Содержание
Фирма "Деловая папка" только что организована. Она будет заниматься розничной торговлей канцелярскими товарами для фирм и граждан. Подготовьте поквартально прогноз финансовых отчетов (о прибыли, о движении денежных средств и баланс) за 1-й год деятельности, основываясь на следующих предположениях:
1) Выручка от продаж составит 600 000 руб. без НДС, в т.ч. поквартально 20 %, 25 %, 25 % и 30 % от этой суммы. Выручка поступает: наличными немедленно после продажи – 80%, с задержкой до 30 дней – 20%.
2) Закупки товара для перепродажи будут осуществляться в кредит с оплатой через месяц, в объеме, на 5 % больше предполагаемого объема продаж, товары все разные, но в среднем продажная цена на 30 % больше закупочной.
3) Половина постоянных затрат будет оплачиваться с задержкой в 1 месяц, вторая половина — с задержкой в два месяца. Величину постоянных затрат примите по варианту, соответствующему последней цифре в номере Вашей зачетной книжки.
4) В начале финансового года будет взят заем под 24 % годовых, проценты выплачиваются ежемесячно. Величину займа примите по варианту, соответствующему предпоследней цифре в номере Вашей зачетной книжки.
5) Владелец фирмы инвестирует в качества начального капитала 200 000 рублей
6) Основные средства стоимостью 150 000 руб. будут куплены в начале финансового года, срок их службы — 5 лет, амортизация линейным методом
7) Ставка налога на прибыль — 15 %, налог выплачивается в следующем квартале.
Выдержка из текста
Все в содержании
Список использованной литературы
Выводы
1. Растет количество закупаемых и реализуемых товаров, что положительно характеризует деятельность. Одновременно растет количество остатков товаров, что может привести к затовариванию склада и снижению ликвидности активов организации.
2. Несмотря на то, что в первом квартале получен убыток, в других кварталах организация получает чистую прибыль, размер которой увеличивается на ряду с маржинальной прибылью, НРЭИ, прибылью до налогообложения.
3. Так как организация взяла кредит в начале деятельности, это помогло ей избежать недостатка денежных средств согласно ОДДС. На всем протяжении года кассовых разрывов не было, денежный поток положителен, деньги всегда были в кассе организации.
4. Растет валюта баланса на фоне увеличения денежных средств и роста кредиторской задолженности, которая легко может быть покрыта.
5. На основании роста экономической рентабельности, рентабельности продаж, рентабельности собственных средств, сокращении оборота оборотных средств делаем вывод о растущей прибыльности и ликвидности организации.
6. Так как эффект финансового рычага положителен и имеет тенденцию к росту, то можно сказать, что организация разумно управляет заемными средствами и может их привлекать для дальнейшего расширения деятельности.