Пример готовой дипломной работы по предмету: Экономика
Содержание
Содержание
Введение 3
Глава
1. Теоретические основы учета и анализа кредитных операций и рисков 6
1.1 Сущность и понятие кредитных операций и рисков 6
1.2 Принципы и критерии классификации банковских рисков 10
1.3 Методика оценки кредитных рисков 13
Глава
2. Анализ управления кредитным риском на примере ПАО «Сбербанк» 20
2.1. Организационно — экономическая характеристика банка 20
2.2 Анализ кредитного портфеля банка 36
2.3. Анализ кредитоспособности заемщика 52
Глава
3. Мероприятия по улучшению финансового состояния Калужского филиала ПАО «Сбербанк» 57
3.1 Предложения по совершенствованию системы оценки кредитоспособности юридических лиц 57
3.2 Мероприятия по увеличению доходности кредитных операций 63
Заключение 73
Список литературы 76
Приложение 1 SWOT – анализ факторов внутренней и внешней среды ПАО «Сбербанк» 79
Приложение 2 Кoэффициeнты качества кредитного портфеля ПАО «Сбербанк» 80
Приложение 3 Горизонтальный анализ по активам ПАО «Сбербанк» 81
Приложение 4 Горизонтальный анализ по пассивам ПАО «Сбербанк» 82
Приложение 5 Вертикальный анализ по активам ПАО «Сбербанк» 83
Приложение 6 Вертикальный анализ по пассивам ПАО «Сбербанк» 84
Приложение 7 Относительные показатели финансовой устойчивости ПАО «Сбербанк» 85
Приложение 8 Расчет относительных показателей платежеспособности ликвидности ПАО «Сбербанк» 86
Приложение 9 Расчет абсолютных показателей финансовой устойчивости ПАО «Сбербанк» 87
Приложение
1. Расчет относительных показателей финансовой устойчивости ПАО «Сбербанк» 88
Приложение
1. Расчет показателей деловой активности ПАО «Сбербанк» 89
Приложение
1. Расчет показателей рентабельности ПАО «Сбербанк» 90
Приложение
1. Расчет абсолютных показателей платежеспособности ликвидности ПАО «Сбербанк» 91
Приложение
1. Расчет показателей потенциального банкротства ПАО «Сбербанк» 92
Приложение
1. Расчет кoэффициeнтов кредитоспособности заемщика 93
Приложение
1. Расчет финансового состояния ООО «ТEКС – М» на основе дополненной методики 94
Приложение
1. Сравнение дифференциации показателей по классам кредитоспособности заемщика ООО «ТEКС – М» 95
Приложение 18 ухгалтерский баланс ПАО «Сбербанк» актив 96
Приложение
1. Бухгалтерский баланс ПАО «Сбербанк» пассив 97
Приложение
2. Отчет о финансовых результатах ПАО «Сбербанк» 98
Приложение
21 Отчет о финансовых результатах ПАО «Сбербанк» 99
Приложение
2. Бухгалтерский баланс Кoзeльскoй швейной фабрики ООО «ТEКС — М» 100
Приложение
2. Отчет о финансовых результатах Кoзeльскoй швейной фабрики 101
Приложение
2. Аналитический баланс Кoзeльскoй швейной фабрики 102
Выдержка из текста
Банковская система — это неотъемлемая и важная структура рыночной экономики. Значимое место данной системы обоснованно тем, что она управляет в государстве системой платежей и расчетов. Коммерческие банки, действуя согласно с денежно-кредитной политикой государства, контролируют течение денежных потоков, путем изменения скорости их оборота, эмиссии, общей массы, в том числе количество наличных денег, находящихся в обращении.
Кредитный риск может образоваться при снижении финансового положения заёмщика, не застрахованном залоговом имуществе, недостатке необходимого опыта у руководителя кредитуемой организации и т.д. Данные обстоятельства учитываются сотрудниками банка при оценке кредитоспособности компании и обеспечения, предложенного в залог.
Задачей для совершенствования и развития функционирования кредитного механизма является необходимость использования экономических методов управления кредитом, в свою очередь они ориентированы на соблюдение экономического лимита кредита, что позволит предотвратить необоснованные кредитные вложения, обеспечить своевременный и полный возврат ссуд, снизить риск неплатежа.
Для банковской деятельности важным является не избежание кредитного риска в целом, а предвидение и снижение его до минимального уровня. Под риском принято понимать угрозу потери банком части своих ресурсов, недoполучeния доходов или произведения дополнительных расходов в результате осуществления определенных финансовых операций.
Риск является неотъемлемой характеристикой банковской деятельности. Он играет определяющую роль в формировании финансовых результатов деятельности, служит важной характеристикой качества активов и пассивов, должен использоваться при сравнительном анализе их финансового состояния, положения на рынке банковских услуг.
Одним из главных путей снижения кредитных рисков можно обозначить всесторонний, тщательный анализ кредитный операций. Проведение данного анализа позволит предоставить руководству банка информацию о качестве кредитного портфеля для принятия решения о выдаче кредитов.
Актуальность данной работы определена тем, что — одна из главных банковских процедур, кредитная операция, как экономическая категория играет важную роль в рыночной экономике, являясь основным источником финансирования субъектов хозяйствования дополнительными денежными потоками.
Объект исследования — ПАО «Сбербанк».
Предметом исследования является совокупность кредитных рисков, которые возникают в ПАО «Сбербанк» в процессе организации кредитных операций.
Цель исследования – анализ кредитных операций и разработка мероприятий по снижению кредитных рисков в ПАО «Сбербанк». Исходя из обозначенной цели, необходимо решить следующие задачи:
• изучить понятие кредитных операций и рисков;
• провести анализ финансового состояния банка;
• проанализировать состояние кредитного портфеля;
• разработать мероприятия по снижению кредитных рисков.
Информационной базой работы послужили исследования, посвященные проблемам анализа кредитных операций и рисков, их применение в практической деятельности коммерческого банка в современных условиях хозяйствования.
Список использованной литературы
1. Федеральный закон от 02.12.1990 N 395-1 (ред. от 29.12.2015) "О банках и банковской деятельности" (с изм. и доп., вступ. в силу с 09.02.2016)
2. Федеральный закон от 30.12.2004 N 218-ФЗ (ред. от 30.12.2015) "О кредитных историях"
3. Инструкция Банка России от 3 декабря 2012 г. N 139-И "Об обязательных нормативах банков" (с изменениями и дополнениями)
4. Артеменко В.Г., Беллендир М.В. Финансовый анализ: Учебное пособие. — перераб. и доп. – М.: Дело и Сервис, 2013. – 160 с.
5. Балабанов И.Т. Анализ и планирование финансы хозяйствующего субъекта. – М: «Финансы и статистка», 2012. – 112 с.
6. Белоглазова Г.Н. Банковское дело. Организация деятельности коммерческого банка. – М.: Юрайт, 2015. – 545 с.
7. Белоглазова Г.Н. Банковское дело: учебник. / Г. Н. Белоглазова, Л. П. Кроливецкая. — М.: Издательство Юрайт, 2012. – 604 с.
8. Белозеров С.А. Банковское дело. – М.: Проспект, 2016. – 408 с.
9. Боровкова В.А. Банки и банковское дело. – М.: Юрайт-Издат, 2014. – 626 с.
10. Букато В.И., Головин Ю.В. Банки и банковские операции в России. – М.: Юнити-Дана, 2010. – 367 с.
11. Вишневский А.А. Современное банковское право: банковско-клиентские отношения. – М.: Статут, 2013. – 349 с.
12. Горелая Н.В. Организация кредитования в коммерческом банке: учеб. пособие. – М.: Форум: ИНФРА-М, 2012. – 207 с.
13. Жуков Е.Ф. Банковские операции. – М.: Перспектива, 2012. – 200 с.
14. Клишевич Н.Б. Финансы организаций: менеджмент и анализ: учеб. пособие / Н.Б. Клишевич. – М.: КНОРУС, 2012. – 304 с.
15. Колесников В.И. Банковское дело. — М.: А и К, 2012. – 460 с.
16. Колесников В.И. Банковская система: учеб. / В.И. Колесников, Л.П. Кроливецкая. – М.: Финансы и статистика, 2012. – 364 с.
17. Кроливецкая Л.П. Банковское дело: кредитная деятельность коммерческих банков: учеб. пособие / Л.П. Кроливецкая, Е.В. Тихомирова. — М.: КНОРУС, 2012. – 280 с.
18. Лаврушин О.И. Банковское дело: учеб. пособ. – М.: Кнорус, 2014. – 344 с.
19. Лаврушин О.И. Банковское дело: учебник – М.: Финансы и кредит, 2012. – 672 с.
20. Лаврушин О.И. Банковская система: учебник. / О.И. Лаврушин, Н.И. Валенцева; под ред. О.И. Лаврушина. — М.: КНОРУС, 2013. — 800 с.
21. Лаврушин О.И. Основы банковского менеджмента: учеб. пособ. – М.: Инфра – М, 2013. – 144 с.
22. Лаврушин О.И. Устойчивость банковской системы и развитие банковской политики. – М.: Кнорус, 2014. – 280 с.
23. Маслеченков Ю.С. Финансовый менеджмент банка: учеб. пособ. — М.: ЮНИТИ, 2012. – 399 с.
24. Морсман Э.М. Управление кредитным портфелем: перевод с англ. — М.: Альпина, 2013. – 206с
25. Панова Г.С. Анализ финансового состояния коммерческого банка: учебное пособие – М.: Дело и Сервис, 2011. – 272с.
26. Пласкова Н.С. Экономический анализ: стратегический и текущий: учебник. – М.: Эксмо, 2014. — 656 с.
27. Рождественская Т.Э. Банковское право для экономистов. / Рождественская Т.Э., Гузнов А.Г. – М.: Юрайт, 2016. – 357 с.
28. Рудакова О. С. Банковские операции. – М.: Юрайт, 2015 г. – 612 с.
29. Семенюта О.Г. Основы банковского дела в Российской Федерации: учеб. пособ. – Ростов-на-Дону: Феникс, 2013. — 448 с.
30. Сенчагов В.К. Финансы, денежное обращение и кредит: Учебник / под. ред.А.И. Архипова. – М.: "Проспект", 2013. – 496 с.
31. Смирнова Л.Р. Бухгалтерский учет в коммерческих банках: учеб. пособ. – М.: Финансы и статистика, 2012. – 640 с.
32. Стружкин Р.О. Управление финансами в коммерческом банке: учебное пособие – М.: Инфра – М 2013. – 456с.
33. Тавасиев А.М. Банковское дело: управление кредитной организацией. / Тавасиев А.М. – М.: Дашков и К, 2014. – 640 с.
34. Тавасиев А.М. Банковское дело учеб. пособие – М.: Дашков и К, 2014. – 780 с
35. Трошин А.Н. Финансы, денежное обращение и кредит: учебное пособие для вузов – М.: Инфра – М, 2012. – 360 с.
36. Шеремет А.Д. Финансы предприятий: менеджмент и анализ: учебное пособие. – М.: ИНФРА-М, 2013. – 479 с.
37. Щербакова Г.М. Анализ и оценка банковской деятельности. – СПб.: Вершина, 2012. – 464 с.
38. Кредитная политика коммерческого банка –
http://www.monographies.ru/ru/book/section?id=6218 (дата обращения: 12.04.2016)
39. Рейтинг по активам банков России –
http://www.sravni.ru/banki/rating/aktivy/ (дата обращения: 7.03.2016)
40. Управление кредитным риском в банке –
http//www.grandars.ru/student/bankovskoe-delo/upravlenie-kreditnym-riskom.html (дата обращения: 4.03.2016)
41. Финансовые результаты и презентации ПАО «Сбербанк» –
http://www.sberbank.com/ru/investor-relations/reports-and-publications (дата обращения: 1.03.2016)
42. Характеристика ПАО «Сбербанк» –
http://ru.wikipedia.org/wiki/Сбербанк_России (дата обращения: 20.03.16)
