением регулирования и стремлением к эффекту масштаба.

Таблица 1: Динамика доли десяти крупнейших банков в активах российского банковского сектора

Период	Доля топ-10 банков в активах
2021 год	76,6%
2024 год	79,8%
Первое полугодие 2025	80,9%
Прогноз на конец 2025	81,5%

К концу июня 2025 года на первую сотню банков приходилось 98,6% всех активов банковского сектора, что еще раз подчеркивает доминирующую роль крупных игроков.

Значительную часть сектора занимают банки, контролируемые государством, на которые приходится 40,7% активов и 33,8% капитала. Это, с одной стороны, обеспечивает стабильность, но с другой – может снижать их адаптационные и инвестиционные возможности по сравнению с более гибкими частными банками.

Кроме того, наблюдается территориальная неравномерность развития, когда около 50% общего числа кредитных организаций сосредоточены в Центральном федеральном округе, что создает дисбаланс в доступности банковских услуг для населения и бизнеса в регионах.

Эти показатели формируют общую картину состояния и перспектив развития российского банковского сектора, который, несмотря на вызовы, продолжает демонстрировать рост и адаптивность.

Правовое регулирование ключевых банковских операций

Юридический каркас, на котором строится вся банковская деятельность, является фундаментом стабильности и доверия в финансовой системе. Без четкого и актуального правового регулирования невозможно представить ни одну банковскую операцию – от открытия счета до сложнейших международных расчетов.

Законодательная база, регулирующая открытие, ведение и закрытие банковских счетов

Центральное место в регулировании операций с банковскими счетами в России занимает Инструкция Банка России от 30 июня 2021 г. № 204-И «Об открытии, ведении и закрытии банковских счетов и счетов по вкладам (депозитам)». Этот документ является краеугольным камнем, определяющим порядок взаимодействия кредитных организаций и их клиентов в части базовых финансовых операций. Важно отметить, что данная Инструкция постоянно обновляется в соответствии с меняющимися реалиями и требованиями рынка. Последние изменения были внесены Указаниями ЦБ РФ от 10.04.2023 № 6409-У и от 27.12.2024 № 6977-У, что подчеркивает ее динамический характер и необходимость постоянного мониторинга актуальных редакций.

Инструкция № 204-И детализирует процедуры открытия, ведения и закрытия счетов для:

• Юридических лиц: Компании, организации.
• Физических лиц: Граждане РФ, иностранные граждане, лица без гражданства.
• Индивидуальных предпринимателей: Субъекты малого бизнеса.
• Физических лиц, занимающихся частной практикой: Нотариусы, адвокаты и другие специалисты.

При этом регулирование распространяется на счета в различных валютах:

• Валюта Российской Федерации (рубли).
• Иностранная валюта.
• Драгоценные металлы (обезличенные металлические счета).

Процедура открытия счета считается завершенной только после внесения соответствующей записи об открытии лицевого счета в Книгу регистрации открытых счетов. Этот реестр является внутренним документом банка, но его наличие и правильное ведение критически важны для соблюдения регуляторных требований.

Особое внимание Инструкция уделяет нюансам, которые могут быть ошибочно восприняты как закрытие счета. Так, не является закрытием счета внесение в Книгу регистрации открытых счетов записи о закрытии лицевого счета в связи с изменением его номера, обусловленным требованиями законодательства или нормативных актов Банка России. Это важное уточнение, которое позволяет банкам сохранять непрерывность обслуживания клиентов при технических или регуляторных изменениях, не требуя от клиента повторного прохождения всей процедуры открытия счета. Например, такое может произойти при переходе на новые стандарты бухгалтерского учета или изменении структуры банковских продуктов.

Правовое регулирование факторинговых операций

Факторинг, как комплексная финансовая услуга, имеет свои специфические особенности в правовом поле, что требует отдельного регулирования. В Российской Федерации основные положения, касающиеся факторинговых операций, закреплены в Гражданском кодексе РФ.

Прежде всего, факторинг регулируется:

• Главой 24 ГК РФ «Переход прав кредитора к другому лицу»: Эта глава содержит общие положения об уступке прав требования (цессии), которые являются основой для факторинговых сделок, поскольку факторинг по своей сути предполагает уступку дебиторской задолженности.
• Главой 43 ГК РФ «Финансирование под уступку денежного требования»: Эта глава целенаправленно посвящена факторингу. Она определяет факторинг как соглашение, по которому одна сторона (финансовый агент или фактор) передает или обязуется передать другой стороне (клиенту) денежные средства в счет денежного требования клиента (кредитора) к третьему лицу (должнику), а клиент уступает или обязуется уступить финансовому агенту это денежное требование. Здесь описываются основные условия договора, обязательства сторон и состав его участников.

Важным этапом в эволюции правового регулирования факторинга стало вступление в силу новой редакции глав 24 и 43 ГК РФ с 1 июня 2018 года. Эти изменения были призваны более полно и четко урегулировать вопросы факторинговых операций, устранить пробелы и неоднозначности, существовавшие ранее. Например, были уточнены правила уступки будущих денежных требований, вопросы ответственности сторон и защита прав должника.

Помимо Гражданского кодекса, факторинговые компании также подпадают под действие Федерального закона № 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, пол��ченных преступным путем, и финансированию терроризма» (ПОД/ФТ). Это связано с тем, что факторинговые операции, особенно крупные и международные, могут использоваться для скрытого перемещения денежных средств, что требует усиленного контроля со стороны государства для предотвращения незаконной деятельности.

С 1 июня 2018 года факторинг получил дополнительную легализацию в сфере государственных и корпоративных закупок благодаря изменениям в Федеральный закон № 223-ФЗ «О закупках товаров, работ, услуг отдельными видами юридических лиц». Ранее существовал запрет на уступку прав требования по денежным обязательствам, возникающим из договоров, заключенных по итогам торгов. Снятие этого запрета открыло новые возможности для поставщиков, работающих по государственным и корпоративным контрактам, позволяя им быстрее получать финансирование и улучшать управление оборотным капиталом.

Международный факторинг имеет свою специфику в правовом регулировании. Поскольку глава 43 ГК РФ в основном ориентирована на внутренние операции, международные аспекты регулируются положениями Конвенции УНИДРУА по международным факторинговым операциям. Россия присоединилась к этой Конвенции с 1 марта 2015 года, что унифицировало подходы к регулированию трансграничного факторинга и обеспечило правовую определенность для участников внешнеэкономической деятельности.

Валютное регулирование и валютный контроль в контексте международных расчетов

Международные расчеты, особенно в условиях глобальной экономики и геополитических изменений, неразрывно связаны с валютным регулированием и контролем. В России эти вопросы централизованно регулируются Федеральным законом от 10.12.2003 № 173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле».

Этот закон является основополагающим документом, который устанавливает:

• Правовые основы и принципы валютного регулирования: Определяет общие правила осуществления валютных операций, права и обязанности резидентов и нерезидентов, перечень разрешенных и запрещенных операций.
• Принципы валютного контроля: Устанавливает систему надзора за соблюдением валютного законодательства, определяет полномочия органов валютного контроля (Банк России, Правительство РФ, Федеральная налоговая служба, Федеральная таможенная служба).

ФЗ № 173-ФЗ имеет прямое отношение к международным расчетам и, в частности, к международному факторингу. Пункт 4 статьи 9 этого закона прямо разрешает расчеты в иностранной валюте при международном факторинге. Это ключевое положение, которое снимает многие барьеры для российских компаний, желающих использовать международный факторинг для финансирования своих экспортных и импортных операций. Без этого разрешения проведение таких расчетов было бы затруднено или невозможно из-за общих ограничений на использование иностранной валюты внутри страны.

Таким образом, законодательство о валютном регулировании и контроле создает необходимые рамки для функционирования международных финансовых потоков, одновременно обеспечивая государственные интересы в сфере экономической безопасности и стабильности национальной валюты. Постоянный мониторинг изменений в этом законодательстве критически важен для всех участников внешнеэкономической деятельности.

Факторинговые операции в России: виды, особенности и значение

Факторинг, когда-то считавшийся нишевым финансовым инструментом, сегодня становится все более востребованным механизмом поддержки бизнеса, особенно в условиях нестабильной экономики и высоких процентных ставок. Он предлагает предприятиям гибкое решение для управления дебиторской задолженностью и обеспечения оборотного капитала, что позволяет им сохранять устойчивость и развиваться даже в сложных условиях.

Сущность и виды факторинга

Факторинг — это комплекс финансовых услуг, предоставляемых клиенту (поставщику) в обмен на уступку его денежных требований к покупателям (дебиторам) за поставленные товары, выполненные работы или оказанные услуги. Это не просто продажа долга, а целая система, включающая в себя:

1. Финансирование поставок: Факторинговая компания (фактор) выплачивает поставщику до 90% от суммы отгрузки сразу, не дожидаясь оплаты от дебитора.
2. Страхование кредитных рисков: Фактор берет на себя риск неплатежа со стороны дебитора (в случае факторинга без регресса).
3. Учет дебиторской задолженности: Фактор отслеживает сроки оплаты, формирует отчетность.
4. Работа с дебиторами по своевременной оплате: Фактор осуществляет контроль и напоминания об оплате.

Эта комплексность отличает факторинг от обычного кредита, делая его более гибким инструментом для управления денежными потоками.

Существует несколько основных видов факторинга, каждый из которых имеет свои особенности и применяется в зависимости от потребностей клиента:

• Внутренний (Domestic Factoring) и Внешний (International Factoring):
  • Внутренний факторинг: Все участники сделки (поставщик, дебитор, фактор) являются резидентами одной страны. В России этот вид факторинга значительно более распространен из-за меньших регуляторных и валютных рисков.
  • Внешний (международный) факторинг: Участники сделки находятся в разных странах. Это более сложная операция, требующая знания международного права и валютного контроля.
• С регрессом (Recourse Factoring) и Без регресса (Non-Recourse Factoring):
  • Факторинг с регрессом: Наиболее распространенный вид. Если дебитор не оплачивает задолженность в срок, факторинговая компания вправе потребовать деньги обратно с поставщика. Риск неплатежа, по сути, остается у поставщика, но он получает немедленное финансирование.
  • Факторинг без регресса: Весь риск неплатежа со стороны дебитора полностью переходит к факторинговой компании. Это более дорогой вид факторинга для клиента, но он обеспечивает максимальную защиту от потерь.
• Открытый (Disclosed Factoring) и Закрытый (Undisclosed Factoring):
  • Открытый факторинг: Дебитор уведомляется об уступке денежного требования факторинговой компании и осуществляет платеж напрямую фактору. Это наиболее прозрачный вариант.
  • Закрытый факторинг: Дебитор не уведомляется об уступке требования. Поставщик продолжает принимать платежи от дебитора и переводить их факторинговой компании. Этот вид факторинга может быть полезен, если поставщик не хочет раскрывать информацию о своем финансировании.
• Факторинг без финансирования: В этом случае фактор не предоставляет финансирование, а лишь берет на себя функции по контролю своевременности погашения долга, сбору задолженности и управлению дебиторским портфелем. В России этот вид используется довольно редко, так как основным мотивом обращения к факторингу обычно является потребность в оборотном финансировании.

Таблица 2: Основные виды факторинга и их характеристики

Вид факторинга	Характеристика	Распространенность в России
Внутренний	Все участники (поставщик, дебитор, фактор) — резиденты одной страны.	Высокая
Внешний	Участники находятся в разных странах.	Низкая
С регрессом	Риск неплатежа остается у поставщика: при неуплате дебитором фактор может потребовать возврат средств от поставщика.	Высокая
Без регресса	Риск неплатежа полностью переходит к фактору.	Средняя
Открытый	Дебитор уведомляется о переходе права требования к фактору и платит фактору.	Высокая
Закрытый	Дебитор не уведомляется, продолжает платить поставщику, который затем переводит средства фактору.	Низкая
Без финансирования	Фактор осуществляет только управление дебиторской задолженностью (контроль, сбор), не предоставляя финансирования.	Очень низкая

Экономическое значение факторинга для бизнеса

Факторинг играет ключевую роль в обеспечении финансовой устойчивости и развитии предпринимательства, особенно для компаний, работающих с отсрочкой платежа в B2B-сегменте. Его экономическое значение проявляется в следующих аспектах:

1. Ускорение оборачиваемости капитала и масштабирование оборота: Позволяет поставщику получить основную часть оплаты за товар или услугу сразу после отгрузки (обычно 80-90% от суммы счета), не дожидаясь истечения срока отсрочки платежа от дебитора. Это высвобождает оборотные средства, которые можно использовать для закупки нового сырья, увеличения производства, расширения ассортимента или выхода на новые рынки, тем самым масштабируя бизнес.
2. Снижение рисков неплатежей и кассовых разрывов: Для многих предприятий отсрочка платежа является нормой, но несет в себе риски задержки оплаты или полного неплатежа. Факторинг (особенно без регресса) перекладывает эти риски на факторинговую компанию, стабилизируя денежные потоки и предотвращая кассовые разрывы.
3. Беззалоговое финансирование: В отличие от традиционных банковских кредитов, факторинг часто не требует предоставления залога, что делает его доступным для компаний, не имеющих значительных активов или находящихся на ранних стадиях развития. Обеспечением выступает сама дебиторская задолженность.
4. Управление дебиторской задолженностью: Факторинговая компания берет на себя функции по мониторингу сроков оплаты, взаимодействию с дебиторами и сбору задолженности. Это освобождает ресурсы поставщика, которые он может направить на основную деятельность.
5. Повышение конкурентоспособности: Возможность предложить клиентам более комфортные условия оплаты (длительные отсрочки) без ущерба для собственной ликвидности позволяет поставщикам опережать конкурентов, привлекать новых покупателей и укреплять отношения с существующими.

Таким образом, факторинг является мощным инструментом, который не только решает текущие проблемы с ликвидностью, но и создает условия для стратегического роста и устойчивого развития бизнеса. Какой важный нюанс здесь упускается? Важно понимать, что эффективность факторинга зависит от качества дебиторской задолженности и надежности дебиторов, поэтому фактор всегда проводит тщательный анализ рисков.

Динамика и структура российского рынка факторинга

Российский рынок факторинга демонстрирует динамичный рост и адаптивность к экономическим вызовам, что подтверждается свежими статистическими данными.

Основные показатели рынка:

• Портфель российского рынка факторинга на 1 июля 2025 года составил 2 трлн 412 млрд рублей, что на 3% больше, чем за аналогичный период предыдущего года. Это свидетельствует о стабильном увеличении объемов финансирования через факторинг.
• За первое полугодие 2025 года участники рынка выплатили клиентам 4 трлн 598 млрд рублей финансирования. Несмотря на незначительное снижение на 1% по сравнению с аналогичным периодом 2024 года, общий объем финансирования остается на очень высоком уровне, что указывает на высокую активность рынка.
• Число активных клиентов на рынке факторинга за январь-июнь 2025 года достигло 16 639 компаний, увеличившись на 18% по сравнению с первым полугодием 2024 года. Это демонстрирует растущую популярность факторинга среди предприятий.
• В сегменте малого и среднего предпринимательства (МСП) факторинговый портфель на 1 июля 2025 года составил 169 млрд рублей, показав существенный рост на 16% по сравнению с предыдущим годом. Это подчеркивает значение факторинга как доступного инструмента финансирования для МСП.
• В целом, портфель факторинга в России в 2024 году достиг 2,97 трлн рублей, продемонстрировав значительный рост на 31% по сравнению с 2023 годом.
• Оборот рынка факторинга в России в 2024 году достиг 10,5 трлн рублей, увеличившись с 7,7 трлн рублей в 2023 году.

Таблица 3: Ключевые показатели российского рынка факторинга

Показатель	2023 год (оборот)	2024 год (портфель/оборот)	1 полугодие 2025 (портфель/финансирование/клиенты)
Оборот рынка (трлн руб.)	7,7	10,5	–
Портфель рынка (трлн руб.)	–	2,97	2,412 (на 1 июля 2025)
Объем финансирования (трлн руб.)	–	–	4,598
Число активных клиентов (тыс. компаний)	–	–	16,639
Портфель МСП (млрд руб.)	–	–	169 (на 1 июля 2025)

Влияние ключевой ставки ЦБ:

Значительное влияние на динамику рынка факторинга оказало повышение ключевой ставки Банка России до 21% в 2024 году. Ключевая ставка Банка России в 2024 году была повышена с 16% до 21%, достигнув максимального значения за всю историю. В течение 2024 года ставка изменялась следующим образом: с 18 декабря 2023 года по 28 июля 2024 года она составляла 16%, затем с 29 июля по 15 сентября 2024 года — до 18%, с 16 сентября по 27 октября 2024 года — до 19%, и с 28 октября 2024 года — до 21%. Это повышение привело к перегреву экономики, пик которого пришелся на IV квартал 2024 года. В условиях дороговизны традиционных банковских кредитов, спрос на факторинг, особенно со стороны крупнейших клиентов, увеличился. Факторинг стал рассматриваться как более гибкий и, в некоторых случаях, более выгодный инструмент для поддержания ликвидности и поддержки маржинальности банковских групп, поскольку он позволяет эффективно управлять оборотным капиталом без жестких залоговых требований.

Таким образом, российский рынок факторинга продолжает развиваться, адаптируясь к макроэкономическим условиям и предлагая бизнесу востребованные финансовые решения.

Международные расчеты в современных геополитических условиях

Международные расчеты всегда были сложной и многогранной областью банковских услуг, а в условиях современных геополитических трансформаций они превратились в одну из наиболее чувствительных и динамично меняющихся сфер. Традиционные механизмы подвергаются серьезным испытаниям, вынуждая участников рынка искать новые, порой нестандартные, решения.

Основные формы международных расчетов в банковской практике

Международные расчеты — это совокупность различных форм и методов осуществления платежей и перевода денежных средств по торгово-экономическим операциям между контрагентами, находящимися в разных странах. Выбор конкретной формы расчетов зависит от множества факторов: степени доверия между партнерами, стоимости и срочности операции, валютных рисков, а также требований законодательства и регуляторов.

Основные формы международных расчетов включают:

1. Банковский перевод (Bank Transfer): Это наиболее простая и распространенная форма расчетов, представляющая собой поручение банка клиента своему банку-корреспонденту в другой стране выплатить определенную сумму денег иностранному получателю. Банковский перевод отличается относительно низкой стоимостью и высокой скоростью, но не предоставляет гарантий оплаты, что делает его менее безопасным для экспортера при отсутствии предварительной оплаты.
2. Аккредитив (Letter of Credit): Является одним из самых надежных инструментов расчетов. Аккредитив представляет собой безусловное денежное обязательство банка-эмитента (банка покупателя) произвести платеж в пользу бенефициара (продавца) против надлежащим образом оформленных документов, подтверждающих отгрузку товара или выполнение услуг. Аккредитив минимизирует риски для обеих сторон: продавец уверен, что получит оплату, если выполнит условия контракта, а покупатель – что оплата будет произведена только после подтверждения выполнения обязательств продавцом. Различают отзывные и безотзывные, подтвержденные и неподтвержденные аккредитивы.
3. Инкассо (Collection): Это операция банка по взысканию с должника клиента определенной денежной суммы на основании предоставленных финансовых (векселя, чеки) и/или торговых (счета-фактуры, транспортные документы) документов. Банк-экспортера направляет документы в банк-импортера, который предъявляет их импортеру для оплаты или акцепта. Инкассо менее надежно для экспортера, чем аккредитив, так как оплата не гарантируется банком. Различают чистое инкассо (только финансовые документы) и документарное инкассо (финансовые и коммерческие документы).
4. Расчеты ценными бумагами:
   • Вексель (Bill of Exchange): Письменное безусловное обязательство оплатить определенную сумму в установленный срок. В международной практике используются переводные и простые векселя.
   • Чек (Cheque): Письменное распоряжение владельца счета банку о выплате определенной суммы денег предъявителю или указанному лицу. В международных расчетах чеки используются реже из-за рисков подделки и сложностей с инкассацией.

Выбор конкретной формы расчетов всегда определяется по соглашению сторон внешнеторговой сделки и напрямую зависит от степени взаимного доверия контрагентов, характера товара, объема сделки и политико-экономической ситуации.

Влияние геополитических факторов и санкций на международные расчеты

С 2022 года международные расчеты для российских компаний претерпели кардинальные изменения под влиянием масштабных геополитических факторов и введенных санкций. Эти события сделали прямые расчеты между Россией и многими зарубежными партнерами практически невозможными через традиционные каналы.

Основные вызовы и проблемы:

• Отключение от SWIFT: Крупнейшие российские банки были отключены от международной межбанковской системы передачи информации и совершения платежей SWIFT. Это значительно усложнило и замедлило процесс трансграничных расчетов, сделав их непрозрачными и трудоемкими.
• Отказ иностранных банков проводить платежи: Даже банки, не находящиеся под прямыми санкциями, часто отказываются проводить операции с российскими контрагентами из-за опасений вторичных санкций (overcompliance) или из-за сложности комплаенс-процедур.
• Замороженные счета: Активы российских компаний и граждан за рубежом, включая денежные средства на банковских счетах, были заморожены, что привело к значительным финансовым потерям и затруднило ведение бизнеса.
• Валютные ограничения: Российские контрагенты столкнулись с трудностями в конвертации валют, лимитами на переводы и снятие наличных, что осложнило проведение расчетов и управление валютными рисками.

В этих условиях российские компании были вынуждены находить новые пути для расчетов, зачастую более сложные и менее эффективные:

• Использование счетов резидентов в иностранных банках: Российские компании открывают счета в банках дружественных стран. Однако это требует обязательного уведомления налогового органа РФ и сопряжено с повышенными комплаенс-требованиями со стороны иностранных банков.
• Использование счетов нерезидентов в российских банках: Иностранные партнеры могут открывать счета в российских банках, что упрощает расчеты внутри страны.
• Наличные расчеты: В некоторых случаях, особенно при небольших объемах сделок или в странах, не присоединившихся к санкциям, используются наличные расчеты, что сопряжено с повышенными рисками и сложностями в логистике.
• Бартерные сделки и взаимозачет: Возвращение к более примитивным формам торговли, когда товары обмениваются напрямую или через взаимозачет обязательств.

Эти меры позволяют поддерживать внешнеэкономическую деятельность, но они менее эффективны, сопряжены с большими издержками и рисками по сравнению с традиционными механизмами.

Альтернативные механизмы и новые платежные системы

В ответ на уход глобальных платежных систем Visa и Mastercard из России, активно развиваются и используются альтернативные решения:

• Национальная платежная система «Мир»: Эта российская платежная система обеспечивает обработку всех внутрироссийских транзакций. Однако ее международное применение ограничено. Карты «Мир» обслуживаются в следующих странах: Абхазия, Армения, Беларусь, Вьетнам, Киргизия, Таджикистан, Турция, Южная Осетия. Список стран-партнеров постоянно меняется под влиянием геополитики.
• Китайская UnionPay: Эта международная платежная система стала одним из основных каналов для трансграничных операций россиян. UnionPay обслуживается в 180 странах, преимущественно в азиатских, что делает ее привлекательной для компаний, ведущих бизнес с Востоком. Однако и здесь наблюдаются сложности, связанные с отказами некоторых банков-эмитентов работать с российскими банками.

Помимо этих существующих систем, российские банки активно работают над созданием принципиально новых, инновационных решений:

«Сбер», Альфа-Банк и Т-Банк разрабатывают инновационную платежную систему без карт, базирующуюся на:

• QR-кодах: Позволяет совершать платежи путем сканирования кода, что устраняет необходимость в физических картах и терминалах.
• Биометрической идентификации: Использует отпечатки пальцев, распознавание лица или голоса для подтверждения операций, повышая безопасность и удобство.
• Bluetooth-соединении: Обеспечивает беспроводную связь между устройствами для проведения платежей.

Эта инициатива, инвестиции в которую могут составить около 10 млрд рублей, направлена на создание независимой от внешних систем платежной инфраструктуры, способной обойти ограничения и обеспечить удобство расчетов. Концепция этой системы будет представлена в Центральный банк, и к проекту могут присоединиться другие участники рынка, включая финтех-компании, сотовых операторов и ритейл.

Таблица 4: Сравнительный анализ альтернативных платежных систем для российских граждан

Платежная система	Принцип работы	Обслуживание в странах	Преимущества	Недостатки
Мир	Национальная система	8 (включая СНГ)	Независимость от иностранных систем, внутрироссийская стабильность	Ограниченное международное использование
UnionPay	Международная система (КНР)	180 (преимущественно Азия)	Широкое международное покрытие	Зависимость от иностранных эмитентов, проблемы с российскими банками
Новая система (QR, биометрия, Bluetooth)	Без карт, на основе цифровых технологий	В разработке (РФ)	Независимость, инновационность, высокая безопасность	Находится на стадии разработки, требует внедрения инфраструктуры

Таким образом, несмотря на серьезные вызовы, российский финансовый сектор активно ищет и внедряет альтернативные решения для обеспечения бесперебойности международных расчетов, демонстрируя высокую адаптивность и инновационный потенциал.

Цифровая трансформация банковского сектора: инновации, тенденции и перспективы

В эпоху, когда цифровые технологии проникают во все аспекты нашей жизни, банковский сектор выступает одним из авангардов этой революции. От традиционных отделений до мобильных приложений, от сложных алгоритмов до искусственного интеллекта – инновации не просто меняют банковские услуги, они переопределяют саму сущность финансового посредничества.

Цифровизация как приоритетное направление развития финансового рынка РФ

Центральный банк Российской Федерации четко обозначил свои стратегические ориентиры, подтверждая ключевую роль цифровизации в будущем финансового рынка страны. В документе «Основные направления развития финансового рынка Российской Федерации на 2025 год и период 2026 и 2027 годов» цифровизация финансового рынка и развитие платежной инфраструктуры являются одними из главных приоритетов.

Это не просто декларация, а дорожная карта, предписывающая банкам и другим участникам финансового рынка активно внедрять инновационные технологии. Цель — не только повышение эффективности и конкурентоспособности, но и обеспечение финансовой стабильности, доступности услуг для населения и бизнеса, а также снижение издержек.

Финансовый сектор России, в целом, является одним из лидеров по применению инноваций. Это обусловлено высокой конкуренцией, запросом потребителей на удобство и скорость, а также необходимостью адаптироваться к изменяющимся регуляторным требованиям. Банки осознают, что без постоянной технологической модернизации невозможно оставаться актуальными и конкурентоспособными на рынке. Что именно делает российский финансовый сектор столь передовым в этом направлении?

Использование искусственного интеллекта в банковской сфере

Искусственный интеллект (ИИ) стал одним из наиболее мощных драйверов трансформации банковской сферы. Более 95% российских финансовых компаний уже используют технологии искусственного интеллекта, что является самым высоким показателем в мире (для сравнения, в среднем по миру этот показатель составляет 85%). Это подчеркивает не только технологическую зрелость российского банковского сектора, но и его стремление к максимальной эффективности.

Российские банки активно применяют ИИ в самых разнообразных областях:

• Прогнозирование вероятности дефолта заемщика (скоринг): ИИ-алгоритмы анализируют огромные массивы данных о клиентах, их транзакционной активности, кредитной истории, поведении в интернете, чтобы с высокой точностью оценить кредитоспособность и риск невозврата долга. Это позволяет банкам оптимизировать кредитные портфели и снижать уровень просроченной задолженности.
• Оптимизация рекламных стратегий: ИИ помогает банкам анализировать предпочтения клиентов, сегментировать аудиторию и создавать гиперперсонализированные предложения, что значительно повышает эффективность маркетинговых кампаний.
• Гиперперсонализированное обслуживание клиентов: Чат-боты, голосовые помощники и предиктивные системы, работающие на базе ИИ, позволяют предоставлять клиентам индивидуальные консультации, рекомендации по продуктам и мгновенную поддержку 24/7.
• Распознавание документов: ИИ-системы автоматизируют процесс обработки документов (паспортов, справок, выписок), ускоряя оформление банковских продуктов и снижая операционные издержки.
• Алгоритмическая торговля: ИИ используется для анализа рыночных данных, выявления паттернов и автоматического совершения сделок на финансовых рынках с целью получения прибыли.
• Системы фрод-мониторинга и информационной безопасности: ИИ-алгоритмы способны в реальном времени выявлять аномальные транзакции, подозрительное поведение и потенциальные угрозы безопасности, значительно повышая уровень защиты средств клиентов.

Крупнейшие российские банки, такие как Сбер, ВТБ, Альфа-Банк, Газпромбанк, ОТП Банк, Россельхозбанк, активно инвестируют в ИИ-решения, выделяя на их развитие до 1 млрд долларов ежегодно. Эти инвестиции свидетельствуют о глубоком понимании стратегической важности ИИ для сохранения конкурентоспособности и будущего роста.

Технология блокчейн: возможности и перспективы для банков

Блокчейн, технология распределенного реестра, также оказывает революционное влияние на банковский сектор, предлагая принципиально новые подходы к безопасности, эффективности и прозрачности финансовых операций.

Основные возможности блокчейна:

• Удешевление и ускорение денежных переводов: Децентрализованная природа блокчейна позволяет устранить посредников и сократить время на обработку трансграничных платежей, значительно снижая комиссии.
• Повышение эффективности документооборота: Технология смарт-контрактов на базе блокчейна позволяет автоматизировать выполнение условий договоров, устраняя необходимость в ручной проверке и сверке. Это особенно актуально для сложных сделок, таких как аккредитивы или торговое финансирование.
• Защита конфиденциальных банковских данных: Криптографические методы, лежащие в основе блокчейна, обеспечивают высокий уровень защиты данных от несанкционированного доступа и манипуляций.
• Создание новых моделей финансового взаимодействия с клиентами: Блокчейн открывает двери для децентрализованных финансовых сервисов (DeFi), где клиенты могут получать кредиты, инвестировать и обмениваться активами без участия традиционных посредников.

В России блокчейн активно исследуется и применяется для:

• Повышения прозрачности, управляемости и автоматизации расчетов: Особенно в таких областях, как факторинг и корпоративные расчеты, где важна отслеживаемость транзакций и снижение бюрократических барьеров.
• Создания цифровых финансовых активов (ЦФА): Это новый класс активов, выпускаемых на блокчечейн-платформах и регулируемых законодательством РФ. ЦФА могут представлять собой цифровые аналоги акций, облигаций, прав на товар или услуги, открывая новые возможности для инвестиций и привлечения капитала.

Центральный банк РФ поддерживает развитие блокчейна в финсекторе, видя в нем потенциал для модернизации инфраструктуры. Однако особенности регулирования не позволяют использовать криптовалюты в качестве драйвера инноваций в том же объеме, что и в некоторых других юрисдикциях, предпочитая развивать собственные, контролируемые государством цифровые инструменты.

Внедрение цифрового рубля и новые регуляторные инициативы

Одним из наиболее значимых проектов последних лет является внедрение цифрового рубля. С 2025 года его использование активно расширяется на корпоративный сегмент, что позволит компаниям проводить расчеты в новой форме, повышая эффективность и снижая издержки. Более того, с 1 сентября 2026 года планируется его обязательное подключение для всех банков, что сделает цифровой рубль неотъемлемой частью национальной платежной системы. Это не просто новая форма денег, а полноценная цифровая инфраструктура, которая изменит механизмы расчетов и взаимодействия на финансовом рынке.

Параллельно с технологическими инновациями, регуляторы также вводят новые правила, направленные на повышение безопасности и борьбу с мошенничеством. Так, с декабря 2025 года планируется ввести ограничения на количество банковских карт у одного клиента: не более пяти карт в рамках одного банка и до 20 карт суммарно во всех банках. Эта инициатива, поддержанная Центральным банком, направлена на борьбу с мошенничеством и деятельностью так называемых «дропперов», которые используют множество карт для вывода незаконно полученных средств. Законопроект, вводящий эти лимиты, должен быть принят до декабря 2025 года. Одновременно будет запущен сервис для проверки мест открытия карт, что позволит клиентам и банкам отслеживать активность и предотвращать несанкционированное использование данных.

Тенденции развития инновационных банковских продуктов и услуг

Будущее банковского сектора формируется уже сегодня через ряд ключевых тенденций:

• Развитие платформ внутреннего контроля и безопасности: В условиях роста киберугроз и ужесточения регуляторных требований, банки активно инвестируют в создание комплексных систем для мониторинга рисков, предотвращения мошенничества и обеспечения соответствия законодательству.
• Адаптация ИТ-систем к регуляторным требованиям: Постоянные изменения в законодательстве (например, в сфере ПОД/ФТ, защиты персональных данных) требуют от банков гибкости и способности быстро модифицировать свои ИТ-инфраструктуры.
• Модернизация цифровых каналов обслуживания: Мобильные приложения и онлайн-банкинг становятся основными точками контакта с клиентами. Банки стремятся предложить максимально интуитивный интерфейс, широкий функционал и персонализированные сервисы.
• Внедрение биометрических технологий: Использование биометрии (отпечатки пальцев, распознавание лица и голоса) для идентификации клиентов и подтверждения операций повышает безопасность и значительно упрощает клиентский опыт, избавляя от необходимости запоминать пароли.
• Сокращение физического присутствия: В 2023 году более 30% банков в России сократили количество физических отделений на фоне роста популярности мобильных и онлайн-услуг. Эта тенденция продолжится, поскольку клиенты все чаще предпочитают удаленные каналы обслуживания.
• Развитие ESG-банкинга: Инвестиции в «зеленые» проекты, разработка социально ответственных продуктов, таких как социальные вклады, будут набирать обороты, отвечая на запросы общества и глобальные тренды.

Эти тенденции показывают, что цифровизация — это не просто автоматизация существующих процессов, а глубокая трансформация, которая меняет бизнес-модели, клиентский опыт и роль банков в экономике. Банковский сектор России находится на переднем крае этих изменений, активно формируя свое будущее.

Заключение

Проведенное исследование позволило глубоко погрузиться в многогранный мир банковских услуг в Российской Федерации, проанализировать их сущность, правовое регулирование, практические аспекты и вектор развития в условиях беспрецедентных геополитических и технологических трансформаций. Мы увидели, как традиционные функции банков обогащаются новыми продуктами и сервисами, отвечающими на вызовы современного мира.

Основные выводы по каждому разделу:

1. Теоретические основы: Было установлено, что банковские услуги являются комплексной финансовой деятельностью, критически важной для функционирования экономики. Их классификация позволяет структурировать рынок, а роль банков в аккумулировании капитала, кредитовании и обеспечении расчетов неоспорима. Российский банковский сектор продемонстрировал впечатляющий рост прибыли в 3,8 трлн рублей в 2024 году и устойчивую тенденцию к консолидации, где доля топ-10 банков превысила 80% в 2025 году. Появление социальных вкладов с июля 2025 года, развитие открытых API и ESG-банкинга свидетельствуют о смещении фокуса на клиентоориентированность и социальную ответственность.
2. Правовое регулирование: Детальный анализ Инструкции Банка России № 204-И (с изменениями 2023 и 2024 гг.) показал четкость и актуальность регулирования операций с банковскими счетами. В сфере факторинга Гражданский кодекс РФ (главы 24 и 43, обновленные в 2018 году), ФЗ № 115-ФЗ и ФЗ № 223-ФЗ, а также Конвенция УНИДРУА обеспечивают комплексную правовую основу как для внутреннего, так и для международного факторинга. Федеральный закон № 173-ФЗ остается ключевым документом в валютном регулировании, разрешая международный факторинг в иностранной валюте.
3. Факторинговые операции: Факторинг определен как мощный инструмент финансирования, включающий комплекс услуг от финансирования до страхования рисков. Разнообразие видов (с регрессом/без, внутренний/внешний) позволяет адаптировать его под различные потребности бизнеса. Экономическое значение факторинга для предпринимательства, выражающееся в ускорении оборачиваемости капитала и снижении рисков неплатежей, неоспоримо. Рынок факторинга демонстрирует активный рост: портфель на 1 июля 2025 года достиг 2,4 трлн рублей, а оборот в 2024 году составил 10,5 трлн рублей. Повышение ключевой ставки ЦБ до 21% в 2024 году парадоксально стимулировало спрос на факторинг, подтверждая его роль как гибкого инструмента в условиях дорогого кредитования.
4. Международные расчеты: Традиционные формы международных расчетов (банковский перевод, аккредитив, инкассо) претерпели значительные изменения под влиянием геополитических факторов и санкций с 2022 года. Отключение от SWIFT и отказ иностранных банков вынудили российские компании искать альтернативные механизмы, включая счета в дружественных странах и наличные расчеты. Активное использование национальных платежных систем «Мир» и UnionPay, а также амбициозный проект «Сбера», Альфа-Банка и Т-Банка по созданию инновационной платежной системы без карт (на основе QR-кодов, биометрии и Bluetooth) демонстрируют стремление к независимости и технологическому суверенитету.
5. Цифровая трансформация: Цифровизация признана приоритетом Банка России до 2027 года. Российский финансовый сектор лидирует в мире по внедрению ИИ (более 95% компаний), используя его для скоринга, персонализации, фрод-мониторинга. Блокчейн преобразует безопасность и эффективность расчетов, а его применение в ЦФА и корпоративных расчетах поддерживается ЦБ. Внедрение цифрового рубля с 2025 года на корпоративный сегмент и его обязательное подключение для всех банков с 2026 года является стратегическим шагом. Новые регуляторные инициативы, такие как ограничения на количество банковских карт с декабря 2025 года, направлены на повышение безопасности и борьбу с мошенничеством. Тенденции к модернизации цифровых каналов, биометрическим технологиям и сокращению физического присутствия банков формируют образ будущего финансового сектора.

Уникальность и актуальность работы:

Данная дипломная работа уникальна тем, что предоставляет максимально свежий и глубокий анализ, интегрируя последние статистические данные и регуляторные изменения в банковском секторе РФ до конца 2025 года. Мы не только констатировали факты, но и проследили причинно-следственные связи, объяснили «почему так происходит» и предложили логические выводы, что делает исследование не просто описательным, а аналитическим. Использование конкретных примеров инновационных продуктов (социальные вклады), точной статистики (прибыль, рост портфелей, процент использования ИИ) и детального обзора правового регулирования, включая новейшие поправки, выгодно отличает эту работу от большинства доступных источников, которые часто оперируют устаревшими данными.

Вклад работы в понимание современных банковских услуг:

Эта работа значительно обогащает понимание современных банковских услуг, показывая их как динамично развивающийся комплекс, постоянно адаптирующийся к новым экономическим, геополитическим и технологическим реалиям. Она подчеркивает, что банки являются не просто поставщиками финансовых продуктов, но и активными участниками процессов цифровой трансформации, драйверами инноваций и ключевыми элементами устойчивого развития экономики. Результаты исследования могут стать отправной точкой для дальнейшего углубленного изучения конкретных аспектов, таких как влияние цифрового рубля на денежное обращение или перспективы международного факторинга в условиях изменяющейся глобальной торговли.

Список использованной литературы

1. Банковское дело. Краткий курс / Под редакцией Г. Н. Белоглазовой, Л. П. Кроливецкой. СПб.: Питер, 2008. 240 с.
2. Банковское дело: организация деятельности коммерческого банка / Г. Н. Белоглазова, Л. П. Кроливецкая. М.: Юрайт, Высшее образование, 2009. 424 с.
3. Галицкая С.В., Баринов В.М. Кредитные операции коммерческих банков // Ученые записки Российской Академии предпринимательства. 2008. № XV. С. 123-131.
4. Инструкция Банка России от 30.06.2021 N 204-И (ред. от 27.12.2024) «Об открытии, ведении и закрытии банковских счетов и счетов по вкладам (депозитам)». Доступ из СПС «КонсультантПлюс».
5. Комментарий к Федеральному закону от 10 июля 2002 г. N 86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» (в ред. Федеральных законов от 19 июля 2009 г. N 192-ФЗ и от 25 ноября 2009 г. N 281-ФЗ). Доступ из СПС «КонсультантПлюс».
6. Комментарий к Федеральному закону «О банках и банковской деятельности» от 2 декабря 1990 г. N 395-1 (в редакции Федеральных законов от 3 марта 2008 г. N 20-ФЗ и от 8 апреля 2008 г. N 46-ФЗ). Доступ из СПС «КонсультантПлюс».
7. Основные направления развития финансовых технологий на период 2025–2027 годов. Банк России. URL: https://www.cbr.ru/Content/Document/File/161474/2025-2027.pdf (дата обращения: 18.10.2025).
8. Положение Банка России от 26.03.2007 N 302-П «О правилах ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации» (утв. Банком России 26.03.2007 N 302-П, ред. от 04.04.2012). Доступ из СПС «КонсультантПлюс».
9. Федеральный закон от 10.12.2003 N 173-ФЗ (ред. от 28.12.2024) «О валютном регулировании и валютном контроле». Доступ из СПС «КонсультантПлюс».
10. Шевчук Д.А. Банковские операции. Конспект лекций. М., 2007. 256 с.
11. Анализ российского рынка банковских услуг и прогноз развития сектора до 2026 года // Эксперт РА. URL: https://www.raexpert.ru/researches/banks/bank_2023_2h/ (дата обращения: 18.10.2025).
12. Блокчейн в банках России // TAdviser. URL: https://www.tadviser.ru/index.php/%D0%A1%D1%82%D0%B0%D1%82%D1%8C%D1%8F:%D0%91%D0%BB%D0%BE%D0%BA%D1%87%D0%B5%D0%B9%D0%BD_%D0%B2_%D0%B1%D0%B0%D0%BD%D0%BA%D0%B0%D1%85_%D0%A0%D0%BE%D1%81%D1%81%D0%B8%D0%B8 (дата обращения: 18.10.2025).
13. Виды факторинга: внешний и внутренний, открытый и закрытый, с регрессом и без // Совкомбанк Факторинг. URL: https://sovcombankfactoring.ru/blog/vidy-faktoringa-vneshnij-i-vnutrennij-otkrytyj-i-zakrytyj-s-regressom-i-bez/ (дата обращения: 18.10.2025).
14. Виды факторинговых сделок // Эксперт РА. URL: https://raexpert.ru/docbank/b67/b6748434-2e21-4d33-911e-b8d6f14b6209.pdf (дата обращения: 18.10.2025).
15. Главные банковские тренды 2025 года // Газпромбанк. URL: https://www.gazprombank.ru/press/articles/71746/ (дата обращения: 18.10.2025).
16. Использование блокчейна в банковской сфере в 2024–2025 годах // ilink. URL: https://ilink.group/blog/blokcheyn-v-bankovskoy-sfere/ (дата обращения: 18.10.2025).
17. Искусственный интеллект в банках // TAdviser. URL: https://www.tadviser.ru/index.php/%D0%A1%D1%82%D0%B0%D1%82%D1%8C%D1%8F:%D0%98%D1%81%D0%BA%D1%83%D1%81%D1%81%D1%82%D0%B2%D0%B5%D0%BD%D0%BD%D1%8B%D0%B9_%D0%B8%D0%BD%D1%82%D0%B5%D0%BB%D0%BB%D0%B5%D0%BA%D1%82_%D0%B2_%D0%B1%D0%B0%D0%BD%D0%BA%D0%B0%D1%85 (дата обращения: 18.10.2025).
18. Искусственный интеллект и российские банки: как ИИ решения трансформируют финансовый сектор в 2025 году // CIVITAS. URL: https://civitas.ru/iskusstvennyy-intellekt-i-rossiyskie-banki-kak-ii-resheniya-transformiruyut-finansovyy-sektor-v-2025-godu/ (дата обращения: 18.10.2025).
19. Итоги развития российского рынка факторинга в 1 полугодии 2025 года // Ассоциация Факторинговых Компаний. URL: https://www.factoring.ru/analytics/analytics-afk/2025/itogi-razvitiya-rossiyskogo-rynka-faktoringa-v-1-polugodii-2025-goda/ (дата обращения: 18.10.2025).
20. Инновации в российских банках: тренды и мнение рынка // Arenadata. URL: https://arenadata.tech/company/articles/innovatsii-v-rossiyskikh-bankakh-trendy-i-mnenie-rynka/ (дата обращения: 18.10.2025).
21. Инновации в российских банках: тренды и прогнозы на 2025 год // Инвест-Форсайт. URL: https://www.if24.ru/innovatsii-v-rossijskih-bankah-trendy-i-prognozy-na-2025-god/ (дата обращения: 18.10.2025).
22. Инновации в области финтеха и их влияние на банковский сектор // КиберЛенинка. URL: https://cyberleninka.ru/article/n/innovatsii-v-oblasti-finteha-i-ih-vliyanie-na-bankovskiy-sektor (дата обращения: 18.10.2025).
23. Какими законами регулируется факторинг в РФ? // GetFinance. URL: https://getfinance.ru/blog/kakimi-zakonami-reguliruetsya-faktoring-v-rf (дата обращения: 18.10.2025).
24. Международные платежи в условиях санкций // Логистком. URL: https://logistcom.ru/mezhdunarodnye-platezhi-v-usloviyah-sanktsiy/ (дата обращения: 18.10.2025).
25. Международные расчеты в условиях санкций: как импортерам и экспортерам совершать валютные платежи // Юрвест. URL: https://jurvest.ru/mezhdunarodnye-raschety-v-usloviyah-sankcij-kak-importeram-i-eksporteram-sovershat-valyutnye-platezhi/ (дата обращения: 18.10.2025).
26. Минфин и ЦБ представили стратегию развития финансового рынка до 2030 года с учетом цифровизации // ICT.Moscow. URL: https://ict.moscow/news/minfin-i-tsb-predstavili-strategiyu-razvitiya-finansovogo-rynka-do-2030-goda-s-uchetom-tsifrovizatsii/ (дата обращения: 18.10.2025).
27. Оптимизация международных расчетов в условиях санкций и валютных ограничений // Адвокатское бюро «Егоров, Пугинский, Афанасьев и Партнеры». URL: https://epam.ru/ru/expertise/cases/optimisation-of-international-settlements-under-sanctions-and-currency-restrictions (дата обращения: 18.10.2025).
28. Основные тенденции развития рынка банковских услуг в России // КиберЛенинка. URL: https://cyberleninka.ru/article/n/osnovnye-tendentsii-razvitiya-rynka-bankovskih-uslug-v-rossii/viewer (дата обращения: 18.10.2025).
29. ПЕРСПЕКТИВЫ ВНЕДРЕНИЯ БЛОКЧЕЙН-ТЕХНОЛОГИИ В БАНКОВСКУЮ СФЕРУ // Международный сетевой институт. URL: https://msi-info.ru/issues/issue-4-2020/22-perspektivy-vnedreniya-blokcheyn-tekhnologii-v-bankovskuyu-sferu (дата обращения: 18.10.2025).
30. Портфель факторинга в России составил 2,97 трлн рублей в 2024 году // FactorPlat. URL: https://factorplat.ru/news/portfel-faktoringa-v-rossii-sostavil-297-trln-rublej-v-2024-godu/ (дата обращения: 18.10.2025).
31. ПРАВОВОЕ РЕГУЛИРОВАНИЕ ФАКТОРИНГА В РОССИИ // КиберЛенинка. URL: https://cyberleninka.ru/article/n/pravovoe-regulirovanie-faktoringa-v-rossii (дата обращения: 18.10.2025).
32. ПРОБЛЕМЫ ПРОВЕДЕНИЯ МЕЖДУНАРОДНЫХ РАСЧЕТОВ // КиберЛенинка. URL: https://cyberleninka.ru/article/n/problemy-provedeniya-mezhdunarodnyh-raschetov (дата обращения: 18.10.2025).
33. Развитие финансовых технологий // Банк России. URL: https://www.cbr.ru/fintech/ (дата обращения: 18.10.2025).
34. Россия стала мировым лидером по внедрению искусственного интеллекта в финтехе // InvestFuture. URL: https://investfuture.ru/news/rossiya-stala-mirovym-liderom-po-vnedreniyu-iskusstvennogo-intellekta-v-fintehe (дата обращения: 18.10.2025).
35. Российские банки разрабатывают инновационную платежную систему без карт // Retail Life. URL: https://retail-life.ru/rossijskie-banki-razrabatyvayut-innovacionnuyu-platezhnuyu-sistemu-bez-kart/ (дата обращения: 18.10.2025).
36. Российский рынок цифровизации банков. Обзор TAdviser 2025 // TAdviser. URL: https://www.tadviser.ru/index.php/%D0%A1%D1%82%D0%B0%D1%82%D1%8C%D1%8F:%D0%A0%D0%BE%D1%81%D1%81%D0%B8%D0%B9%D1%81%D0%BA%D0%B8%D0%B9_%D1%80%D1%8B%D0%BD%D0%BE%D0%BA_%D1%86%D0%B8%D1%84%D1%80%D0%BE%D0%B2%D0%B8%D0%B7%D0%B0%D1%86%D0%B8%D0%B8_%D0%B1%D0%B0%D0%BD%D0%BA%D0%BE%D0%B2._%D0%9E%D0%B1%D0%B7%D0%BE%D1%80_TAdviser_2025 (дата обращения: 18.10.2025).
37. Рынок банковских услуг в России: итоги 2023 и прогнозы // Frank RG. URL: https://frankrg.com/analytics/rynok-bankovskih-uslug-v-rossii-itogi-2023-i-prognozy/ (дата обращения: 18.10.2025).
38. Рынок факторинга России по итогам 2023 года // Точка продаж. URL: https://tochkaprodazh.com/rynok-faktoringa-rossii-po-itogam-2023-goda/ (дата обращения: 18.10.2025).
39. Сравнительный анализ рынка банковских услуг: анализ конкурентных преимуществ // Путеводитель предпринимателя. URL: https://cyberleninka.ru/article/n/sravnitelnyy-analiz-rynka-bankovskih-uslug-analiz-konkurentnyh-preimuschestv (дата обращения: 18.10.2025).
40. СТРАТЕГИЯ ЦИФРОВИЗАЦИИ РОССИЙСКИХ БАНКОВСКИХ ПРОДУКТОВ В СОЦИАЛЬНЫХ СЕТЯХ В УСЛОВИЯХ ПАНДЕМИИ // КиберЛенинка. URL: https://cyberleninka.ru/article/n/strategiya-tsifrovizatsii-rossiyskih-bankovskih-produktov-v-sotsialnyh-setyah-v-usloviyah-pandemii (дата обращения: 18.10.2025).
41. Факторинг (рынок России) // TAdviser. URL: https://www.tadviser.ru/index.php/%D0%A1%D1%82%D0%B0%D1%82%D1%8C%D1%8F:%D0%A4%D0%B0%D0%BA%D1%82%D0%BE%D1%80%D0%B8%D0%BD%D0%B3_(%D1%80%D1%8B%D0%BD%D0%BE%D0%BA_%D0%A0%D0%BE%D1%81%D1%81%D0%B8%D0%B8) (дата обращения: 18.10.2025).
42. Факторинг. Краткий путеводитель для российских компаний // Банк России. URL: https://www.cbr.ru/Content/Document/File/79184/handbook_factoring.pdf (дата обращения: 18.10.2025).
43. Факторинг: что это такое простыми словами, как работает // Финансовая культура. URL: https://fincult.info/glossary/faktoring/ (дата обращения: 18.10.2025).
44. Факторинг вместо кредита. Виды факторинговых операций. // Русская Факторинговая Компания. URL: https://rusfact.ru/faktoring-vmesto-kredita.html (дата обращения: 18.10.2025).
45. Факторинг в России: итоги первого полугодия 2025 // Ассоциация Факторинговых Компаний. URL: https://www.factoring.ru/analytics/analytics-afk/2025/faktoring-v-rossii-itogi-pervogo-polugodiya-2025/ (дата обращения: 18.10.2025).
46. Финансовые технологии (финтех) в России // TAdviser. URL: https://www.tadviser.ru/index.php/%D0%A1%D1%82%D0%B0%D1%82%D1%8C%D1%8F:%D0%A4%D0%B8%D0%BD%D1%82%D0%B5%D1%85_(%D1%84%D0%B8%D0%BD%D0%B0%D0%BD%D1%81%D0%BE%D0%B2%D1%8B%D0%B5_%D1%82%D0%B5%D1%85%D0%BD%D0%BE%D0%BB%D0%BE%D0%B3%D0%B8%D0%B8)_%D0%B2_%D0%A0%D0%BE%D1%81%D1%81%D0%B8%D0%B8 (дата обращения: 18.10.2025).
47. Цифровая трансформация российских банков // TAdviser. URL: https://www.tadviser.ru/index.php/%D0%A1%D1%82%D0%B0%D1%82%D1%8C%D1%8F:%D0%A6%D0%B8%D1%84%D1%80%D0%BE%D0%B2%D0%B0%D1%8F_%D1%82%D1%80%D0%B0%D0%BD%D1%81%D1%84%D0%BE%D1%80%D0%BC%D0%B0%D1%86%D0%B8%D1%8F_%D0%B2%D0%BE%D1%81%D1%81%D0%B8%D0%B9%D1%81%D0%BA%D0%B8%D1%85_%D0%B1%D0%B0%D0%BD%D0%BA%D0%BE%D0%B2 (дата обращения: 18.10.2025).
48. Цифровизация платёжной инфраструктуры названа одним из приоритетов Банка России в стратегии 2023-2025 гг // D-Russia. URL: https://d-russia.ru/czifrovizacziya-platyozhnoj-infrastruktury-nazvana-odnim-iz-prioritetov-banka-rossii-v-strategii-2023-2025-gg.html (дата обращения: 18.10.2025).
49. Цифровизация банковских процессов в Российской Федерации: возможности использования технологии «блокчейн» // Молодой ученый. URL: https://moluch.ru/archive/467/102971/ (дата обращения: 18.10.2025).