Правовые аспекты деятельности Центрального банка РФ и института договора банковского счета: комплексное исследование для дипломной работы в условиях современных вызовов

С 1 сентября 2013 года Центральный банк Российской Федерации (Банк России) обрел уникальный статус мегарегулятора, что значительно расширило его полномочия и ответственность, объединив функции банковского надзора с регулированием всего финансового рынка. Это не просто административная реформа, а кардинальное изменение ландшафта, требующее глубокого осмысления правовых последствий. В условиях стремительной цифровизации и глобальных экономических вызовов, таких как санкционное давление и появление новых форм национальной валюты, детальное исследование правового статуса Банка России и института договора банковского счета приобретает особую актуальность.

Дипломная работа, посвященная данной тематике, призвана не только систематизировать имеющиеся знания, но и выявить новейшие тенденции, проблемы и перспективы развития. Цель настоящего исследования – провести исчерпывающий анализ правовых аспектов деятельности Центрального банка РФ как органа банковского регулирования и надзора, а также института договора банковского счета в российском праве. Для достижения этой цели ставятся следующие задачи: рассмотреть конституционно-правовой статус Банка России, изучить механизмы и инструменты банковского регулирования и надзора, проанализировать актуальные проблемы его деятельности в качестве мегарегулятора, исследовать правовую природу и существенные условия договора банковского счета, классифицировать виды банковских счетов и охарактеризовать их правовой режим, а также оценить влияние цифровизации на развитие института банковского счета. Научная значимость работы заключается в комплексном подходе к анализу сложных правоотношений, а практическая – в возможности использования её результатов для совершенствования законодательства и формирования правоприменительной практики в условиях динамично меняющегося финансового мира. Исследование будет структурировано в соответствии с обозначенными задачами, последовательно раскрывая каждый аспект данной многогранной темы.

Глава 1. Правовой статус и основные функции Центрального банка Российской Федерации

Конституционно-правовой статус и принцип независимости Банка России

В самом сердце российской финансовой системы пульсирует уникальный институт – Центральный банк Российской Федерации, более известный как Банк России. Его статус не просто закреплен в федеральных законах, но возведен на конституционный пьедестал, что является краеугольным камнем его исключительности. Статья 75 Конституции РФ, своего рода «хартія вольностей» для регулятора, четко определяет: денежной единицей в стране является рубль, а денежная эмиссия осуществляется исключительно Центральным банком Российской Федерации. Это не просто право, а монополия, дарующая колоссальную власть и возлагающая не менее колоссальную ответственность.

Главная функция Банка России, прописанная в той же статье 75 Конституции, – это защита и обеспечение устойчивости рубля. Это глобальная задача, которая определяет всю его деятельность, от формирования денежно-кредитной политики до надзора за банковским сектором. Принцип независимости Банка России, также конституционно закрепленный и детализированный в статьях 1 и 2 Федерального закона от 10.07.2002 № 86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)», является краеугольным камнем его функционирования. Эта независимость проявляется в том, что Банк России осуществляет свои функции без вмешательства со стороны федеральных органов государственной власти, органов государственной власти субъектов РФ и органов местного самоуправления, что позволяет ему принимать решения, руководствуясь исключительно экономическими и финансовыми соображениями, без политического давления, а это критически важно для обеспечения долгосрочной стабильности национальной валюты и финансовой системы. Иными словами, он выступает в роли своего рода «стража» экономики, огражденного от сиюминутных политических колебаний, что гарантирует объективность его решений.

Правовая природа Банка России как особого публично-правового института

Вопрос о правовой природе Банка России – один из самых интригующих в отечественной правовой доктрине. Он не укладывается в привычные рамки, обладая смешанной правовой природой, которая сочетает в себе черты как частноправового, так и публично-правового института. С одной стороны, Банк России является юридическим лицом, что является атрибутом частного права. Он имеет собственный баланс, имущество, которое, являясь федеральной собственностью, находится в его владении, пользовании и распоряжении. Он может заключать договоры, быть истцом и ответчиком в суде.

Однако, с другой стороны, его полномочия выходят далеко за рамки обычного юридического лица. Конституционный Суд РФ неоднократно подчеркивал, что полномочия Банка России по своей правовой природе относятся к функциям государственной власти, поскольку их реализация предполагает применение мер государственного принуждения. Эти меры классифицируются как административно-правовое принуждение и направлены на охрану общественных отношений в сфере государственного управления. Например, Банк России вправе выдавать кредитным организациям обязательные предписания, ограничивать операционные услуги, налагать штрафы, и даже, в крайних случаях, отзывать лицензии. Таким образом, несмотря на формальное отсутствие статуса органа государственной власти, Банк России де-факто обладает властными функциями, необходимыми для выполнения его основной конституционной задачи – обеспечения стабильности рубля и банковской системы. Это делает его уникальным субъектом права, стоящим над обычными коммерческими банками и другими участниками финансового рынка, что обеспечивает эффективное регулирование и надзор в масштабах всей страны.

Цели и основные функции Банка России в системе государственного управления

Деятельность Банка России не хаотична, а строго целеориентирована. В статье 3 Федерального закона «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» четко определен спектр его основных целей, которые служат своего рода компасом для всей его работы. Эти цели взаимосвязаны и направлены на обеспечение стабильности и устойчивости всей финансовой системы страны:

1. Защита и обеспечение устойчивости рубля: Эта цель является центральной и вытекает непосредственно из Конституции РФ.
2. Развитие и укрепление банковской системы РФ: Банк России стремится к созданию условий для здорового, конкурентного и устойчивого банковского сектора.
3. Обеспечение стабильности и развитие национальной платежной системы: От эффективной и безопасной платежной системы зависит скорость и надежность всех финансовых операций в стране.
4. Развитие финансового рынка РФ: Создание условий для его роста, повышения ликвидности и привлекательности для инвесторов.
5. Обеспечение стабильности финансового рынка РФ: Минимизация системных рисков и предотвращение кризисных явлений.

Для достижения этих амбициозных целей Банк России выполняет широкий круг функций, очерченных в статье 4 того же Федерального закона. Одной из ключевых является разработка и проведение единой государственной денежно-кредитной политики (ДКП) во взаимодействии с Правительством РФ. Это не просто бюрократический процесс, а живой механизм, который через управление ключевой ставкой, операции на открытом рынке и другие инструменты влияет на инфляцию, доступность кредитов и экономический рост.

Кроме того, в сферу его компетенции входят:

• Банковский надзор и регулирование финансовых рынков: Постоянный контроль за деятельностью кредитных организаций и некредитных финансовых организаций.
• Управление международными резервами страны: Включая иностранную валюту и золотой запас, что является подушкой безопасности для экономики.
• Установление правил осуществления расчетов: Обеспечение прозрачности и эффективности платежных систем.
• Выдача и отзыв лицензий у кредитных организаций, что является мощным инструментом контроля.
• Организация системы рефинансирования для поддержания ликвидности банков.
• Организация и обеспечение функционирования платформы цифрового рубля, о чем подробнее будет сказано в последних главах.

Важно отметить, что Банк России, несмотря на свою независимость, подотчетен Государственной Думе Федерального Собрания РФ. Его ликвидация возможна только на основании принятия конституционного федерального закона о поправке к Конституции РФ, что еще раз подчеркивает его фундаментальное значение для государства.

Глава 2. Банковское регулирование и надзор Банка России

Цели и принципы банковского регулирования и надзора

Банковский сектор, будучи кровеносной системой экономики, нуждается в постоянном контроле и регулировании, чтобы избежать системных рисков, способных подорвать всю финансовую стабильность. Именно Банк России выступает в роли главного архитектора и стража этой системы, являясь органом банковского регулирования и банковского надзора. Его действия несут в себе две главные, взаимосвязанные цели: поддержание стабильности банковской системы Российской Федерации и защита интересов вкладчиков и кредиторов, что означает, что регулятор должен обеспечить надежность каждого банка, дабы деньги граждан и компаний находились в безопасности, а вся система в целом была устойчива к шокам.

Для реализации этих целей Банк России осуществляет постоянный надзор за соблюдением кредитными организациями, филиалами иностранных банков и банковскими группами законодательства РФ, нормативных актов Банка России и установленных ими обязательных нормативов. Этот надзор многогранен и включает в себя различные формы:

• Дистанционный надзор: Это своего рода «мониторинг из центра», когда Банк России анализирует отчетность банков, проводит документарные проверки, не выезжая на место. Это позволяет оперативно отслеживать финансовое состояние и соблюдение нормативов.
• Инспектирование: Представляет собой выездные проверки, когда специалисты Банка России непосредственно посещают кредитные организации для оценки их деятельности, систем управления рисками и соблюдения всех требований.
• Кураторство: В каждую кредитную организацию назначаются кураторы, которые в режиме реального времени анализируют информацию, оценивают стратегии банков и готовят предложения по применению мер надзорного реагирования. Это проактивная форма надзора, нацеленная на предотвращение проблем.
• Превентивный и последующий надзор: Отражает как предупредительный характер (оценка рисков до их реализации), так и ретроспективный (анализ последствий уже произошедших событий).

Эти принципы и формы надзора создают многоуровневую систему контроля, которая стремится не только выявлять нарушения, но и предотвращать их, обеспечивая тем самым устойчивость всей банковской системы. Каков же скрытый вызов этой системы?

Какова гарантия того, что многоуровневая система контроля, призванная предотвращать нарушения и обеспечивать стабильность банковского сектора, всегда будет достаточно гибкой и оперативной, чтобы эффективно реагировать на быстро меняющиеся финансовые вызовы, такие как появление новых цифровых угроз или глобальные экономические шоки, учитывая при этом необходимость сохранения баланса между регулированием и инновациями?

Роль Комитета банковского надзора и нормотворческие полномочия ЦБ РФ

Сердцем надзорной машины Банка России является постоянно действующий Комитет банковского надзора. Этот коллегиальный орган играет ключевую роль в формулировании и реализации политики в сфере банковского регулирования и надзора. В его состав входят высшие руководители Банка России, отвечающие за данные направления, а также главы соответствующих структурных подразделений. Председатель Комитета назначается Председателем Банка России из числа членов Совета директоров Банка России, а персональный состав утверждается приказом Председателя Банка России.

Компетенция Комитета широка и охватывает следующие области:

• Совершенствование методологии надзора: Разработка и актуализация подходов к оценке рисков и контролю за деятельностью банков.
• Регулирование деятельности кредитных организаций: Выработка стандартов и правил, обязательных для всех участников рынка.
• Отдельные функции финансового мониторинга и валютного контроля: Предотвращение отмывания денег и финансирования терроризма.
• Принятие решений по государственной регистрации кредитных организаций, выдаче лицензий на привлечение вкладов физических лиц и заключений о соответствии банков требованиям участия в системе страхования вкладов.

Помимо Комитета, важным аспектом является нормотворческие полномочия Банка России. Он обладает исключительным правом по изданию нормативных актов – указаний, положений и инструкций, которые являются обязательными не только для федеральных органов государственной власти, органов государственной власти субъектов РФ и органов местного самоуправления, но и для всех юридических и физических лиц по вопросам, отнесенным к его компетенции. Это право закреплено в статье 7 Федерального закона «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)». Более того, проекты федеральных законов и нормативных правовых актов федеральных органов исполнительной власти, касающиеся выполнения Банком России его функций, должны направляться на заключение в сам Банк России. Это обеспечивает согласованность законодательства и предотвращает появление противоречий в регулировании.

Основные инструменты и меры надзорного реагирования Банка России

Для эффективного банковского надзора Банк России использует мощный арсенал инструментов, ключевыми из которых являются обязательные финансовые нормативы для кредитных организаций и банковских групп. Эти нормативы служат барометром финансового здоровья банка и призваны минимизировать различные риски. Среди них выделяются:

• Норматив достаточности собственных средств (капитала) (Н_1.0): Это один из наиболее фундаментальных показателей. Он установлен на минимальном уровне 8% и рассчитывается как отношение собственных средств (капитала) банка к сумме активов, взвешенных с учетом кредитного, рыночного и операционного рисков, с корректировкой на сформированные резервы и поправочные коэффициенты, зависящие от группы риска активов. Высокий показатель Н_1.0 свидетельствует о способности банка поглощать убытки без угрозы для стабильности.
• Норматив мгновенной ликвидности (Н₂): Этот норматив регулирует риск потери ликвидности в течение одного операционного дня, устанавливая минимальное значение в 15%. Он рассчитывается как отношение высоколиквидных активов (средства, которые могут быть незамедлительно получены) к обязательствам до востребования, скорректированным на величину минимального совокупного остатка по счетам физических и юридических лиц. Н₂ гарантирует, что банк может оперативно выполнять свои краткосрочные обязательства.

Помимо этих, Банк России устанавливает и другие нормативы, такие как предельный размер имущественных (неденежных) вкладов в уставный капитал; максимальный размер риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков; максимальный размер крупных кредитных рисков; размеры валютного, процентного и иных финансовых рисков; минимальный размер резервов, создаваемых под риски; нормативы использования собственных средств (капитала) для приобретения акций (долей) других юридических лиц; максимальный размер кредитов, банковских гарантий и поручительств, предоставленных кредитной организацией или банковской группой своим участникам (акционерам).

При выявлении нарушений Банк России, руководствуясь статьей 74 Федерального закона «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)», применяет различные меры надзорного реагирования. Эти меры градируются по степени жесткости:

1. Требование об устранении нарушений: Самая мягкая мера, обязывающая банк исправить выявленные недочеты.
2. Взыскание штрафа: Размер штрафа может достигать до 0,1% минимального размера уставного капитала (или до 0,1% собственных средств, но не менее 100 тысяч рублей за нарушения ФЗ-115).
3. Ограничение проведения отдельных банковских операций: Срок такого ограничения может составлять до шести месяцев, включая запрет на открытие филиалов.
4. Назначение временной администрации: Вводится на срок до шести месяцев для управления банком в кризисной ситуации.
5. Запрет на реорганизацию кредитной организации.
6. В случае систематических нарушений или значительных угроз интересам вкладчиков и кредиторов, Банк России вправе применить крайнюю меру – отозвать лицензию на осуществление банковских операций.

Важно подчеркнуть, что Банк России не вмешивается в оперативную деятельность кредитных организаций, за исключением случаев, прямо предусмотренных федеральными законами. Таким образом, банковский надзор не является тотальным контролем, а скорее направлен на обеспечение соблюдения установленных правил и нормативов, что в конечном итоге способствует решению конституционной задачи Банка России по обеспечению стабильности денежной единицы.

Глава 3. Актуальные проблемы деятельности Банка России как мегарегулятора финансового рынка

Становление Банка России как мегарегулятора финансового рынка

В истории российского финансового регулирования 2013 год стал переломным моментом. Именно тогда Банк России совершил метаморфозу, трансформировавшись из традиционного центрального банка, сосредоточенного преимущественно на денежно-кредитной политике и банковском надзоре, в полноценного мегарегулятора финансового рынка. Этот процесс был запущен с 1 сентября 2013 года, когда была упразднена Федеральная служба по финансовым рынкам (ФСФР России), а ее обширные полномочия по регулированию, контролю и надзору в сфере финансовых рынков были переданы Банку России.

Правовой фундамент для этого колоссального изменения был заложен Федеральным законом от 23 июля 2013 года № 251-ФЗ и Указом Президента РФ от 25 июля 2013 года № 645. Это означало, что отныне под единым регуляторным зонтиком Банка России оказались не только банки, но и широкий круг некредитных финансовых организаций: участники рынка ценных бумаг, страховые компании, микрофинансовые организации, биржи, инвестиционные и пенсионные фонды.

Такой статус мегарегулятора несет в себе не только расширение полномочий, но и возлагает на Банк России огромную ответственность. Его роль теперь заключается в создании условий для гармоничного развития всех секторов финансового рынка, обеспечении его стабильности в целом, а также в защите прав потребителей финансовых услуг. Это позволяет Банку России применять интегрированный, системный подход к регулированию, учитывая взаимосвязи между различными сегментами финансового рынка и предотвращая «арбитраж регулирования», когда участники рынка могли бы использовать различия в надзоре для обхода жестких требований. С другой стороны, консолидация такого объема власти в одном институте порождает новые вызовы и проблемы, требующие тщательного анализа. Таким образом, мегарегулирование – это палка о двух концах, требующая постоянного балансирования между эффективностью и риском концентрации власти.

Коллизии норм Банка России с гражданским законодательством

Расширение нормотворческих полномочий Банка России, хоть и является необходимым условием для эффективного регулирования сложного финансового рынка, иногда порождает острые коллизии с нормами гражданского законодательства. Эта проблема является одной из наиболее актуальных в юридической доктрине и судебной практике. Банк России, обладая исключительным правом по изданию нормативных актов (указаний, положений, инструкций), обязательных для всех субъектов права, иногда, формально действуя в пределах своей компетенции (например, устанавливая правила, формы и стандарты безналичных расчетов), вторгается в сферу гражданско-правовых отношений.

Примеры таких противоречий не редкость:

• Приоритет норм: В юридической доктрине активно обсуждаются вопросы о приоритете норм Гражданского кодекса РФ перед нормами других федеральных законов, а также актов Банка России. ГК РФ, как основной акт гражданского законодательства, устанавливает общие принципы и нормы, регулирующие имущественные и личные неимущественные отношения. Если акты Банка России, детализирующие порядок проведения банковских операций, входят в противоречие с ГК РФ, возникает вопрос о том, какая норма должна применяться.
• Разграничение понятий: Сложности возникают при разграничении таких гражданско-правовых конструкций, как обусловленное исполнение обязательства (статьи 157, 327¹ ГК РФ) и встречное обязательство (статья 328 ГК РФ). Нормативные акты Банка России могут устанавливать особенности расчетов, которые не всегда гармонируют с этими базовыми гражданско-правовыми положениями.
• Изменение условий договора: Еще один пример коллизии – ситуации, когда изменения в налоговом законодательстве (например, отмена освобождения от НДС) приводят к повышению цены договора без согласия клиента. Хотя это связано с налоговыми нормами, опосредованно это затрагивает гражданско-правовые отношения, регулируемые договором банковского счета, и вызывает вопросы о праве банка в одностороннем порядке изменять существенные условия.

Такие коллизии создают правовую неопределенность, усложняют правоприменительную практику и могут приводить к нарушению прав участников гражданского оборота. Решение этой проблемы требует постоянного взаимодействия между Банком России и законодательными органами, а также четкого определения границ нормотворческих полномочий регулятора, чтобы его акты не подменяли или не искажали нормы гражданского законодательства. Судебная практика играет здесь ключевую роль в разрешении конкретных споров и формировании единообразного подхода.

Глава 4. Договор банковского счета в российском гражданском праве: понятие и правовая характеристика

Понятие и правовая природа договора банковского счета

Договор банковского счета (ДБС) является одним из краеугольных камней современной системы безналичных расчетов и занимает центральное место в банковском и гражданском праве. Согласно статье 845 Гражданского кодекса Российской Федерации (ГК РФ), договор банковского счета — это договор гражданско-правового характера, по которому банк обязуется принимать и зачислять поступающие на счет, открытый клиенту, денежные средства, выполнять его распоряжения о перечислении и выдаче соответствующих сумм со счета и проведении других операций. Это определение охватывает суть правоотношений, возникающих между банком и его клиентом.

Однако правовая природа банковского счета не так однозначна, как кажется на первый взгляд, и обусловлена сочетанием как частноправовых, так и публично-правовых элементов.

• Гражданско-правовые элементы: С одной стороны, ДБС — это классическая форма договора в рамках главы 45 ГК РФ. Он регулирует отношения между равноправными субъектами (банком и клиентом), основанные на принципах диспозитивности и свободы договора. Здесь присутствуют такие признаки, как консенсуальность (считается заключенным с момента достижения соглашения), возмездность (банк оказывает услуги за вознаграждение) и двусторонность (права и обязанности есть у обеих сторон). Банк выступает в роли хранителя средств и исполнителя распоряжений клиента.
• Публично-правовые аспекты: С другой стороны, открытие и ведение банковского счета — это банковская операция, регулируемая не только гражданским законодательством, но и обширным корпусом норм публичного права. Сюда относятся требования Банка России по лицензированию банковской деятельности, обязательные нормативы, правила противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма (ФЗ № 115-ФЗ), а также валютный контроль. Эти нормы носят императивный характер и призваны обеспечить стабильность всей финансовой системы, а также соблюдение государственных интересов. Таким образом, банк, исполняя договор, действует не только в интересах клиента, но и как субъект, находящийся под жестким публичным регулированием. Эта смешанная правовая природа делает ДБС уникальным институтом, требующим комплексного подхода к его изучению.

Правовое регулирование и существенные условия договора банковского счета

Правовое поле, в котором существует договор банковского счета, является многослойным и динамичным. Основу составляет глава 45 Гражданского кодекса Российской Федерации (статьи 845-860¹⁵), которая устанавливает общие положения о банковском счете и его различных видах. Дополняют и детализируют эти нормы Федеральный закон «О банках и банковской деятельности» и целый ряд подзаконных актов Банка России. Особое внимание следует уделить Инструкции Банка России от 30.06.2021 № 204-И «Об открытии, ведении и закрытии банковских счетов и счетов по вкладам (депозитам)», которая вступила в силу с 1 апреля 2022 года. Этот документ является своего рода «библией» для банков, устанавливая актуализированный порядок работы со счетами.

Инструкция № 204-И внесла ряд важных изменений, отражающих современные реалии:

• Регулирование открытия текущих счетов для самозанятых, что является ответом на развитие цифровой экономики.
• Отмена унифицированной формы банковской карточки, предоставляющая банкам большую свободу в определении ее формата.
• Уточнение правил ведения юридического дела по совместным счетам, о которых пойдет речь далее.

Предметом договора банковского счета являются действия банка по проведению расчетов, совершаемые в пользу владельца счета. Это комплексное обязательство банка, включающее в себя не только хранение денежных средств, но и их движение по распоряжению клиента.

К существенным условиям договора банковского счета относятся:

1. Предмет договора: Деятельность банка по открытию и ведению счета, а также по выполнению поручений клиента, касающихся денежных средств на этом счете (зачисление, перечисление, выдача и другие операции).
2. Условие об организации безналичных расчетов: Включает в себя общие условия осуществления расчетных операций, которые клиент обязан соблюдать. Эти условия могут детализироваться в правилах банка, присоединение к которым происходит при заключении договора. Примерами таких условий являются:
   • Формы безналичных расчетов: Аккредитив, платежное требование, инкассовое поручение – банк обязан обеспечить возможность использования этих форм.
   • Порядок списания и зачисления иностранной валюты: Определяется в соответствии с валютным законодательством РФ, что особенно актуально для внешнеэкономической деятельности.
   • Требования к порядку оформления расчетных и кассовых документов: Клиент должен соблюдать эти требования для корректного исполнения операций.

Понимание этих условий критически важно, поскольку их отсутствие в договоре может привести к признанию его незаключенным или к спорам между сторонами.

Принципы заключения договора банковского счета

Заключение договора банковского счета подчиняется определенным принципам, которые отражают как гражданско-правовые основы, так и публично-правовую специфику банковской деятельности. Одним из ключевых является принцип публичности договора. Это означает, что банк, имеющий лицензию на осуществление банковских операций, обязан заключить договор банковского счета с клиентом, обратившимся с предложением открыть счет на объявленных банком условиях, соответствующих требованиям закона и банковских правил.

Банк не вправе произвольно отказать в открытии счета, если совершение операций по нему предусмотрено законом, уставом банка и лицензией. Исключения из этого правила строго регламентированы и включают:

• Отсутствие у банка возможности принять на банковское обслуживание: Например, технические ограничения или невозможность провести надлежащую проверку клиента.
• Случаи, когда отказ допускается законом: Наиболее распространенным является отказ, связанный с исполнением требований Федерального закона от 07.08.2001 № 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма», когда клиент не предоставляет необходимую информацию для идентификации или операции вызывают подозрения.

Важнейший принцип, защищающий интересы клиента, заключается в том, что банк не вправе определять и контролировать направления использования денежных средств клиента и устанавливать другие не предусмотренные законом или договором банковского счета ограничения права клиента распоряжаться денежными средствами по своему усмотрению. Это гарантирует свободу клиента в распоряжении своими активами, хотя и с оговоркой на законодательные ограничения (например, судебные решения об аресте счета или требования ФНС). Таким образом, процесс заключения договора банковского счета является не просто коммерческой сделкой, а регулируемым правоотношением, направленным на обеспечение доступа к финансовым услугам при соблюдении принципов стабильности и безопасности.

Глава 5. Виды банковских счетов и особенности их правового режима

Специальные виды договоров банковского счета

Помимо общего понятия договора банковского счета, Гражданский кодекс РФ (глава 45) предусматривает и регулирует специальные виды договоров банковского счета и специальные счета, открываемые на их основе. Это отражает многообразие финансовых потребностей клиентов и функциональных задач, которые банки могут выполнять. К таким специальным счетам относятся, например, депозитные счета (счета по вкладам), совместные счета, счета в драгоценных металлах, корреспондентские счета, а также различные виды целевых счетов (эскроу-счета, специальные счета для расчетов по государственным контрактам и т.д.). Каждый из этих видов имеет свой уникальный правовой режим, который детализируется не только ГК РФ, но и многочисленными подзаконными актами Банка России. Их существование позволяет более гибко и точно регулировать специфические банковские операции, обеспечивая при этом как интересы клиентов, так и стабильность финансовой системы в целом.

Совместные банковские счета: правовой режим и ограничения

Совместный банковский счет – это относительно новый, но уже востребованный инструмент в российском праве, позволяющий двум и более лицам совместно распоряжаться денежными средствами. Его особенность заключается в том, что он может быть заключен только с физическими лицами. Это важный аспект, отличающий его от счетов юридических лиц.

Правовой режим денежных средств на совместном счете имеет свои нюансы:

• Определение долей: По общему правилу, если иное не предусмотрено договором банковского счета, права на денежные средства, находящиеся на совместном счете, считаются принадлежащими таким лицам в долях, определяемых пропорционально суммам внесенных средств. Это означает, что если один клиент внес 70%, а другой 30%, то и права на остаток будут распределены соответствующим образом.
• Совместная собственность супругов: В случае, когда договор банковского счета заключен клиентами-супругами, действует особый режим. В соответствии с семейным законодательством РФ, права на денежные средства, находящиеся на совместном счете, являются общими, если только брачным договором не установлен иной режим имущества.

Однако, при всей своей привлекательности, совместные счета сталкиваются с ограничениями валютного законодательства РФ. Федеральный закон от 10.12.2003 № 173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле» устанавливает строгие рамки для валютных операций, особенно между резидентами. Например, валютные операции между резидентами в общем случае запрещены, за исключением прямо предусмотренных законом.

С 8 августа 2022 года Указом Президента РФ № 529 были сняты некоторые ограничения на сумму переводов иностранной валюты физическим лицом – резидентом со своего счета в российском банке на свои и чужие счета за пределами РФ. Если ранее существовал лимит в 5 000 долларов США в день, то в настоящее время лимит для таких переводов составляет до 1 млн долларов США (или эквивалент) в календарный месяц, но с учетом условий Указа Президента РФ от 05.07.2022 № 430 и возможных дальнейших изменений, связанных с экономической ситуацией. Эти нюансы делают совместные валютные счета достаточно сложным инструментом, требующим глубокого понимания законодательства.

Счета в драгоценных металлах и их правовое регулирование

Счета в драгоценных металлах представляют собой особый вид банковских счетов, который позволяет клиентам не хранить физические слитки, а учитывать их в граммах на обезличенных металлических счетах (ОМС). По договору банковского счета в драгоценных металлах банк обязуется принимать, выдавать (в наличной форме, то есть в виде слитков), зачислять и перечислять (в безналичной форме, то есть посредством записей по счету) драгоценные металлы. Обычно такие счета открываются для операций с золотом, серебром, платиной и палладием.

Обезличенный характер этих счетов означает, что на них не указываются индивидуальные характеристики конкретных слитков (проба, номер, производитель). Учитывается только общая масса металла в граммах, а также его проба. Операции с драгоценными металлами регулируются Банком России, в частности, через Положение от 01.11.1996 № 02-400, которое устанавливает порядок приема, учета, хранения и выдачи драгоценных металлов.

Однако, есть один критически важный аспект, который необходимо учитывать вла��ельцам ОМС: денежные средства (и сами драгоценные металлы) на металлических счетах не подлежат страхованию в системе страхования вкладов физических лиц. В отличие от обычных денежных вкладов, которые застрахованы Агентством по страхованию вкладов (АСВ) на сумму до 1,4 млн рублей, металлические счета не входят в эту систему. Это означает, что в случае отзыва лицензии у банка, клиент, владеющий ОМС, не получит возмещение в рамках системы страхования вкладов. Это существенно повышает риски инвестиций в драгоценные металлы через ОМС и требует более тщательного выбора банка.

Корреспондентские счета: назначение и виды

Корреспондентские счета – это фундаментальный элемент межбанковских расчетов и основа взаимодействия банковской системы. По сути, корреспондентский счет — это счет, открываемый одной банковской организацией (банком-корреспондентом) в другой банковской организации (банке-респонденте) или в подразделении самого банка, предназначенный для отражения расчетов, производимых банком-респондентом по поручению и за счет банка-корреспондента. Проще говоря, это «счет для банков».

Назначение корреспондентских счетов многообразно:

• Межбанковские расчеты: Основная функция – проведение расчетов между различными кредитными организациями, как внутри страны, так и за ее пределами.
• Хранение обязательных финансовых резервов: Банки могут использовать корреспондентские счета для хранения части своих обязательных резервов или для обеспечения быстрой ликвидности для расчетов с клиентами.
• Уплата налогов и других обязательных платежей: Банки используют их для уплаты собственных налогов и других платежей государству.
• Взаимодействие с Центральным банком: Каждый российский банк обязан иметь хотя бы один корреспондентский счет в Центробанке. Это позволяет Банку России осуществлять денежно-кредитную политику, проводить операции рефинансирования, а также контролировать деятельность коммерческих банков.

В зависимости от того, кто открывает счет и в каком банке, выделяют два основных вида корреспондентских счетов:

• Ностро-счета (от итал. nostro – «наш»): Это счета, которые наш банк открывает в другом (их) банке. Например, российский банк открывает счет в американском банке для проведения расчетов в долларах.
• Лоро-счета (от итал. loro – «их»): Это счета, которые их банк открывает в нашем банке. Например, американский банк открывает счет в российском банке для проведения расчетов в рублях.

Такая система корреспондентских отношений обеспечивает бесперебойность и взаимосвязанность финансового потока между кредитными организациями, являясь основой для национальных и международных платежных систем.

Глава 6. Права, обязанности сторон и порядок прекращения договора банковского счета

Права и обязанности банка и клиента по договору банковского счета

Договор банковского счета (ДБС) порождает сложный комплекс прав и обязанностей как для кредитной организации, так и для ее клиента. Понимание этих положений критически важно для обеих сторон, поскольку они определяют рамки их взаимодействия и ответственность за ненадлежащее исполнение.

Права и обязанности банка:

• Обязанность принимать и зачислять денежные средства: Банк обязан без задержек зачислять все поступающие на счет клиента суммы.
• Обязанность выполнять распоряжения клиента: Это включает перечисление средств со счета, их выдачу наличными и проведение других операций, предусмотренных договором и законодательством.
• Обязанность информировать клиента: Банк должен предоставлять клиенту информацию о состоянии его счета и выполненных по нему операциях (например, выписки).
• Запрет на отказ в открытии счета: Банк не вправе отказать клиенту в открытии счета, если совершение соответствующих операций предусмотрено законом, учредительными документами банка и лицензией, за исключением прямо предусмотренных законом случаев (например, по ФЗ № 115-ФЗ).
• Запрет на контроль использования средств: Банк не вправе определять и контролировать направления использования денежных средств клиента и устанавливать другие не предусмотренные законом или договором ограничения права клиента распоряжаться денежными средствами по своему усмотрению.

Права и обязанности клиента:

• Право свободно распоряжаться денежными средствами: Клиент имеет право по своему усмотрению использовать средства на счете, если иное не установлено законом или договором (например, ограничения по целевым счетам).
• Обязанность соблюдать правила совершения расчетных операций: Клиент должен придерживаться установленных банком и Банком России правил оформления расчетных и кассовых документов.
• Обязанность оплачивать вознаграждение: Если это предусмотрено договором, клиент обязан уплачивать банку комиссию за расчетно-кассовое обслуживание.
• Обязанность поддерживать неснижаемый остаток: Если такое условие предусмотрено договором, клиент должен обеспечивать наличие определенной минимальной суммы на счете.
• Обязанность информировать банк об ошибках: Владелец счета обязан в течение 10 дней после выдачи ему выписок письменно сообщить кредитной организации о суммах, ошибочно записанных в кредит или дебет счета. Это позволяет оперативно корректировать ошибки и предотвращать дальнейшие проблемы.

Эти взаимные права и обязанности формируют основу для доверительных и эффективных финансовых отношений между банком и его клиентом.

Основания и порядок расторжения договора банковского счета

Прекращение договора банковского счета – это юридически значимый акт, влекущий за собой закрытие счета. Основания и порядок расторжения детально регламентированы гражданским законодательством, прежде всего статьей 859 Гражданского кодекса РФ, а также подзаконными актами Банка России.

По инициативе клиента:

• Договор банковского счета может быть расторгнут по заявлению клиента в любое время. Закон не предусматривает возможности ограничения права клиента на расторжение договора банковского счета. Это является важной гарантией свободы распоряжения своими средствами. Договор прекращается с момента получения банком письменного заявления клиента, если более поздний срок не указан в самом заявлении.

По инициативе банка:

• Недостаточный остаток на счете: Банк может инициировать судебное расторжение договора банковского счета в случаях, если сумма на счете клиента окажется ниже минимального размера, предусмотренного банковскими правилами или договором, и клиент не пополнит остаток в течение месяца со дня предупреждения банка.
• Отсутствие операций: Банк также вправе отказаться от исполнения договора (расторгнуть его во внесудебном порядке), если по счету клиента (не являющегося индивидуальным предпринимателем) нет операций в течение двух лет, и на нем отсутствуют денежные средства. В этом случае банк направляет клиенту письменное предупреждение. Если средства не поступят на счет в течение двух месяцев со дня направления предупреждения, договор считается расторгнутым. Для других категорий клиентов (например, юридических лиц или ИП) срок отсутствия операций, дающий банку право на расторжение, может быть иной (например, один год), если это предусмотрено договором.
• Нарушения требований ФЗ № 115-ФЗ («антиотмывочный» закон): Для иностранных налогоплательщиков предусмотрено специальное условие: банк вправе отказаться от обслуживания и расторгнуть договор, если клиент не представляет информацию для идентификации в течение 15 рабочих дней с даты отказа в совершении операции или если есть подозрения в совершении операций, связанных с легализацией доходов. Это направлено на борьбу с финансированием терроризма и отмыванием денег.

После прекращения договора банковского счета приходные и расходные операции по счету клиента не осуществляются, за исключением операций по возврату остатка средств.

Правовые последствия прекращения договора банковского счета

Прекращение договора банковского счета запускает определенный правовой механизм, направленный на урегулирование оставшихся финансовых обязательств и полное закрытие отношений между банком и клиентом.

• Возврат остатка денежных средств: Основное последствие – это необходимость возврата клиенту остатка денежных средств со счета. Банк обязан выдать клиенту этот остаток либо перевести его платежным поручением на другой указанный клиентом счет в течение семи дней после получения письменного заявления клиента. Это правило установлено для защиты имущественных интересов клиента.
• Поступления после прекращения договора: Денежные средства, которые ошибочно или по иным причинам поступили клиенту после прекращения договора банковского счета, возвращаются отправителю. Банк не вправе зачислять их на уже закрытый счет.
• Невостребованные средства: Особый порядок предусмотрен для невостребованных клиентом денежных средств. Согласно пункту 6 статьи 859 Гражданского кодекса РФ, если клиент не явился за остатком средств или не дал указания о его переводе в течение 60 дней после уведомления банка о расторжении договора, эти средства банк обязан зачислить на специальный счет в Банке России. Порядок открытия и ведения такого счета, а также зачисления и возврата средств с него устанавливается Банком России (например, Указанием ЦБ РФ от 15.07.2013 № 3026-У). Эти средства не «теряются», клиент всегда имеет право их истребовать из Банка России.
• Особенности для валютных счетов и счетов в драгоценных металлах: При расторжении договора банковского счета, открытого в иностранной валюте или драгоценных металлах, банк обязан осуществить их продажу по текущему курсу и перечислить вырученные денежные средства в валюте РФ на указанный клиентом счет (или, если клиент не дал указаний, на специальный счет в Банке России). Это связано с валютным регулированием и особенностями оборота драгоценных металлов.

Таким образом, законодательство стремится обеспечить максимально прозрачный и защищенный процесс прекращения договорных отношений, минимизируя риски для обеих сторон.

Глава 7. Влияние цифровизации и финансовых технологий на институт договора банковского счета

Цифровой рубль как новая форма национальной валюты и его влияние

Стремительное развитие финансовых технологий в корне меняет традиционные представления о деньгах и платежах. Одним из наиболее значимых нововведений, кардинально влияющих на институт договора банковского счета, является появление цифрового рубля. Это не просто электронные деньги, а третья форма российской национальной валюты, эмитируемая непосредственно Банком России, наряду с наличной и безналичной. Важно подчеркнуть, что все формы рубля – наличная, безналичная и цифровая – равноценны, что закреплено на законодательном уровне.

Внедрение цифрового рубля происходит поэтапно. Пилотное тестирование реальных операций с ним началось 15 августа 2023 года. Правовая основа для его внедрения была заложена Федеральным законом, подписанным 24 июля 2023 года, основные положения которого вступили в силу 1 августа 2023 года. Массовое внедрение цифрового рубля планируется начать 1 сентября 2026 года, с поэтапным подключением банков и торговых компаний до 2028 года. Для граждан операции с цифровым рублем будут бесплатными, что стимулирует его использование. Для бизнеса предусмотрены сниженные тарифы: 0,3% за прием оплаты (но не более 1500 рублей за операцию) и 15 рублей за перевод между юридическими лицами.

Цифровой рубль функционирует на платформе, которую организует и обеспечивает Банк России. Эта платформа представляет собой цифровую инфраструктуру, обеспечивающую выпуск, хранение и перевод цифровых рублей. Важным аспектом развития этой платформы является планируемая разработка концепции платформы смарт-контрактов для цифрового рубля в 2026 году. Смарт-контракты позволят автоматизировать исполнение условий сделок, что может значительно повысить эффективность и безопасность расчетов, а также снизить операционные издержки.

Влияние цифрового рубля на институт договора банковского счета будет многомерным. С одной стороны, он может стать альтернативой традиционным безналичным расчетам, что потребует адаптации банков к новым условиям. С другой стороны, банки будут выступать в роли посредников, обеспечивая доступ клиентов к платформе цифрового рубля, что может привести к изменению их бизнес-моделей и развитию новых видов услуг. При этом возникает вопрос, как именно будет происходить интеграция цифрового рубля в существующие механизмы договорного права, и не приведет ли это к новым коллизиям, о которых говорилось в главе 3.

Развитие электронных средств платежа и цифровых сервисов

Цифровизация не ограничивается лишь цифровым рублем; она активно трансформирует и традиционные безналичные расчеты, предлагая новые, более удобные и быстрые инструменты, которые непосредственно влияют на институт договора банковского счета. Банковский счет теперь может быть открыт на условиях использования электронного средства платежа, что расширяет возможности клиента по распоряжению своими средствами.

Одним из наиболее ярких примеров такого влияния является Система быстрых платежей (СБП), запущенная Банком России в 2019 году. СБП позволила совершать мгновенные переводы денежных средств по номеру телефона между счетами в разных банках для физических лиц, а также оплачивать товары и услуги, в том числе по QR-коду. Это значительно упростило и ускорило розничные платежи, снизив их стоимость. С 1 мая 2024 года Банк России увеличил лимит бесплатных переводов самому себе через СБП до 30 млн рублей в месяц, что стало ответом на растущую потребность граждан в перемещении крупных сумм между собственными счетами в разных банках без комиссии. Это существенно снижает комиссионную нагрузку на потребителей и стимулирует использование СБП.

Помимо СБП, Банк России активно развивает и другие цифровые сервисы. В мае 2024 года был запущен сервис получения статистических данных через открытые API (Application Programming Interface), что позволяет участникам рынка и аналитикам получать доступ к агрегированной информации в автоматизированном режиме, способствуя большей прозрачности и развитию финансовых исследований. Также существуют планы по созданию единого цифрового пространства, объединяющего платежи, обмен данными и удаленную идентификацию. Это комплексный подход, который должен существенно повысить эффективность и доступность финансовых услуг для населения и бизнеса, делая взаимодействие с банковской системой более бесшовным и интегрированным. Эти инновации требуют от банков постоянной адаптации своих систем и правовой базы, а также пересмотра условий договоров банковского счета, чтобы соответствовать новым технологическим реалиям.

Адаптация к внешним вызовам: СПФС как альтернатива SWIFT

Международные геополитические события последних лет оказали беспрецедентное влияние на функционирование глобальной финансовой системы, затронув и институт договора банковского счета, особенно в части трансграничных расчетов. В результате санкционного давления часть российских банков была отключена от международной системы SWIFT. Например, в феврале 2025 года Евросоюз отключил еще 13 региональных российских банков, а ранее многие крупные игроки, такие как ВТБ, Сбербанк, Открытие, Промсвязьбанк, также лишились доступа к этой системе. Это создало серьезные вызовы для международных платежей и потребовало оперативной адаптации.

В ответ на эти вызовы Россия активно развивает собственную инфраструктуру для обмена финансовыми сообщениями. Ключевым элементом этой стратегии стала Система передачи финансовых сообщений (СПФС) Банка России, запущенная еще в 2014 году. СПФС доказала свою эффективность как национальная альтернатива SWIFT. По состоянию на апрель 2024 года, более 98% внутрироссийских финансовых операций проходят через СПФС. Это свидетельствует о ее высоком уровне интеграции в национальную платежную систему.

Более того, СПФС активно развивается как инструмент для международных расчетов. К ней уже подключились более 160 нерезидентов из 20 стран. Это позволяет российским банкам, отключенным от SWIFT, продолжать использовать корреспондентские счета для международных переводов, договариваясь о других способах обмена сообщениями, в том числе через СПФС. Такая адаптация к внешним вызовам не только обеспечивает непрерывность международных финансовых операций, но и способствует укреплению финансового суверенитета страны. Развитие СПФС и других альтернативных механизмов обмена финансовыми сообщениями прямо влияет на условия международных договоров банковского счета и корреспондентских отношений, требуя от банков и их клиентов адаптации к новым правилам игры на глобальном финансовом рынке. Возможно ли, что в условиях текущей геополитической напряженности СПФС станет не просто альтернативой, но и основой новой, более независимой международной системы расчетов?

Заключение

Проведенное исследование позволило глубоко проанализировать правовые аспекты деятельности Центрального банка Российской Федерации и института договора банковского счета, подтвердив их исключительную значимость в условиях динамичной эволюции финансовой системы. Банк России, обладая уникальным конституционно-правовым статусом и принципом независимости, выступает не просто регулятором, но и стратегическим актором, обеспечивающим устойчивость национальной валюты и стабильность всего финансового рынка. Его двойственная правовая природа, сочетающая признаки юридического лица и государственно-властные полномочия, наделяет его исключительными инструментами для достижения целей по защите рубля, развитию банковской системы и обеспечению стабильности платежных систем.

Анализ механизмов банковского регулирования и надзора выявил многоуровневую систему контроля, включающую дистанционный надзор, инспектирование, кураторство и применение широкого спектра мер воздействия, от обязательных нормативов (таких как Н_1.0 и Н₂) до отзыва лицензий. Деятельность Комитета банковского надзора и нормотворческие полномочия ЦБ РФ играют ключевую роль в формировании регуляторной среды. Однако, как показало исследование, расширение полномочий Банка России до статуса мегарегулятора несет в себе не только преимущества, но и актуальные проблемы, прежде всего в виде коллизий его нормативных актов с гражданским законодательством, что требует постоянного диалога и совершенствования правоприменительной практики.

Институт договора банковского счета, являясь центральным элементом расчетных отношений, был рассмотрен как сложная гражданско-правовая конструкция со смешанной правовой природой. Детальное изучение его понятия, существенных условий, принципов заключения, а также разнообразных видов (совместные счета, счета в драгоценных металлах, корреспондентские счета) позволило выявить специфику их правового режима, включая ограничения валютного законодательства и отсутствие страхования на металлических счетах. Права и обязанности сторон, а также основания и порядок прекращения договора банковского счета четко регламентированы, обеспечивая баланс интересов и защиту участников оборота.

Наконец, исследование влияния цифровизации подчеркнуло трансформационный характер изменений в банковском секторе. Внедрение цифрового рубля как третьей формы национальной валюты, развитие электронных средств платежа (СБП с увеличенными лимитами бесплатных переводов) и цифровых сервисов Банка России кардинально меняют ландшафт финансовых услуг. Адаптация к внешним вызовам, в частности, развитие Системы передачи финансовых сообщений (СПФС) как эффективной альтернативы SWIFT, демонстрирует способность российской финансовой системы к оперативному реагированию и укреплению своего суверенитета.

В свете полученных результатов можно сформулировать следующие предложения по совершенствованию законодательства и дальнейшим направлениям научных исследований:

1. Уточнение границ нормотворческих полномочий Банка России: Необходимо дальнейшее законодательное закрепление механизмов разрешения коллизий между нормами Банка России и Гражданского кодекса РФ, возможно, через разработку методических рекомендаций для судов и банковской практики.
2. Развитие правовой базы для цифрового рубля и смарт-контрактов: По мере массового внедрения цифрового рубля потребуется более детальная правовая регламентация его использования, взаимодействия с традиционными банковскими счетами и механизмов смарт-контрактов, учитывающая риски и возможности.
3. Адаптация правового регулирования к трансграничным цифровым платежам: В условиях санкций и развития СПФС, необходимо усилить правовую базу для трансграничных расчетов, осуществляемых вне традиционных систем, чтобы обеспечить их легитимность и безопасность.
4. Повышение финансовой грамотности населения: Важно активно информировать граждан о новых финансовых инструментах (цифровой рубль, СБП), особенностях правового режима различных видов счетов (например, отсутствие страхования на ОМС), а также о правах и обязанностях по договору банковского счета.

Дальнейшие научные исследования могут быть сфокусированы на анализе влияния искусственного интеллекта на банковский надзор, правовых аспектах кибербезопасности в контексте цифровизации финансовых услуг и сравнительно-правовом анализе опыта других стран в регулировании цифровых валют и мегарегуляторов.

Список использованной литературы

1. Конституция Российской Федерации (принята всенародным голосованием 12.12.1993 с изменениями, одобренными в ходе общероссийского голосования 01.07.2020).
2. Гражданский кодекс Российской Федерации. Часть первая от 30.11.1994 № 51-ФЗ (ред. от 24.07.2023) ; Часть вторая от 26.01.1996 № 14-ФЗ (ред. от 24.07.2023).
3. О Центральном банке Российской Федерации (Банке России) : Федеральный закон от 10.07.2002 № 86-ФЗ (ред. от 24.07.2023).
4. О банках и банковской деятельности : Федеральный закон от 02.12.1990 № 395-1 (ред. от 24.07.2023).
5. О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций : Федеральный закон от 26.10.2002 № 127-ФЗ (ред. от 24.07.2023).
6. Банки и банковское дело / под ред. И.Т. Балабанова. – СПб. : Питер, 2003.
7. Братко А. Г. Центральный банк в банковской системе России. – М. : Спарк, 2001.
8. Жарковская Е.П. Банковское дело: Учебник. – М.: Омега-Л; Высш.шк., 2003.
9. Банковское дело : учебник / под ред. В.И. Колесникова, Л.П. Кроливецкой. – 4-е изд., перераб. и доп. – М. : Финансы и статистика, 1999.
10. Банковское дело : учебник / под ред. О.И. Лаврушина. – М. : Финансы и статистика, 2000.
11. Олейник О.М. Основы банковского права: Курс лекций. – М. : Юристь, 1997.
12. Тадеев А.А., Парыгин В.А. Банковское право (конспект лекций). – М. : Приор-издат, 2004.
13. Банковское право Российской Федерации. Особенная часть : в 2 т. Учебник / отв. ред. Г.А. Тосунян. – М. : Юристь, 2004. Т.1.
14. Банковское право : Учебное пособие / отв. ред. А.А. Травкин. – М. : Юристь, 2005.
15. Правовой ликбез: договор банковского счета. Legal Academy. URL: https://legal.academy/nalogi/pravovoy-likbez-dogovor-bankovskogo-scheta (дата обращения: 12.10.2025).
16. ГК РФ Статья 845. Договор банковского счета. КонсультантПлюс. URL: https://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_9027/98823b10c66d6d84f009b0b4976c6d041e176793/ (дата обращения: 12.10.2025).
17. ГК РФ Статья 846. Заключение договора банковского счета. КонсультантПлюс. URL: https://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_9027/b13f36a5b3a4a90a2fc5003c20c029671d44116c/ (дата обращения: 12.10.2025).
18. Центральный банк: что это, его функции и структура, последние новости. Банки.ру. URL: https://www.banki.ru/wikibank/tsentralnyy_bank/ (дата обращения: 12.10.2025).
19. Банковское регулирование и банковский надзор. Банки.ру. URL: https://www.banki.ru/wikibank/bankovskoe_regulirovanie_i_bankovskiy_nadzor/ (дата обращения: 12.10.2025).
20. Договор банковского счета: понятие, характеристика и элементы. Гражданское право (Кушнир И.В., 2010). URL: https://ppt.ru/docs/dogovor-bankovskogo-scheta (дата обращения: 12.10.2025).
21. Договор банковского счета. Ассоциация российских банков. URL: https://arb.ru/b2b/docs/dogovor_bankovskogo_scheta-10029307/ (дата обращения: 12.10.2025).
22. ГК РФ Статья 845. Договор банковского счета. Audit-it. URL: https://www.audit-it.ru/kodeks/gk_rf/845.html (дата обращения: 12.10.2025).
23. Права и обязанности сторон договора банковского счета. Сфера. URL: https://sfera.ru/rights-and-obligations-of-the-parties-to-the-bank-account-agreement (дата обращения: 12.10.2025).
24. Правовой статус и функции. Банк России. URL: https://www.cbr.ru/about_br/status_functions/ (дата обращения: 12.10.2025).
25. О Банке России. Банк России. URL: https://www.cbr.ru/about_br/ (дата обращения: 12.10.2025).
26. Новые виды договоров банковского счета в Гражданском кодексе Российской Федерации. Арбитражные споры. URL: https://arbitrazh-spory.ru/article/26084-novye-vidy-dogovorov-bankovskogo-scheta-v-grajdanskom-kodekse-rossiyskoy-federatsii (дата обращения: 12.10.2025).
27. Энциклопедия судебной практики. Банковский счет. Договор банковского счета (Ст. 845 ГК). Документы системы ГАРАНТ. URL: https://base.garant.ru/57700257/53f89421bbdaf71fc317cd5d30e52516/ (дата обращения: 12.10.2025).
28. ДОГОВОР БАНКОВСКОГО СЧЕТА И ЕГО ПРАВОВАЯ ПРИРОДА. КиберЛенинка. URL: https://cyberleninka.ru/article/n/dogovor-bankovskogo-scheta-i-ego-pravovaya-priroda (дата обращения: 12.10.2025).
29. Договор банковского счета: структура и содержание. Audit-it.ru. URL: https://www.audit-it.ru/articles/finance/bank/a107/1039801.html (дата обращения: 12.10.2025).
30. Глава 45. ГК РФ Банковский счет (ст. 845 — 860.15). Гражданский кодекс Российской Федерации (ГК РФ) (части первая, вторая, третья и четвертая) (с изменениями и дополнениями). Документы системы ГАРАНТ. URL: https://base.garant.ru/10164072/38d0e5132646399ba79b8f2730bf7126/ (дата обращения: 12.10.2025).
31. Корреспондентский счет: что это, отличия, виды, как открыть. Рег.ру. URL: https://www.reg.ru/blog/korrespondentskiy-schet/ (дата обращения: 12.10.2025).
32. Роль и место центрального банка в системе государственной власти: подлинная независимость или мнимая? КиберЛенинка. URL: https://cyberleninka.ru/article/n/rol-i-mesto-tsentralnogo-banka-rf-v-sisteme-gosudarstvennoy-vlasti-podlinnaya-nezavisimost-ili-mnimaya (дата обращения: 12.10.2025).
33. Закрытие счета. Сити Инвест Банк. URL: https://cityinvestbank.ru/fizicheskim-licam/zakrytie-scheta (дата обращения: 12.10.2025).
34. Двойственная природа правового статуса Центрального Банка Российской Федерации. КиберЛенинка. URL: https://cyberleninka.ru/article/n/dvoystvennaya-priroda-pravovogo-statusa-tsentralnogo-banka-rossiyskoy-federatsii (дата обращения: 12.10.2025).
35. Расторжение договора банковского счета: основания, порядок. Юрист компании. URL: https://www.law.ru/article/24835-rastorjenie-dogovora-bankovskogo-scheta-osnovaniya-poryadok (дата обращения: 12.10.2025).
36. Основания закрытия банковского счета. КиберЛенинка. URL: https://cyberleninka.ru/article/n/osnovaniya-zakrytiya-bankovskogo-scheta (дата обращения: 12.10.2025).
37. Корреспондентский счет: что это такое и как узнать. Финансы Mail. URL: https://finance.mail.ru/2024-12-04/korrespondentsii-schet-chto-eto-takoe-i-kak-uznat-6453d865c3b1e3606f23f2f0 (дата обращения: 12.10.2025).
38. Что такое корреспондентский счет и зачем он нужен. Т—Ж. URL: https://journal.tinkoff.ru/korr-schet/ (дата обращения: 12.10.2025).
39. Статья 859. Расторжение договора банковского счета. Гражданский кодекс. URL: https://gkodeks.ru/stat-859-gk-rf.html (дата обращения: 12.10.2025).
40. О Центральном банке Российской Федерации (Банке России) от 02 декабря 1990 — Глава 10. Банковское регулирование и надзор (статьи 55-76). docs.cntd.ru. URL: https://docs.cntd.ru/document/9000000/paragraph/1126 (дата обращения: 12.10.2025).
41. Банковский надзор. Цели деятельности и функции Банка России. StudFiles. URL: https://studfiles.net/preview/5548324/page:5/ (дата обращения: 12.10.2025).
42. Договор банковского счета: образец, что это такое по ГК РФ. Юрист компании. URL: https://www.law.ru/article/24227-dogovor-bankovskogo-scheta (дата обращения: 12.10.2025).
43. Договор банковского счета: формы и стороны, правовое регулирование в гражданском праве. Морской банк. URL: https://www.maritimebank.com/media/blog/dogovor-bankovskogo-scheta/ (дата обращения: 12.10.2025).
44. Чем занимается Центральный банк России. Т—Ж. URL: https://journal.tinkoff.ru/centra-bank/ (дата обращения: 12.10.2025).