Пример готовой дипломной работы по предмету: Экономика
Содержание
Содержание
Введение 5
1. Теоретические основы формирования налоговой системы региона 8
1.1. Система налогов и сборов в России 8
1.2. Нормативно-правовая база формирования налоговой системы регионов России 16
1.3. Анализ международного опыта формирования налоговой системы регионов 21
2. Оценка экономического и финансового значения налогов в региональной бюджетной системе 26
2.1. Анализ деятельности филиала ФКУ «Налог-Сервис» 26
2.2. Оценка влияния динамики и структуры налоговых поступлений в консолидированный бюджет Московской области на развитие региона 29
3. Направления совершенствования региональной налоговой системы 38
3.1. Перспективы укрепления налогового потенциала регионов России 38
3.2. Разработка рекомендаций по совершенствованию налоговой системы РФ 50
Заключение 65
Список использованной литературы 70
Выдержка из текста
Введение
Налоговая политика является одним из важнейших инструментов регулирования экономики государства. Основной целью ее реализации является решение общественно-политических задач. Налоги рассматриваются в качестве главного источника формирования доходов бюджетной системы и выполняют ключевые расходные обязательства государства, которые находятся в абсолютной зависимости от эффективности налоговой политики.
Выработка положений налоговой политики реализуется на основе научного подхода с целью обеспечения соответствия принципам общего государственного развития.
В финансовой системе регионов налогообложение занимает лидирующее место в системе финансового обеспечения. При этом достигнутый уровень налоговых поступлений оказывает значительное влияние на перспективы развития государства в целом и экономики региона, в частности. Кроме того, состояние налоговых систем на федеральном и региональном уровнях определяют уровень экономической безопасности субъектов, угрозы относительно которой приводят к негативным тенденциям в структуре бюджета и финансового обеспечения. Таким образом, актуальность исследования вопросов формирования и управления налоговой системой региона обусловлена необходимостью выявления и мониторинга угроз национальной безопасности, а также обеспечения эффективного функционирования налоговой системы страны в целом и субъектов государства, в частности.
Следует отметить, что проблемам развития механизмов налогообложения, а также их влияния на налоговую политику посвящены исследования таких авторов, как А.В. Аронов , С.В. Барулин , М.В. Карасева , Н.Г. Кузнецова , В.Г. Пансков
Вопросы формирования налоговой политики исследуются в работах зарубежных авторов Брюммерхофф Д., Вальрас Л., Кенэ Ф., Маршалл А., Рикардо Д., Смит А., Стиглиц Дж., Хейди К., Рамсей Ф. и др.
Теоретические и практические основы формирования региональной налоговой политики рассматриваются в работах Горского И.В., Лях О.А., Масловой И.А., Романовского М.В. и др.
Организационно-методическим особенностям анализа и оценки структурных параметров налоговой политики посвящены работы Н.В. Ворониной, Е.С. Вылковой, В.И. Мишина, А.Б. Паскачева, Л.В. Полежаровой, Ф.К. Садыгова, А.Е. Суглобова, Е.Е. Смирновой, А.А. Скакуновой, и др.
Разработка практических инструментов реализации налоговой политики, является объектом исследования авторов И.Ю. Александровой, И.С. Большухиной, Т.А. Ефремовой, Д.В. Крылова, А.М. Лютикова, А.Э. Сердюкова и др.
При указанной научно-методической базе исследования следует отметить необходимость дальнейшего исследования в области формирования и реализации региональной налоговой политики.
Объект исследования: налоговая система.
Предмет исследования: методы и средства совершенствования налоговой политики региона.
Цель исследования: теоретически обосновать и разработать научно-методические рекомендации по совершенствованию налоговой политики региона с целью повышения уровня социально-экономического развития и экономической безопасности..
Для достижения поставленной цели сформулированы следующие задачи:
1. Выполнить анализ концептуальных основ формирования налоговой политик региона.
2. Определить место налоговой политики в социально-экономическом развитии региона.
3. Выполнить анализ проблем и перспектив развития налоговой политики на основе показателей налогового администрирования.
4. Выполнить анализ основных показателей системы налогового регулирования в Московской области.
5. Выявить направления совершенствования региональной налоговой политики региона.
Методическую базу исследования составили общенаучные методы (анализ, синтез, индукция, дедукция, аналогия), современные методы экономического анализа.
Исследование состоит из введения, трех глав, заключения, списка использованных источников.
Список использованной литературы
Список использованной литературы
1. Алиев Б.Х. Налоги и налоговая система Российской Федерации: учебное пособие/ Алиев Б.Х., Мусаева Х.М., Абдулгалимов А.М.— М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2014.— 439 c.
2. Алиев Б.Х. Налоговые системы зарубежных стран: учебник для студентов вузов, обучающихся по направлению «Экономика» (степень — магистр), специальностям/профилю «Финансы и кредит», «Мировая экономика» и «Налоги и налогообложение»/ Алиев Б.Х., Мусаева Х.М.— М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2013.— 215 c.
3. Алиев Б.Х., Сомоев Р.Г., Кравцова Н.И., Сулейманов М.М. Роль налогового федерализма в нивелировании межтерриториальной дифференциации регионов // Налоги и налогообложение. 2015. № 9. С. 655-664
4. Алиев Б.X., Сулейманов M.M. Эволюция налогового федерализма в России // Финансы и кредит. 2010. № 33 (417).
С. 26-31.
5. Алиев Б.Х., Алиев М.Б., Сулейманов М.М. Приоритетные направления развития налогового потенциала территорий в условиях циклического развития экономики // Региональная экономика: теория и практика. 2011. № 12. С. 2-7.
6. Абдурахманов О.К. Налоговые системы зарубежных стран: монография/ Абдурахманов О.К.— М.: Палеотип, 2006.— 356 c.
7. Аронов, А.В. Налоговая политика и налоговое администрирование: уч. пособие / А. В. Аронов, В. А. Кашин. — М.: Экономистъ. — 2006. — 591с.
8. Барулин, С. В. Теория и история налогообложения: учебное пособие / В. С. Барулин. — М. Издательство Юрайт, 2009
9. Белоусова А.В. Налоги и налоговая система: учебное пособие для студентов очной и заочной форм обучения направлений 080100 «Экономика», 080200 «Менеджмент»/ Белоусова А.В., Белоусова А.А.— Краснодар: Южный институт менеджмента, 2014.— 146 c.
10. Березина, Н. М. Современное делопроизводство [Текст]
/ Н. М. Березина, Е. П. Воронцова, Л. М. Лысенко. – СПб. : Питер, 2014. – 256 с.
11. Бернстайн, Л. А. Анализ финансовой отчетности / Л. А. Бернстайн. – М.: Финансы и статистика, 2012. – 180 с.
12. Грачев, А. В. Анализ и управление финансовой устойчивостью предприятия / А. В. Грачев. – М.: Финпресс, 2011, – 350 с.
13. Евстигнеев, Н. Основы налогообложения и налогового законодательства / Е. Н. Евстигнеев, Н. Г. Викторова. – СПб., 2004.
14. Карасева, М.В. Бюджетное и налоговое право России (политический аспект): учебник / 2-е изд., перераб. и доп. – М.: Издательство Юрайт, 2011. – 287 с
15. Ковалев, В. В. Финансы предприятий / В. В. Ковалев. – М.: Проспект, 2011. – 352 с.
16. Кондраков, Н. П. Основы финансового анализа / Н. П. Кондраков // Главбух. – 2012. – № 3. – С.87-89.
17. Кузнецова, В.В. Принципы действия налогового механизма/ В.В.Кузнецова// «Российское предпринимательство». – 2007. — № 1 (85).
- С. 101-105.
18. Лоханина, И. М. Финансовый анализ на основе бухгалтерской отчетности / И. М. Лоханина. – Ярославль.: 2013. – 346 с.
19. Майбуров, И. А. Теория и история налогообложения / И. А. Майбу- ров, Н. В. Ушак, М. Е. Косов ; под ред. И. А. Майбурова. – М., 2010.
20. Моляков, Д. С. Методика финансового анализа: Учебное пособие / Д. С. Моляков. – М.: Финансы и статистика, 2014. – 200 с.
21. Михайлова, И. А. Оценка финансового состояния предприятия / И. А. Михайлова. – Минск.: Наука и техника, 2012. – 635 с.
22. Мишин, Ю. А. Учет и анализ: проблемы качественной обработки учетной информации / Ю. А. Мишин. – Краснодар.: Статпроф, 2014. – 369 с.
23. Моляков, Д. С. Теория финансов предприятий: Учебное пособие / Д. С. Моляков. – М.: Финансы и статистика, 2013. – 112 с.
24. Муравьев, А. И. Теория экономического анализа: практикум / А. И. Муравьев. – М.: Финансы и статистика, 2012. – 387 с.
25. Налоги и налоговая система. Учебное пособие для студентов очной и заочной форм обучения направлений 080100 «Экономика», 080200 «Менеджмент», 2-ое изд., доп. и пер. — Краснодар: ЮИМ, 2014. — 146 с.
26. Налоги и налоговая система. Учебное пособие для студентов очной и заочной форм обучения направлений 080100 «Экономика», 080200 «Менеджмент», 2-ое изд., доп. и пер. — Краснодар: ЮИМ, 2014. — 146 с
27. Погорелецкий А. И. Налоговая политика ведущих зарубежных стран: современные аспекты. Финансы и кредит № 13, 2012 – 71-80 с.
28. Пансков, В. Г.Налоги и налогообложение: теория и практика: учебник для бакалавриата / В. Г. Пансков. — 2-е изд., перераб. и доп. — М.: Издательство Юрайт; ИД Юрайт. — 2011. — 680 с
29. Сысоева Е.Ф. Налоговая политика государства и оценка ее эффективности на региональном уровне: монография / Е.Ф. Сысоева, Е.Н. Мельник. — Воронеж: Воронежский государственный педагогический университет, 2015. — 236 с
30. Шеремет, А. Д. Методика финансового анализа предприятий / А. Д. Шеремет. – М.: Юни – Глоб, 2013. – 356 с.
31. Федеральная налоговая служба [Электронный ресурс]
Режим доступа: https://www.nalog.ru
