Финансовая политика предприятия и банка: от теории к практике и совершенствованию

Важность финансовой политики: Почему это актуально для вашей дипломной работы

Какова роль финансовой политики в современном, постоянно меняющемся мире? В условиях глобальной нестабильности и ожесточенной конкуренции, финансовая политика предприятия и коммерческого банка выступает не просто как один из аспектов управления, а как ключевой фактор успеха. Глубокое понимание этой темы критически важно для студентов и начинающих специалистов, стремящихся построить успешную академическую и профессиональную траекторию.

Актуальность изучения финансовой политики обусловлена возрастающей конкуренцией, проблемами ликвидности и высокой динамичностью внешней среды. Она является составной частью общей банковской политики, а ее стратегическая цель для банков – достижение системных критериев эффективности, таких как доходность, ликвидность и устойчивость. Качество финансовой политики банка определяет не только эффективность его текущей деятельности, но и темпы развития, конкурентоспособность и финансовую устойчивость. По сути, цель финансовой политики банка заключается в выполнении его функций как предпринимательской структуры в условиях нестабильности внешних факторов. Данное руководство призвано стать комплексным, практико-ориентированным «эталоном», который поможет вам не просто понять, но и эффективно применять эти знания на практике.

Теперь, когда мы понимаем фундаментальную важность темы, давайте углубимся в ее теоретические основы, которые станут первым шагом в написании вашей дипломной работы.

Теоретический фундамент: Создаем первую главу дипломной работы

Первая глава дипломной работы традиционно посвящена теоретическим и методическим основам формирования и управления финансовой политикой предприятия или банка. Это фундамент, на котором строится все дальнейшее исследование. Финансовая политика коммерческого банка определяется как стратегия и тактика банка в области формирования и трансформации его финансовых ресурсов. Важно раскрыть ключевые аспекты, которые включают финансовую стратегию, финансовую тактику, а также принципы, методы и способы формирования и трансформации финансовых ресурсов.

В этой главе необходимо четко провести различие между финансовой политикой предприятия и банка, поскольку, хотя цели могут пересекаться, специфика деятельности и подходы значительно отличаются. Следует включить определения, классификации и проследить эволюцию понятий, чтобы показать глубину понимания предмета. Особое внимание уделите ключевым понятиям, таким как:

• Экономическая безопасность: является краеугольным камнем успешной финансовой политики.
• Кредитная и депозитная политика: депозитная политика, являясь составной частью общей банковской политики, определяет стратегию и тактику кредитной организации при осуществлении ее депозитной деятельности.
• Внутренний финансовый контроль: важнейший элемент обеспечения стабильности.
• Финансовый контроллинг: инструмент повышения эффективности управления.

Роль финансовой политики как одного из направлений экономической политики заключается в том, что она направлена, прежде всего, на управление финансовыми отношениями на предприятии, которые связаны с формированием и использованием его финансовых ресурсов. Таким образом, первая глава должна дать полное представление о сущности и принципах финансовой политики.

1.1 Методические основы формирования финансовой политики предприятия

Этот подраздел фокусируется на общих принципах и подходах к разработке финансовой политики, применимых к предприятиям различных сфер деятельности. Он раскрывает, как финансовая политика предприятия является частью его общей экономической политики и направлена на улучшение использования финансовых ресурсов и их источников.

1.2 Особенности формирования финансовой политики коммерческого банка

Здесь акцент смещается на специфику банковского сектора. Обсуждаются такие аспекты, как управление активами и пассивами, капиталом, процентным и валютным риском, а также роль депозитной политики в привлечении денежных средств.

1.3 Основы организации работы банка по привлечению денежных средств

Этот раздел детализирует практические механизмы и инструменты, используемые банками для формирования своей ресурсной базы, что является критически важной составляющей их финансовой политики.

Имея прочный теоретический фундамент, мы готовы перейти к практической части вашей работы – анализу финансовой политики конкретной организации.

Инструменты исследования: Методы анализа финансовой политики

Вторая глава дипломной работы традиционно включает анализ и оценку эффективности финансовой политики на примере конкретной организации. Для этого необходим надежный методологический инструментарий. Методы исследования, используемые в выпускных квалификационных работах, могут быть весьма разнообразны и включают в себя: дедуктивный метод, структурно-функциональный анализ, индукцию, сравнение, расчетно-аналитический и экономико-статистический методы.

Для проведения анализа финансовой политики используются как абсолютные, так и относительные показатели эффективности. Эффективность анализа напрямую зависит от качества информационной базы, которая может включать финансовую отчетность предприятия, а также другие данные.

В рамках анализа применяются различные методы и приемы, помогающие систематизировать и интерпретировать данные:

• Группировки и построение таблиц: для наглядного представления информации.
• Балансовый, вертикальный и горизонтальный анализ: для оценки структуры и динамики финансовых показателей.
• Метод сравнения: для сопоставления показателей с нормативами, конкурентами или предыдущими периодами.
• Коэффициентный анализ: для расчета ключевых финансовых коэффициентов (ликвидности, платежеспособности, рентабельности).
• Графический и трендовый анализ: для визуализации динамики и прогнозирования.

При выборе объекта исследования часто ориентируются на конкретные предприятия, например, ПАО «Пензмаш» или ПАО «ЛУКОЙЛ», а также на крупные банки, такие как АО «Альфа-Банк» или ПАО «Сбербанк». Предметом исследования в данном случае становится финансовая политика предприятия или банка и ее влияние на экономическую безопасность или эффективность деятельности.

Вооружившись методами, мы теперь можем применить их для глубокого анализа реальных кейсов.

Кейсы из практики: Анализируем финансовую политику предприятий и банков

Практическая часть дипломной работы, как правило, демонстрирует применение аналитических методов на конкретных примерах. Например, можно рассмотреть формирование финансовой политики коммерческого банка на примере разработки стратегии розничного бизнеса «Гранд-Банка» (г. Екатеринбург) на финансовом рынке. Это включает анализ макрофакторов, влияющих на развитие розничного бизнеса банка, а также стратегию развития розничных финансовых продуктов как ключевой элемент финансовой политики.

При анализе важно выявлять сильные и слабые стороны финансовой политики, оценивать ее влияние на экономическую безопасность, ликвидность, доходность и устойчивость. Стратегическая цель банков – это достижение системных критериев эффективности, таких как доходность, ликвидность и устойчивость. Особое внимание следует уделить краткосрочной финансовой политике, поскольку примерно 60% рабочего времени финансового менеджера уходит на решения краткосрочного характера. Поэтому в дипломной работе целесообразно рассмотреть компоненты оборотного капитала и основные стратегии краткосрочной финансовой политики.

После тщательного анализа мы неизбежно столкнемся с выявленными проблемами, которые требуют системного подхода к их решению.

Выявление проблем и рисков: Анализ эффективности финансовой политики

Переход от результатов анализа к формулировке проблем является ключевым этапом в дипломной работе. Важная роль в реализации задач повышения эффективности производства, конкурентоспособности продукции и услуг отводится анализу платежеспособности предприятия. Он позволяет изучить и оценить обеспеченность предприятия собственными оборотными средствами, определить показатели платежеспособности, а также установить методику рейтинговой оценки заемщиков и степени риска банков.

Под финансовым состоянием понимается способность предприятия финансировать свою деятельность. Оно характеризуется обеспеченностью финансовыми ресурсами, целесообразностью их размещения и эффективностью использования, а также финансовыми взаимоотношениями с другими юридическими и физическими лицами, платежеспособностью и финансовой устойчивостью. Системное исследование проблем имеет огромное значение для разработки инструментов финансового оздоровления, особенно в процессе реструктуризации отечественных предприятий с их спецификой и спецификой факторов внешней среды. Это позволит создать адекватные модели, способные обеспечить развитие национальной экономики.

Выявленные проблемы являются отправной точкой для разработки конкретных предложений по совершенствованию.

Пути совершенствования: Разработка рекомендаций для финансовой политики

Третья глава дипломной работы посвящена разработке мероприятий и рекомендаций по совершенствованию финансовой политики. На основе выявленных проблем необходимо формулировать практические, обоснованные рекомендации. Это может включать внедрение новых стратегий, оптимизацию существующих процессов или разработку инновационных подходов.

Особое внимание следует уделить основным проблемам и путям совершенствования финансовой политики банков в России, предлагая конкретный инструментарий для улучшения деятельности. Разработка рациональной финансовой политики направлена на улучшение использования финансовых ресурсов предприятия и их источников, что делает ее неотъемлемой частью общей экономической политики. В конечном итоге, результативность политики управления производственной системой компании напрямую зависит от качества разработанной и применяемой финансовой политики.

Разработав рекомендации, необходимо правильно оформить их в контексте всей работы и подготовиться к защите.

Защита вашей работы: От оформления до успешной презентации

Успешное написание дипломной работы неразрывно связано с ее грамотным оформлением и эффективной защитой. Типичная структура дипломной работы включает: введение, три основные главы, заключение, список литературы и приложения. Объем таких работ по финансовой политике часто составляет 60-100+ страниц, содержит 25-40 рисунков и таблиц, а также использует 60-70 источников.

Введение должно грамотно раскрывать актуальность выбранной темы, определять объект и предмет исследования, формулировать цель и задачи работы, а также описывать используемые методы и информационную базу. В качестве информационной базы могут выступать Законы РФ, книжные и периодические издания отечественных и зарубежных авторов, а также бухгалтерская отчетность объекта анализа за определенные годы и электронные ресурсы.

Заключение – это квинтэссенция всей работы, где суммируются основные выводы, полученные в ходе исследования, и четко формулируются разработанные предложения. Не менее важны рекомендации по оформлению рисунков, таблиц и списка литературы в соответствии с ГОСТами и требованиями учебного заведения. И, конечно, подготовка к защите: выделите основные тезисы, заранее продумайте ответы на потенциальные вопросы и будьте готовы уверенно представить результаты своего исследования.

Ваши перспективы: Заключительные слова и дальнейшее развитие

Это руководство было создано для того, чтобы предоставить вам, студентам и начинающим специалистам, исчерпывающий, структурированный и практико-ориентированный эталонный материал по финансовой политике предприятия и коммерческого банка. Наша миссия заключалась в синтезе передовых теоретических основ, актуальных кейсов и методов анализа, чтобы дать вам готовое руководство для написания дипломных работ и эффективного применения знаний на практике, превосходящее по глубине и актуальности существующие академические источники.

Овладение тонкостями финансовой политики открывает перед вами новые профессиональные возможности, позволяя не только анализировать, но и активно формировать финансовое будущее компаний и банков. Продолжайте исследования, применяйте полученные знания и стремитесь к совершенству в этой динамичной и жизненно важной области. Ваша работа имеет значение, и этот материал призван стать вашим надежным проводником на пути к успеху.

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ

1. Налоговый кодекс Российской Федерации. Часть1. Часть 2. СПб, Изд. ООО «ЛЕКС СТАР», 2001. – 312с;
2. Закон РФ «О Центральном банке РСФСР (Банке России)» от 10.07.02 с изменениями и дополнениями.
3. Федеральный закон РФ «О банках и банковской деятельности» от 02.12.1990 №395-I, в ред. от 21.03.2002 // Справочно-правовая система (СПС) «Консультант Плюс».
4. Инструкция ЦБ России «О порядке регулирования деятельности банков» от 01.10.97 №1 в ред. Указаний Банка России от 27.05.99 N 567-У, от 13.07.99 N 607-У, от 01.09.99 N 635-У, от 24.09.99 N 644-У, от 02.11.1999 N 671-У, от 12.05.00 N 789-У, от 28.09.00 N 832-У, от 01.03.01 N 930-У, от 09.04.01 N 950-У, от 13.08.01 N 1019-У, от 20.03.02 N 1128-У, от 06.05.02 N 1147-У // Справочно-правовая система (СПС) «Референт».
5. Письмо ЦБ РФ «О депозитных и сбере¬гательных сертификатах банков» от 10.02.92 № 14-3-20 в ред. Писем ЦБ РФ от 18.12.92 N 23, от 24.06.93 N 40, Указаний ЦБ РФ от 31.08.98 N 333-У, от 29.11.2000 N 857-У // Справочно-правовая система (СПС) «Референт».
6. Письмо Банка России «О порядке создания резервов под обесценение ценных бумаг» от 08.12.94 N 127 в ред. Указания Банка России от 29.12.1998 N 466-У // Справочно-правовая система (СПС) «Референт».
7. Письмо ЦБ России «О методических рекомендациях по проверке операций кредитных организаций со сберегательными (депозитными) сертификатами» от 08.02.01 №20-Т // Справочно-правовая система (СПС) «Референт».
8. Положение ЦБ России «Об обязательных резервах кредитных организаций, депонируемых в ЦБ РФ» от 30.03.96 №37 в ред. Указаний Банка России от 29.04.02 №1143-У // Справочно-правовая система (СПС) «Референт».
9. Положение ЦБ России «О порядке начисления процентов по операциям, связанным с привлечением денежных средств в банки и отражению указанных операций по счетам бухгалтерского учета» от 26.08.98 №39-П // Справочно-правовая система (СПС) «Референт».
10. Указание ЦБ России «О дополнительных мерах по защите интересов вкладчиков банков » от 27.03.98 №192-У в ред. Указаний ЦБ России от 02.07.98 №274-У, от 26.11.99 №687-У, от 29.12.00 №891-У // Справочно-правовая система (СПС) «Референт».
11. Абашина А.М., Симонова М.Н., Талье И.К.. Кредиты и займы. Москва, Изд. «Филин», 1997, – 128с;
12. Жуков Е.Ф., Максимова Л.М., Печникова А.В.. Деньги. Кредит. Банки. Москва, ЮНИТИ, 2002, – 623с;
13. Заславская О. Д. Надежность в обмен на доход // Деловая хроника. – 2006. – №30;
14. Зорина Е. Е. Обзор рынка депозитов юридических лиц // Конкурент. – 2007. – №9;
15. Колесников В.И.. Банковское дело. Москва, Финансы и статистика, 1996. –476с;
16. Кристофер А. Блумфилд. Как взять кредит в банке. Москва. «Инфра-М», 1996. – 144с;
17. Овсийчук М.В., Сидельникова Л.Б.. Методы инвестирования капитала. Москва. Буквица, 1996. –128с;
18. Основы предпринимательского дела. Под ред. Ю.М. Осипова. Москва. Изд. БЕК, 1996. – 476с;
19. Панова Г.С. Кредитная политика коммерческого банка. – М.: ИКЦ «ДИС», 2003;
20. Перекрестова Л.В., Романенко Н.М.. Финансы и кредит. Москва. Изд. центр «Академия», 2004.- 288с;
21. Стратегия развития банковского сектора РФ // Деньги и кредит. – 2007. – №1.
22. Уайтинг П.. Осваиваем банковское дело. Москва. Банки и биржи, ЮНИТИ, 1996. – 240с;
23. Финансы, денежное обращение и кредит. Под ред. Л.А. Дробозиной. Москва, Финансы, ЮНИТИ. 1997.- 473с;
24. Финансы, денежное обращение и кредит. Под ред. М.В. Романовского, Москва, Юрайт – Издат. 2004, – 544с;
25. Фрумкин К. Между кризисом и инфляцией // Деловой еженедельник «Компания» №108 26 ноября 2007;
26. Челноков В.А. Банки и банковские операции: Букварь кредитования, технология банковских ссуд, околобанковское рыночное пространство. М.: Высшая школа, 2004. – 291 с.
27. Черкасов В. Е. Банковские операции: финансовый анализ. – М.: Издательство «Консалтбанкир», 2005. – 288с.
28. Чевертон П. Теория и практика современного маркетинга // Москва, ФАИР-ПРЕСС, 2002.
29. Ческидов Б. Развитие банковских операций с ценными бумагами // Москва, Финансы и статистика, 2007.
30. Шульков С. А. Вопросы оптимизации депозитной политики коммерческого банка // Актуальные проблемы банковского дела. – Саратов: изд. центр СГСЭУ, 2005.
31. Ячеистов К. К. Материализация с последующим разоблачением // Коммерсант-Деньги. – 2005. – №5.
32. www.cbr.ru – Официальный сайт Банка России
33. www.fcsm.ru Официальный сайт Федеральной службы по финансовым рынкам (ФСФР)
34. www.gks.ru – Официальный сайт Росстата РФ
35. www.rbc.ru, Информационное агентство РосБизнесКонсалтинг
36. www.rts.ru – Официальный сайт Российской Торговой Системы
37. www.thomson.com, инвестиционно- банковское аналитическое агентство Thomson Financial