Содержание
Содержание
Введение 6
1. Теоретические основы учета и анализа движения денежных средств в кассе 8
1.1 Понятие,сущность и виды денежных средств 8
1.2 Нормативно-правовое регулирование учета денежных средств в Российской Федерации 11
1.3 Основы учета денежных средств в кассе 15
1.4 Методика анализа денежных средств в кассе 18
2. Экономическая характеристика ООО«Мосцветторг» 29
2.1 Краткая характеристика предприятия ООО «Мосцветторг» 29
2.2 Анализ финансового состояния ООО «Мосцветторг» 31
2.3 Анализделовой активности и рентабельности ООО«Мосцветторг» 42
2.4 Организация бухгалтерского учета и анализав ООО«Мосцветторг» 45
3. Бухгалтерский учет и анализв ООО «Мосцветторг» 51
3.1 Аналитический учет денежных средств в кассе ООО «Мосцветторг» 51
3.2Синтетический учет денежных средств в кассе ООО «Мосцветторг» 54
3.3Анализ движения денежных потоков ООО «Мосцветторг» 59
3.4. Коэффициентный метод анализа денежных потоков 66
4. Совершенствование учета и анализа денежных средств в кассе 69
4.1План мероприятий по улучшению состояния денежных средств предприятия 69
4.2 Экономическое обоснование предложенных мероприятий 72
Выводы и предложения 75
Список источников 79
Приложения 84
Выдержка из текста
Денежные средства – один из важных элементов операционной деятельности предприятия. Учет денежных средств способствует своевременному контролю операций, связанными с наличностью предприятия. Управление денежными средствами находится на предприятии главным инструментом, при помощи которого есть большая возможность достижения того результата, который будет считаться желаемым для деятельности предприятия, то есть для получения прибыли.
Список использованной литературы
1. Гражданский кодекс Российской Федерации: Часть 1. – М.: Омега – Л, 2012. – 665с.
2. Налоговый кодекс Российской Федерации: В 2 частях: по состоянию на 05.10.12. – М.: Омега – Л, 2012. – 560 с.
3. Нормативная база бухгалтерского учета: сборник официальных материалов / предисловие и составление Бакаева А.С. – М.: Издательство «Бухгалтерский учет», 2013. – 400 с.
5. Федеральный закон «О бухгалтерском учете» от 21 ноября 2011 г. №402 – ФЗ // Экономика и жизнь. – 2012. – №48. – С. 18.