Содержание
ВВЕДЕНИЕ 3
ГЛАВА 1. ДОГОВОР БАНКОВСКОГО СЧЕТА 6
1.1. Понятие и правовая природа договора банковского счета 6
1.2. Содержание договора банковского счета, порядок его заключения и исполнения 17
1.3. Виды банковских счетов 40
1.3.1. Расчетный счет 42
1.3.2. Текущий счет 45
1.3.3. Специальный счет 47
ГЛАВА 2. БЕЗНАЛИЧНЫЙ РАСЧЕТ 49
2.1. Понятие безналичного расчета, его содержание 49
2.2. Формы безналичных расчетов их особенности 53
2.2.1. Расчеты платежными поручениями 53
2.2.2. Расчеты по аккредитиву 62
2.2.3. Чековая форма расчетов 68
2.2.4. Расчеты по инкассо 73
ЗАКЛЮЧЕНИЕ 80
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ 86
Выдержка из текста
Настоящая выпускная квалификационная работа (ВКР) посвящена рассмотрению различных аспектов правового регулирования договора банковского счета и системы безналичных расчетов.
Актуальность темы ВКР заключается в том, что с переходом от государственно-плановой экономики к свободному рынку в Российской Федерации в девяностых годах началось формирование новой банковской системы с участием коммерческих банков. Новый рынок банковских услуг и стремительный рост числа его участников требовали от законодателя создания соответствующей правовой базы. Однако с принятием Гражданского кодекса РФ и федеральных законов не были разрешены проблемы создания правовой базы в банковской сфере, а были только намечены тенденции комплексного, системного исследования правового регулирования банковской деятельности.
Возникающие в данных условиях проблемы, такие как кризис неплатежей, острая нехватка у большинства предприятий и организаций оборотных средств и вместе с тем затрудненный доступ к кредитным ресурсам приводят к поиску новых договорных форм и платежных средств, а также более детальному изучению уже применяемых в торговом обороте форм безналичных платежей.
Правовое регулирование отношений по договору банковского счета может осуществляться на разных уровнях. Однако, учитывая, что в правоотношении выступают две экономически и юридически неравные стороны — банк и клиент — необходимо предусмотреть в законодательном порядке дополнительные ограничения прав более сильной стороны и гарантии для более слабой.
Необходимость определения оптимального соотношения интересов участников гражданского оборота, правового режима безналичных денежных средств также должны стать предметом детального исследования и разработки соответствующих действенных мер, направленных на стабилизацию сложившейся ситуации.
Практика стран с развитой финансовой системой показывает, что подавляющая часть расчетов по коммерческим платежам производится путем перевода средств с одного банковского счета на другой посредством безналичных расчетов.
Следует отмстить, что организация безналичных расчетов ярко отражает все проблемы нашего современного общества: экономическая и политическая нестабильность приводит к большой неразберихе, отсутствию или частым изменениям в законодательстве, не всегда хорошо продуманным решениям, что вызывает еще большую нестабильность. В связи с крайне сложной политической и экономической обстановкой в стране расчетно-платежная система подвержена большим деформациям и не может полностью стабилизироваться.
Требуется усовершенствование или создание новой законодательной базы расчетов. Законом должны быть оговорены права, обязанности и ответственность сторон, участвующих в расчетах, а также процедура привлечения к ответственности и ее реализация. Это необходимо для приведения в соответствие правового регулирования, которое имеется сейчас в области расчетов.
Целью настоящего дипломного исследования является комплексный, теоретический анализ понятия, признаков и сущности договора банковского счета, а также комплексное исследование проблем, возникающих в сфере гражданско-правового регулирования безналичных расчетных обязательств. Поставленная цель предопределяет следующие задачи:
Рассмотреть понятие и правовую природу договора банковского счета;
Проанализировать содержание договора банковского счета, порядок его заключения и исполнения;
Охарактеризовать виды банковских счетов;
Рассмотреть понятие безналичного расчета и его содержание;
Дать характеристику форм безналичных расчетов и их особенностей.
Предметом дипломного исследования является комплекс проблем теоретического и практического порядка, связанных с правовым регулированием общественных отношений, порождаемых договором банковского счета и правовыми нормами, регламентирующими порядок осуществления безналичных расчетов.
Объектом дипломного исследования избраны: природа договора банковского счета, его гражданско-правовая характеристика и общественные отношения, складывающиеся в процессе осуществления безналичных расчетов.
Теоретической базой исследования являются труды видных ученых, таких как: Агарков М.М., Белов В.А., Брагинский М.И., Братусь С.Н., Викулин А.Ю., Вильнянский С.И., Витрянский В.В., Ерпылева Н.Ю., Ефимова Л.Г., Иоффе О.С., Компанеец Е.С., Курбатов А.Я., Лунц Л.А., Малеин Н.С., Новоселова Л.А., Олейник О.М., Садиков О.Н., Самцова А.Н., Сарбаш С.В., Сергеев А.П., Суханов Е.А., Толстой Ю.К., Тосунян Г.А., Флейшиц Е.А., Шерстобитов А.Е., Шершеневич Г.Ф., Шкундин З.И., Цитович П.П., Эрделевский A.M. и др. Однако труды вышеуказанных ученых применительно к договору банковского счета носили в основном фрагментарный характер.
Кроме того, следует и учитывать тот факт, что экономические реалии и банковские технологии в известной степени обогнали доктринальные исследования в данной сфере.
Список использованной литературы
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ
Нормативно-законодательные акты:
1. Гражданский кодекс РФ. Часть 1 от 30.11.1994 N 51-ФЗ в редакции Федерального закона от 02.11.2013 N 302-ФЗ. Часть 2 от 26.01.1996 N 14-ФЗ в редакции от 28.12.2013 N 416-ФЗ.
2. Налоговый кодекс Российской Федерации. Часть 1 от 31.07.1998 N 146-ФЗ//СЗ РФ, N 31, 03.08.1998, ст. 3824. В редакции Федерального закона от 02.04.2014 N 52-ФЗ.
3. Федеральный закон «О банках и банковской деятельности от 02.12.1990 N 395-1 в редакции Федерального закона от 03.02.2014 N 12-ФЗ.
4. Федеральный закон «О центральном банке Российской Федерации» от 10.07.2002 № 86-ФЗ в редакции Федерального закона от 28.12.2013 № 410-ФЗ.
5. Федеральный закон от 03.06.2009 № 103-ФЗ «О деятельности по приему платежей физических лиц, осуществляемой платежными агентами» в редакции Федерального закона от 27.06.2011 № 162-ФЗ.
6. Федеральный закон Российской Федерации от 27 июня 2011 г. N 161-ФЗ г. "О национальной платежной системе" 2014 года.
7. Федеральный закон от 7 августа 2001 г. N 115-ФЗ "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма" В редакции Федерального закона от 28.12.2013 N 403-ФЗ.
8. Положение о порядке осуществления безналичных расчетов физическими лицами в Российской Федерации, утвержденное Банком России 1.04.03 г. № 222-П в ред. Указаний Банка России от 12.12.2011 N 2748-У.
9. Постановление Пленума Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации от 19 апреля 1999 г. N 5 "О некоторых вопросах практики рассмотрения споров, связанных с заключением, исполнением и расторжением договоров банковского счета" (п. 1).
10. Инструкция ЦБ РФ № 28-И от 14 сентября 2006 года «Об открытии и закрытии банковских счетов, счетов по вкладам (депозитам)».
11. Указание № 2009-У от 14 мая 2008 года «О внесении изменений в инструкцию Банка России от 14 сентября 2006 года № 28-И «Об открытии и закрытии банковских счетов, счетов по вкладам (депозитам)».
12. Указание № 2342-У от 25 ноября 2009 года «О внесении изменений в инструкцию Банка России от 14 сентября 2006 года № 28-И «Об открытии и закрытии банковских счетов, счетов по вкладам (депозитам)».
Научно-методическая литература и диссертации:
13. Абова Т.Е., Кабалкина А.Ю. Комментарий к Гражданскому кодексу Российской Федерации, части второй. М., «Юрайт-Издат», 2013.
14. Агарков М.М. Основы банковского права. Учение о ценных бумагах. М.,: БЕК. 1994 (по изданию 1929 г.).
15. Банк и банковские операции. Под редакцией О.И.Лаврушина. М., «КноРус», 2012.
16. Бацанова Т.А. Договор Банковского счета в законодательстве Российской Федерации. Дис. … кандидата юридических наук. М.: РГБ, 2008.
17. Брагинский М.И, Витрянский В.В. Договорное право. Том 5. Книга вторая. Договоры о банковском вкладе, банковском счете. Банковские расчеты. М., «Статут», 2006.
18. Вишневский А.А. Современное банковское право: банковско-клиентские отношения. Сравнительно-правовые очерки. М., «Статут», 2013.
19. Волошин О.В. Сборник разъяснений Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации по вопросам применения отдельных норм договорного права. М., «Статут», 2014.
20. Гузнов А.Г., Щелконов Е.М., Борисенко А.А. Новеллы в регулировании порядка открытия и закрытия банковских счетов // Деньги и кредит, 2008. № 7.
21. Договорное право. Под ред. Богданова Е.В., Эриашвили Н.Д. М., «Юнити», 2011.
22. Емельянцев В.П. Договор банковского счета: частноправовые и публичноправовые начала // Журнал российского права, 2008. № 10.
23. Ефимова Людмила Георгиевна. Банковские сделки (актуальные проблемы). Дис. … кандидата юридических наук. М.: РГБ, 2008.
24. Каджаева М. Р., Дубровская С. В. Банковские операции. М., «Академия», 2014.
25. Кассовые и банковские операции с учетом всех изменений в законодательстве. М., «Абак», 2013.
26. Правовое регулирование безналичных расчетов в Российской Федерации, Сборник нормативных актов, М: БЭК, 2006.
27. Рыжков К. Безналичные расчеты // Журнал «Аудит и налогообложение», 2009, № 4.
28. Сарбаш С.В. Договор банковского счета: проблемы доктрины и судебной практики. М.: «Статут», 2006.
29. Степанов О.А. Безналичные расчеты в предпринимательской деятельности в Российской Федерации: проблемы теории и практики. Диссертация … кандидата юридических наук. М.: РГБ, 2007.
30. Тарасенко О.А., Хоменко Е.Г. Банковское право. М., «Проспект», 2013.
31. Чураков М. С. Правовые проблемы регулирования безналичных расчетов: гражданско-правовой аспект. Диссертация кандидата юридических наук. Моск. ун-т МВД РФ. М., 2008.
32. Шершеневич Г.Ф. Курс торгового права. СПб., 1908.