Введение

В современной экономической парадигме банковский кредит выступает ключевым элементом финансовой системы, обеспечивая перераспределение капитала и стимулируя экономическую активность. Его значимость неуклонно растет как для отдельных хозяйствующих субъектов, нуждающихся в ресурсах для развития, так и для населения, использующего кредитные инструменты для повышения качества жизни. В условиях глобальной конкуренции и технологической трансформации, эффективное управление банковским кредитованием становится критически важным фактором стабильности не только для отдельных банков, но и для всей национальной экономики. Это обуславливает неизменную актуальность глубокого научного анализа данной темы.

Степень изученности проблемы достаточно высока, однако постоянное развитие финансовых рынков, появление новых кредитных продуктов и методов оценки рисков требуют непрерывного обновления и систематизации знаний. Существующие труды заложили фундаментальную базу, но аспекты, связанные с адаптацией кредитных политик к цифровой экономике и современным вызовам, требуют дополнительного исследования.

Целью данной дипломной работы является разработка научно обоснованных рекомендаций по совершенствованию кредитной деятельности коммерческого банка на основе комплексного анализа его кредитного портфеля и системы управления рисками.

Для достижения поставленной цели необходимо решить следующие задачи:

1. Изучить теоретическую сущность, функции и роль банковского кредита в рыночной экономике.
2. Провести комплексный анализ организационно-экономической деятельности и кредитного портфеля конкретного коммерческого банка.
3. Выявить ключевые проблемы в управлении кредитным портфелем и системе риск-менеджмента банка.
4. Разработать конкретные предложения по оптимизации кредитной политики и внедрению новых продуктов.
5. Оценить потенциальную социально-экономическую эффективность предложенных мероприятий.

Объектом исследования выступает кредитная деятельность коммерческого банка (на примере ПАО «Сбербанк»). Предметом исследования является совокупность управленческих и финансовых отношений, возникающих в процессе формирования и управления кредитным портфелем и связанными с ним рисками. В качестве методологической основы используются общенаучные методы анализа и синтеза, статистические методы обработки данных, сравнительный и финансовый анализ.

Работа состоит из введения, трех глав, заключения, списка использованных источников и приложений. Первая глава посвящена теоретическим основам, вторая — анализу практической деятельности банка, третья — разработке конкретных рекомендаций.

Глава 1. Теоретические и методологические основы управления банковским кредитованием

1.1. Сущность, функции и роль банковского кредита в рыночной экономике

Банковский кредит представляет собой экономические отношения, в рамках которых банк предоставляет заемщику денежные средства на условиях срочности, платности и возвратности. Это не просто передача денег, а сложный финансовый инструмент, выполняющий ряд важнейших функций в экономике.

• Перераспределительная функция: Кредит позволяет аккумулировать временно свободные денежные средства одних экономических субъектов (вкладчиков) и направлять их другим (заемщикам), испытывающим потребность в капитале.
• Эмиссионная функция (функция создания денег): Через механизм кредитного мультипликатора банковская система способна создавать новые платежные средства, увеличивая денежную массу в обращении.
• Контрольная функция: Предоставляя кредит, банк осуществляет контроль за финансовым состоянием заемщика и целевым использованием средств, что способствует повышению финансовой дисциплины в экономике.

Роль кредита многогранна. Для предприятий он является важнейшим источником финансирования для пополнения оборотных средств и реализации инвестиционных проектов. Для населения — инструментом для улучшения жилищных условий, получения образования и покупки товаров длительного пользования. Для государства кредит — это механизм реализации социальных программ и стимулирования ключевых отраслей экономики. Таким образом, развитая система кредитования является неотъемлемым атрибутом и драйвером роста здоровой рыночной экономики.

1.2. Классификация и виды банковских кредитов, их нормативно-правовое регулирование

Многообразие банковских кредитов требует их четкой систематизации. Классификация проводится по различным критериям, что позволяет лучше понять структуру кредитного рынка.

Основные критерии классификации:

• По срокам погашения: краткосрочные (до 1 года), среднесрочные (от 1 до 3-5 лет), долгосрочные (свыше 3-5 лет).
• По категориям заемщиков: кредиты юридическим лицам (корпоративные), физическим лицам (розничные), межбанковские кредиты.
• По наличию обеспечения: обеспеченные (залоговые, с поручительством) и необеспеченные (бланковые).
• По целевому назначению: потребительские, ипотечные, инвестиционные, на пополнение оборотных средств и т.д.

Клювыми видами кредитов на розничном рынке являются потребительский кредит, автокредит и ипотека. В корпоративном сегменте преобладают кредиты на развитие бизнеса и проектное финансирование. Вся кредитная деятельность в Российской Федерации регулируется строгой нормативно-правовой базой. Основополагающим актом является Федеральный закон «О банках и банковской деятельности», а также многочисленные положения и инструкции Центрального Банка РФ, которые устанавливают требования к капиталу, резервам и оценке рисков.

1.3. Методические подходы к анализу кредитного портфеля и оценке кредитных рисков

Кредитный портфель — это совокупность всех кредитных требований банка к заемщикам, классифицированная по определенным критериям. Анализ портфеля является ключевым элементом банковского управления. Основные методики его анализа включают:

• Структурный анализ: оценка структуры портфеля по видам кредитов, отраслям, срокам, валютам для выявления концентраций.
• Анализ качества: расчет и динамика показателей просроченной задолженности (NPL), уровня резервирования и доли реструктурированных ссуд.
• Анализ доходности: оценка процентной маржи и рентабельности кредитных операций.

Неотъемлемой частью кредитования является кредитный риск — риск неуплаты заемщиком основного долга и процентов. Его оценка — важнейшая задача банка, для решения которой применяются различные методы, включая финансовый анализ заемщика (оценка ликвидности, рентабельности, финансовой устойчивости), оценку стоимости и ликвидности залогового имущества и современные скоринговые модели, основанные на статистическом анализе больших данных для прогнозирования вероятности дефолта.

Глава 2. Анализ и оценка эффективности кредитной деятельности на примере ПАО «Сбербанк»

2.1. Организационно-экономическая характеристика и место ПАО «Сбербанк» на рынке банковских услуг

ПАО «Сбербанк» — крупнейший банк России и один из ведущих финансовых институтов мира. Его история насчитывает более 180 лет. Миссия банка заключается в предоставлении современных и удобных финансовых услуг для всех категорий клиентов. Организационная структура банка включает разветвленную сеть территориальных банков и дочерних компаний, образующих экосистему.

Для проведения анализа необходимо изучить ключевые финансовые показатели банка за последние 3-5 лет (например, 2022-2024 гг.), используя его официальную финансовую отчетность. Анализу подлежат такие показатели, как:

• Динамика активов и капитала.
• Структура и динамика прибыли.
• Ключевые показатели рентабельности (ROA, ROE).

Анализ этих данных позволит оценить масштаб деятельности банка и его финансовую устойчивость. Кроме того, важно определить позиции и долю ПАО «Сбербанк» на российском рынке кредитования физических и юридических лиц, сравнив его показатели с показателями основных конкурентов. Это создаст контекст для дальнейшего, более глубокого анализа.

2.2. Анализ динамики, структуры и качества кредитного портфеля ПАО «Сбербанк»

Углубленный анализ кредитного портфеля банка проводится на основе данных его отчетности за последние 3-5 лет. Первым шагом является изучение динамики общего объема портфеля и его компонентов (розничного и корпоративного). Далее исследуется его структура в разрезе:

• Сегментов: кредиты физическим и юридическим лицам.
• Продуктов: ипотека, потребительские кредиты, автокредиты, кредиты малому и крупному бизнесу.
• Срочности: распределение кредитов на кратко-, средне- и долгосрочные.
• Отраслевой принадлежности заемщиков (для корпоративного портфеля).

Ключевым этапом является анализ качества портфеля. Здесь рассчитываются и анализируются такие коэффициенты, как доля просроченной задолженности (NPL ratio), уровень покрытия просрочки резервами и доля реструктурированных кредитов. Эти показатели являются главными индикаторами здоровья кредитного портфеля.

Все расчеты, проведенные в рамках данного параграфа, должны быть наглядно представлены в виде таблиц, графиков и диаграмм с подробными аналитическими пояснениями и выводами по каждой метрике.

2.3. Оценка системы управления кредитными рисками в ПАО «Сбербанк»

Эффективность кредитной деятельности напрямую зависит от качества системы управления рисками. Оценка этой системы включает анализ нескольких компонентов. Во-первых, это изучение нормативной базы банка: кредитной политики, положений о лимитах и процедурах андеррайтинга. Во-вторых, это анализ практической эффективности используемых моделей оценки кредитоспособности заемщиков, включая автоматизированные скоринговые системы для розничного сегмента и процедуры финансового анализа для корпоративных клиентов.

Особое внимание уделяется адекватности формируемых резервов на возможные потери по ссудам. Необходимо оценить, соответствуют ли создаваемые резервы реальному уровню риска в портфеле. По итогам анализа выявляются сильные стороны (например, высокий уровень автоматизации) и слабые стороны (например, потенциальная неэффективность модели для новых сегментов заемщиков) в системе риск-менеджмента ПАО «Сбербанк», что станет основой для разработки рекомендаций.

Глава 3. Разработка рекомендаций по совершенствованию кредитной деятельности ПАО «Сбербанк»

3.1. Обоснование направлений совершенствования кредитной политики банка на основе выявленных проблем

На основе комплексного анализа, проведенного во второй главе, необходимо четко и аргументированно сформулировать 2-3 ключевые проблемы, которые сдерживают эффективность кредитной деятельности банка. Эти проблемы должны быть не гипотетическими, а вытекать напрямую из полученных данных.

Примерами таких проблем могут быть:

1. Рост просроченной задолженности в сегменте необеспеченных потребительских кредитов, свидетельствующий о возможном снижении качества скоринга.
2. Высокая концентрация корпоративного кредитного портфеля на заемщиках из одной отрасли, что создает повышенный риск.
3. Недостаточная эффективность работы с проблемной задолженностью на ранних стадиях, приводящая к росту безнадежных долгов.

Обоснование приоритетности решения именно этих проблем является отправной точкой для разработки целевых и реалистичных рекомендаций.

3.2. Предложения по оптимизации процесса кредитования и внедрению новых кредитных продуктов

Для каждой из выявленных проблем предлагаются конкретные и измеримые решения. Например:

• Для проблемы роста просрочки: Предлагается усовершенствовать скоринговую модель, включив в нее дополнительные предикторы на основе анализа нефинансовых данных (например, из экосистемы банка), а также ужесточить требования к соотношению платежа и дохода заемщика.
• Для проблемы концентрации портфеля: Предлагается разработать и активно продвигать новые кредитные продукты, нацеленные на диверсификацию. Например, концепцию «зеленых» кредитов для предприятий, внедряющих экологические технологии, или специализированные кредитные линии для перспективного IT-сектора.

Эти предложения должны опираться на анализ лучших российских и мировых практик и учитывать стратегические цели самого банка. Главная задача — предложить не абстрактные идеи, а практически реализуемые мероприятия.

3.3. Рекомендации по совершенствованию системы управления кредитными рисками

Укрепление системы риск-менеджмента является фундаментом долгосрочной стабильности. На основе анализа из главы 2.3 предлагаются конкретные шаги по ее улучшению:

1. Модернизация скоринга: Внедрение в модели оценки рисков технологий Big Data и искусственного интеллекта (AI) для более точного прогнозирования дефолтов.
2. Улучшение работы с залогами: Пересмотр подходов к оценке залогового имущества с учетом его ликвидности в текущих рыночных условиях, автоматизация мониторинга состояния залогов.
3. Внедрение проактивной работы с долгом: Разработка программы по работе с проблемной задолженностью на ранних стадиях (pre-collection), включающей превентивные коммуникации с клиентами, у которых появляются первые признаки финансовых трудностей.

Данные рекомендации должны учитывать современные международные стандарты, в частности подходы Базельского комитета по банковскому надзору (Базель III).

3.4. Оценка социально-экономической эффективности предложенных мероприятий

Завершающим этапом является доказательство практической ценности разработанных предложений. Для этого проводится прогнозный расчет их потенциального эффекта.

Экономический эффект рассчитывается количественно и может включать:

• Прогнозируемое снижение уровня просроченной задолженности в NPL (в процентных пунктах).
• Ожидаемый рост объема кредитного портфеля за счет новых продуктов.
• Потенциальное увеличение чистого процентного и комиссионного дохода.

Помимо прямого экономического эффекта, описывается качественный и социальный эффект. Сюда относится повышение финансовой устойчивости банка, улучшение его репутации, а также расширение доступа к финансированию для важных секторов экономики (например, малого бизнеса или экологических проектов), что способствует устойчивому развитию общества.

Заключение

В ходе выполнения дипломной работы были достигнуты все поставленные цели и решены соответствующие задачи. На основе изучения теоретических аспектов была сформирована научная база для анализа. Комплексная оценка деятельности ПАО «Сбербанк» позволила выявить его сильные стороны и ключевые проблемы в области кредитования, такие как концентрация портфеля и рост рисков в определенных сегментах.

Главным итогом работы стал разработанный комплекс взаимосвязанных рекомендаций по совершенствованию кредитной политики и системы управления рисками. Были предложены конкретные мероприятия по диверсификации портфеля за счет новых продуктов и модернизации скоринговых моделей с использованием современных технологий. Расчет потенциального социально-экономического эффекта подтвердил практическую значимость предложенных мер.

Итоговый вывод заключается в том, что для поддержания лидерских позиций и устойчивого развития в современных условиях банку необходимо непрерывно адаптировать кредитные процессы, внедряя инновационные подходы к оценке рисков и управлению портфелем. Дальнейшие научные изыскания могут быть направлены на более глубокое изучение влияния цифровых экосистем на кредитные риски.

Список использованных источников и Приложения

Список использованных источников является обязательной частью работы, подтверждающей ее научную достоверность. Он должен включать не менее 40-50 наименований, в том числе законодательные и нормативные акты, научные монографии, статьи из рецензируемых журналов, учебные пособия, а также актуальные электронные ресурсы. Весь список оформляется в строгом соответствии с требованиями ГОСТ.

В Приложения выносятся все громоздкие вспомогательные материалы, которые загромождали бы основной текст, но важны для подтверждения расчетов. Сюда могут входить:

• Исходные таблицы с финансовыми показателями банка за анализируемый период.
• Копии форм финансовой отчетности (фрагменты).
• Подробные расчеты аналитических коэффициентов.
• Объемные диаграммы и графики.

Каждое приложение должно быть пронумеровано и иметь заголовок, а в основном тексте работы должны быть ссылки на соответствующие приложения.

Список использованной литературы

1. О банках и банковской деятельности [Электронный ресурс]: Федеральный закон от 02.12.1990 г., № 395-1 (ред. от 21.07.2014 г.) // Справочно-правовая система «Консультант Плюс» — Последнее обновление 01.10.2014.
2. Гражданский кодекс Российской Федерации (часть вторая) [Электронный ресурс]: Федеральный закон от 26.01.1996 г., № 14-ФЗ (ред. от 21.07.2014 г.) // Справочно-правовая система «Консультант Плюс» — Последнее обновление 01.10.2014.
3. О переводном и простом векселе [Электронный ресурс]: Федеральный закон от 11.03.1997 г., № 48-ФЗ // Справочно-правовая система «Консультант Плюс» — Последнее обновление 01.10.2014.
4. О финансовой аренде (лизинге) [Электронный ресурс]: Федеральный закон от 29.10.1998 г., № 164-ФЗ (ред. от 28.06.2013 г.) // Справочно-правовая система «Консультант Плюс» — Последнее обновление 01.10.2014.
5. О введении в действие Положения о переводном и простом векселе [Электронный ресурс]: Постановление ЦИК СССР и СНК СССР от 07.08.1937 г., № 104/1341 // Справочно-правовая система «Консультант Плюс» — Последнее обновление 01.10.2014.
6. О порядке совершения банковских операций по международным расчетам [Электронный ресурс]: Инструкция Внешторгбанка СССР от 25.12.1985 г., № 1 (ред. от 05.02.1991 г.) // Справочно-правовая система «Консультант Плюс» — Последнее обновление 01.10.2014.
7. О порядке предоставления (размещения) кредитными организациями денежных средств и их возврата (погашения) [Электронный ресурс]: Положение Банка России от 31.08.1998 г., № 54-П (ред. от 27.07.2001 г.) // Справочно-правовая система «Консультант Плюс» — Последнее обновление 01.10.2014.
8. О внесении изменений в Положение Банка России от 26 марта 2004 года № 254-П «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности» [Электронный ресурс]: Указание Банка России от 15.04.2013 г., № 2993-У // Справочно-правовая система «Консультант Плюс» — Последнее обновление 01.10.2014.
9. Баев С.А. Функции кредита в России // Российское предпринимательство. 2012. № 11. 107 с.
10. Бобошко Н.М., Проява С.М. Финансово-кредитная система: учебное пособие. М.: Юнити-Дана, 2014. 239 с.
11. Братко А. Г. Банковский кредит // Бизнес и банки. 2011. № 5. 92 с.
12. Геращенко В.В. Инвестиционно-банковский бизнес: зарубежный опыт и Россия // Деньги и кредит. 2008. № 5. 127 с.
13. Жарковская Е.П. Банковское дело: учебник. М.: Омега-Л, 2010. 480 с.
14. Жукова Е.Ф., Эриашвили Н.Д. Банки и небанковские кредитные организации и их операции: учебник. М.: Юнити-Дана, 2012. 559 с.
15. Лаврушин О.И. Деньги. Кредит Банки: учебник. М.: КноРус, 2014. 448 с.
16. Москвин В.А. Банковский кредит: его виды и классификация // Банковское дело. 2011. № 6. 103 с.
17. Мусиец М.Ю. Изменения в порядок резервирования по ссудам: критерии делового риска заемщиков // Банковское кредитование. 2013. № 6. С. 62
18. Нешитой А.С. Финансы, денежное обращение и кредит: учебник. М.: Дашков и К, 2013. 640 с.
19. Фаизова Г.Р. Банковский розничный бизнес: современное состояние и специфика // Современные исследования социальных проблем. 2013. № 3(23). 176 с.
20. Фролова Т.А. Банковское дело: конспект лекций. Таганрог: ТТИ ЮФУ, 2011. 183 с.
21. Центральный Банк Российской Федерации. Отчет о развитии банковского сектора и банковского надзора в 2013 году. М.: Типография «Парадиз», 2014. 128 с.
22. Шохина Е. Импортозамещение ускорит промышленный рост // Эксперт. 2014. № 8. 97 с.
23. Эриашвили Н.Д., Тавасиев А.М., Москвин В.А. Банковское дело: учебник. М.: Юнити-Дана, 2012. 287 с.
24. Министерство финансов Российской Федерации: [сайт]. URL: http://www.minfin.ru
25. Центральный Банк Российской Федерации: [сайт]. URL: http://www.cbr.ru