Содержание
СОДЕРЖАНИЕ
стр.
ВВЕДЕНИЕ 5
ЧАСТЬ I. ОСНОВНЫЕ ПОНЯТИЯ, ИНФОРМАЦИОННАЯ
БАЗА ФИНАНСОВОГО МЕНЕДЖМЕНТА 7
Глава 1. УПРАВЛЕНИЕ ФИНАНСАМИ ПРЕДПРИЯТИЯ 7
1.1. Функции и принципы организации финансов
предприятия 7
1.2. Система управления финансами на предприятии 8
Глава 2. МЕТОДИКА АНАЛИЗА ДАННЫХ УЧЕТА И
ФИНАНСОВОЙ ОТЧЕТНОСТИ 11
2.1.Финансовая отчетность в системе финансового
менеджмента 11
2.2. Основные показатели учета и отчетности, используемые
финансовом менеджменте 13
2.3. Основные финансовые показатели отчетности 22
2.3.1. Коэффициенты ликвидности 23
2.3.2. Коэффициенты деловой активности 26
2.3.3. Коэффициенты платежеспособности 28
2.3.4. Коэффициенты рентабельности 29
2.3.5. Коэффициенты рыночной активности предприятия 33
ЧАСТЬ II. АНАЛИЗ ФИНАНСОВОГО СОСТОЯНИЯ
ПРЕДПРИЯТИЯ В ДИНАМИКЕ 35
Глава 1. СТРУКТУРА, НАПРАВЛЕННОСТЬ
ДЕЯТЕЛЬНОСТИ ПРЕДПРИЯТИЯ 35
1.1. Описание золотодобывающей отрасли в Амурской
области 35
1.2. Структура управления предприятием золотодобычи
ООО АС “Ника” 36
Глава 2. АНАЛИЗ ФИНАНСОВОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ
ООО АС “НИКА” в 1996 — 1997 гг. 37
2.1. Оценка структуры имущества и источников его
образования 37
2.2. Анализ ликвидности и платежеспособности 40
2.3. Анализ деловой активности 43
2.4. Анализ рентабельности 45
2.5. Операционный анализ предприятия и его использование для
краткосрочного прогнозирования 46
ЗАКЛЮЧЕНИЕ 50
ПРИЛОЖЕНИЯ 53
Приложение 1. Баланс ООО АС “Ника” на 31 декабря
1997 г. 54
Приложение 2. Отчет о финансовых результатах
ООО АС “Ника” 57
Приложение 3.
Таблица 1. Динамика актива ООО АС “Ника” 58
Таблица 2. Динамика собственного и заемного капитала
ООО АС “Ника” 58
Таблица 3. Динамика доходов и расходов ООО АС “Ника” 59
Таблица 4. Динамика ликвидности ООО АС “Ника” 60
Таблица 5. Динамика платежеспособности (структуры
капитала) ООО АС “Ника” 61
Таблица 6. Динамика деловой активности ООО АС “Ника” 62
Таблица 7. Динамика рентабельности ООО АС “Ника” 63
Таблица 8. Динамика порога рентабельности, запаса
финансовой прочности и силы воздействия операционного
рычага 64
Приложение 4. Краткосрочный финансовый
прогноз на 1998 г. 65
Приложение 5.
Таблица 1. Некоторые показатели, рекомендуемые для
аналитической работы 66
Таблица 2. Состояния показателей первого класса 69
Таблица 3. Сопоставление состояний показателей первого
и второго класса 70
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ 72
Выдержка из текста
СОДЕРЖАНИЕ
стр.
ВВЕДЕНИЕ 5
ЧАСТЬ I. ОСНОВНЫЕ ПОНЯТИЯ, ИНФОРМАЦИОННАЯ
БАЗА ФИНАНСОВОГО МЕНЕДЖМЕНТА 7
Глава 1. УПРАВЛЕНИЕ ФИНАНСАМИ ПРЕДПРИЯТИЯ 7
1.1. Функции и принципы организации финансов
предприятия 7
1.2. Система управления финансами на предприятии 8
Глава 2. МЕТОДИКА АНАЛИЗА ДАННЫХ УЧЕТА И
ФИНАНСОВОЙ ОТЧЕТНОСТИ 11
2.1.Финансовая отчетность в системе финансового
менеджмента 11
2.2. Основные показатели учета и отчетности, используемые
финансовом менеджменте 13
2.3. Основные финансовые показатели отчетности 22
2.3.1. Коэффициенты ликвидности 23
2.3.2. Коэффициенты деловой активности 26
2.3.3. Коэффициенты платежеспособности 28
2.3.4. Коэффициенты рентабельности 29
2.3.5. Коэффициенты рыночной активности предприятия 33
ЧАСТЬ II. АНАЛИЗ ФИНАНСОВОГО СОСТОЯНИЯ
ПРЕДПРИЯТИЯ В ДИНАМИКЕ 35
Глава 1. СТРУКТУРА, НАПРАВЛЕННОСТЬ
ДЕЯТЕЛЬНОСТИ ПРЕДПРИЯТИЯ 35
1.1. Описание золотодобывающей отрасли в Амурской
области 35
1.2. Структура управления предприятием золотодобычи
ООО АС “Ника” 36
Глава 2. АНАЛИЗ ФИНАНСОВОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ
ООО АС “НИКА” в 1996 — 1997 гг. 37
2.1. Оценка структуры имущества и источников его
образования 37
2.2. Анализ ликвидности и платежеспособности 40
2.3. Анализ деловой активности 43
2.4. Анализ рентабельности 45
2.5. Операционный анализ предприятия и его использование для
краткосрочного прогнозирования 46
ЗАКЛЮЧЕНИЕ 50
ПРИЛОЖЕНИЯ 53
Приложение 1. Баланс ООО АС “Ника” на 31 декабря
1997 г. 54
Приложение 2. Отчет о финансовых результатах
ООО АС “Ника” 57
Приложение 3.
Таблица 1. Динамика актива ООО АС “Ника” 58
Таблица 2. Динамика собственного и заемного капитала
ООО АС “Ника” 58
Таблица 3. Динамика доходов и расходов ООО АС “Ника” 59
Таблица 4. Динамика ликвидности ООО АС “Ника” 60
Таблица 5. Динамика платежеспособности (структуры
капитала) ООО АС “Ника” 61
Таблица 6. Динамика деловой активности ООО АС “Ника” 62
Таблица 7. Динамика рентабельности ООО АС “Ника” 63
Таблица 8. Динамика порога рентабельности, запаса
финансовой прочности и силы воздействия операционного
рычага 64
Приложение 4. Краткосрочный финансовый
прогноз на 1998 г. 65
Приложение 5.
Таблица 1. Некоторые показатели, рекомендуемые для
аналитической работы 66
Таблица 2. Состояния показателей первого класса 69
Таблица 3. Сопоставление состояний показателей первого
и второго класса 70
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ 72
Список использованной литературы
СОДЕРЖАНИЕ
стр.
ВВЕДЕНИЕ 5
ЧАСТЬ I. ОСНОВНЫЕ ПОНЯТИЯ, ИНФОРМАЦИОННАЯ
БАЗА ФИНАНСОВОГО МЕНЕДЖМЕНТА 7
Глава 1. УПРАВЛЕНИЕ ФИНАНСАМИ ПРЕДПРИЯТИЯ 7
1.1. Функции и принципы организации финансов
предприятия 7
1.2. Система управления финансами на предприятии 8
Глава 2. МЕТОДИКА АНАЛИЗА ДАННЫХ УЧЕТА И
ФИНАНСОВОЙ ОТЧЕТНОСТИ 11
2.1.Финансовая отчетность в системе финансового
менеджмента 11
2.2. Основные показатели учета и отчетности, используемые
финансовом менеджменте 13
2.3. Основные финансовые показатели отчетности 22
2.3.1. Коэффициенты ликвидности 23
2.3.2. Коэффициенты деловой активности 26
2.3.3. Коэффициенты платежеспособности 28
2.3.4. Коэффициенты рентабельности 29
2.3.5. Коэффициенты рыночной активности предприятия 33
ЧАСТЬ II. АНАЛИЗ ФИНАНСОВОГО СОСТОЯНИЯ
ПРЕДПРИЯТИЯ В ДИНАМИКЕ 35
Глава 1. СТРУКТУРА, НАПРАВЛЕННОСТЬ
ДЕЯТЕЛЬНОСТИ ПРЕДПРИЯТИЯ 35
1.1. Описание золотодобывающей отрасли в Амурской
области 35
1.2. Структура управления предприятием золотодобычи
ООО АС “Ника” 36
Глава 2. АНАЛИЗ ФИНАНСОВОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ
ООО АС “НИКА” в 1996 — 1997 гг. 37
2.1. Оценка структуры имущества и источников его
образования 37
2.2. Анализ ликвидности и платежеспособности 40
2.3. Анализ деловой активности 43
2.4. Анализ рентабельности 45
2.5. Операционный анализ предприятия и его использование для
краткосрочного прогнозирования 46
ЗАКЛЮЧЕНИЕ 50
ПРИЛОЖЕНИЯ 53
Приложение 1. Баланс ООО АС “Ника” на 31 декабря
1997 г. 54
Приложение 2. Отчет о финансовых результатах
ООО АС “Ника” 57
Приложение 3.
Таблица 1. Динамика актива ООО АС “Ника” 58
Таблица 2. Динамика собственного и заемного капитала
ООО АС “Ника” 58
Таблица 3. Динамика доходов и расходов ООО АС “Ника” 59
Таблица 4. Динамика ликвидности ООО АС “Ника” 60
Таблица 5. Динамика платежеспособности (структуры
капитала) ООО АС “Ника” 61
Таблица 6. Динамика деловой активности ООО АС “Ника” 62
Таблица 7. Динамика рентабельности ООО АС “Ника” 63
Таблица 8. Динамика порога рентабельности, запаса
финансовой прочности и силы воздействия операционного
рычага 64
Приложение 4. Краткосрочный финансовый
прогноз на 1998 г. 65
Приложение 5.
Таблица 1. Некоторые показатели, рекомендуемые для
аналитической работы 66
Таблица 2. Состояния показателей первого класса 69
Таблица 3. Сопоставление состояний показателей первого
и второго класса 70
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ 72