Содержание
Оглавление
Введение 3
Глава 1. Организационно-экономическая характеристика предприятия ООО «Володарский 3» 5
1.1 Организационная характеристика предприятия ООО «Володарский 3» 5
1.2 Экономический анализ ООО «Володарский 3» 8
Глава 2. Теоретические аспекты формирования показателей отчета о движении денежных средств организации. 31
2.1 Понятие денежных средств и денежного потока 31
2.2 Цели и значение контроля денежных потоков 37
2.3 Состав показателей отчета о движении денежных средств. 45
Глава 3. Анализ движения денежных средств в ООО "Володарский 3". 51
3.1 Формирование показателей отчета о движении денежных средств в ООО «Володарский 3» 51
3.2 Анализ данных отчета о движении денежных средств в ООО «Володарский 3». 63
3.3 Организация контроля денежных потоков в ООО «Володарский 3». 67
Глава 4. Разработка мероприятий по оптимизации контроля денежных потоков в ООО «Володарский 3». 69
4.1 Обоснование необходимости мероприятий по оптимизации контроля денежных потоков в ООО «Володарский 3». 69
4.2 Мероприятия по оптимизации контроля денежных потоков в ООО «Володарский 3» 73
4.3 Оценка эффективности мероприятий по оптимизации контроля денежных потоков в ООО «Володарский 3». 76
Заключение 82
Список литературы 83
Приложения 88
Выдержка из текста
Введение
Актуальность темы работы обусловлена тем, что в процессе деятельности каждое предприятие контактирует с различными компаниями и частными лицами, увеличивая круг партнеров за счет расчетов, осуществляемых в денежной форме. Грамотный финансовый анализ движения денежных средств — залог эффективного управления активами компании. Деньги – основа благополучия Финансы в форме наличных средств находятся в кассе, хранятся на банковских счетах — расчетных, текущих, специальных счетах целевого направления, особых, а также присутствуют в виде аккредитивов, депозитов и инвестиций в акции. Деньги нужны для совершения текущих хозяйственных операций, совершения плановых и непредвиденных платежей, чего зачастую требует успешное ведение бизнеса.
Денежные средства в сумме, которая обеспечивает финансовую устойчивость хорошо управляемому предприятию, являются по сути страховым запасом, предназначенным для успешного покрытия возникающей время от времени несбалансированности финансовых потоков. И размер этой суммы должен быть таким, чтобы хватило для осуществления всех необходимых первоочередных платежей.
Для получения верного представления о динамике движения финансов организации, оценки сбалансированности поступлений и выплат, а также синхронизации объема полученной прибыли с состоянием финансов, следует провести анализ движения денежных средств.
В ходе анализа финансовая информация компании проходит аналитическую обработку в части: сравнения результатов деятельности предприятия с данными за аналогичные прошедшие периоды; определения влияния различных факторов на результат работы компании; установления недостатков в деятельности фирмы, неиспользованных возможностей, вскрытия резервов и перспектив развития.
При обработке результатов аналитической работы обосновываются и принимаются решения по оптимизации функционирования компании в целом и устранению отдельных негативных ситуаций. От хорошо поставленного учета и правильной аналитической оценки достигается объективное восприятие информации о финансовом положении компании, ее перспективах и платежеспособности.
Анализ движения денежных средств и грамотное управление финансовыми потоками включают расчет их оборачиваемости, анализ структуры и прогнозирование динамики, определение необходимого оптимального уровня финансов, а также разработку и составление платежных бюджетов компании.
Грамотный анализ движения денежных средств необходим для обеспечения: оперативного постоянного контроля сохранности денежной наличности в кассе компании; осуществления контроля использования средств по целевому назначению; контролирования задолженности и своевременных расчетов с дебиторами и кредиторами; качественного анализа текущей и абсолютной ликвидности компании.
Цель работы – изучение формирования показателей отчета о движении денежных средств и контроль за денежными потоками.
Задачи работы:
— провести анализ результатов деятельности предприятия;
— изучить теоретические аспекты формирования денежных потоков и их контроля;
— провести анализ формирования отчета о денежных средствах предприятия;
— разработать мероприятия для оптимизации контроля над денежным потоком предприятия.
Методы написания работы – анализ, синтез, прогноз.
Работы соответствует поставленным задачам и структурно состоит из введения, основной части из четырех глав, заключения, списка литературы.
Список использованной литературы
Список литературы
1. Конституция Российской Федерации. М.: ТК Велби, Изд-во Проспект, 2014. — 64с.
2. Гражданский кодекс Российской Федерации. В четырёх частях. — 10-е Изд-во – М.: Ось — 89, 2014. — 560с.
3. Налоговый кодекс Российской Федерации. Части первая и вторая. – М.: ТК Велби, Изд-во Проспект, 2014. — 748с.
4. Федеральный закон от 21 ноября 2006 г. № 129- ФЗ «О бухгалтерском учёте (в редакции от 23 .11.2013 г.) // Консультант Плюс. Версия Проф [Электронный ресурс]. – Электронные данные. – М., 2014.
5. Положение по бухгалтерскому учету «Учет финансовых вложений» ПБУ 19/02 утвержденное приказом Минфина России от 10.12.2014 №126-н (в редакции от 27.11.2006г.№ 156-н) // Нормативные акты для бухгалтера. – 2014. — № 3. – с. 96-103.
6. Приказ Минфина РФ и ФКЦБ России «Порядок расчёта чистых активов» № 10н/03-6/пз от 29 .01. 2014 г. // Консультант Плюс. Версия Проф [Электронный ресурс]. – Электронные данные. – М., 2014.
7. Агапова Т.А., Серегина С.Ф. Макроэкономика: Учебник/М.: 2014
8. Агирбов Ю.И. Интенсификация — основа стабилизации строительного производства//Международный экономический журнал, 2015, №2,
9. Азоев Г.Л. Конкуренция: анализ, стратегия, практика. М.: Центр экономики и маркетинга, 2015. — 237с.
10. Алексеева М.М. Планирование деятельности фирмы. – М.: Финансы и статистика, 2010
11. Андрианов В. Д. Конкурентоспособность России в мировой экономике// Мировая экономика и международные отношения 2011. №3. С. 14.
12. Андрианов В.Д. Россия в мировой экономике: учебное пособие. М.: Владос, 2012 296 с.
13. Архипов А.Ю., Черковец О.В. Внешнеэкономическая деятельность российских регионов -Ростов н/Д: «Феникс», 2011.-С.46.
14. Балабанов И.Т. Основы финансового менеджмента. – М.: Финансы и статистика, 2012.
15. Берзинь И.Э. Экономика фирмы. – М.: Институт международного права и экономики, 2012.
16. Бернстайн Л.А. Анализ финансовой отчетности. – М.: Финансы и статистика, 2013
17. Бессонов В.А. Введение в анализ российской макроэкономической динамики переходного периода. -М.: ИЭПП, 2010.
18. Брейли.Р., Майерс.С. Принципы корпоративных финансов. – М.: ОАО Олимп-Бизнес, 2013.
19. Бригхем Ю. Энциклопедия Финансового менеджмента. Сокр. перевод с англ. – М.: Экономика, 2008.
20. Бригхем Ю., Гапенски. Л. Финансовый менеджмент. Полный курс в 2-х.т.: пер. с англ. – СПб.: Экономическая школа, 2011.
21. Бункина М.К. Приоритеты, институты и механизмы выхода аграрной сферы из кризиса в XXI веке. — М.: ИЭ РАН, 2010,- 208 с.
22. Ван Хорн Дж. Основы управления финансами: Пер. с англ. / под ред. И.И. Елисеевой. — М.: Финансы и статистика, 2010.
23. Глухов В. В. Медников М.Д. Коробко С.Б. Математические методы и модели для менеджмента. – СПб.: Лань, 2010
24. Глухов В. В. Медников М.Д. Коробко С.Б. Математические методы и модели для менеджмента. – СПб.: Лань, 2000
25. Глухов В.В. Бахрамов Ю.М. Финансовый менеджмент. – С-Пб.: Специальная литература, 2015.
26. Гурвич Е.Т. Экономическая безопасность строительной продукции// Инструменты макроэкономической политики для России. М.: ТБИС, 2012.
27. Данилин В. Экономико-математическая модель развития корпорации / Российский экономический журнал. 2013. №10
28. Дынникова, О., Сосунов, К. Экономическая безопасность: перспективы и анализ // Эксперт. №45 (351), 2011.
29. Зайцев Д.Н. «Организация производства импортозамещающей продукции как направление экономического развития региона»//Экономикс, 2010 г.
30. Камышанов П.И. Бухгалтерский финансовый учет: учебник для студентов, обучающихся по специальности «Бухгалтерский учёт, анализ и аудит» / П.И. Камышанов, А.П. Камышанов.-3е издание, перераб.и доп.-М.: Омега-Л, 2013.-589с.
31. Китаев В.И. Бухгалтерия 2012, Журнал «Главбух», № 3 2011
32. Ковалев В.В. Введение в финансовый менеджмент. — М.: Финансы и статистика, 2011.
33. Колб Р.В. Родригес Р.Дж. Финансовый менеджмент: Уч./ Пер. 2-го английского издания. – М.: Финансы, 2011.
34. Коллас Б. Управление финансовой деятельностью. – М.: Юнити, 2013
35. Комментарии к положениям по бухгалтерскому учету / Глинистый В. Д. и др.; отв. ред. А. С. Бакаев. – 2-е изд., доп. – М.: Юрайт.,2013 – 419 с.
36. Конторович, В.К. Взаимосвязь реального курса рубля и динамики строительного производства в России // Экономический журнал ВШЭ. 2012. № 33.
37. Концепции и модели организации производственного менеджмент на российских предприятиях. / Локтев С.А., Титов В.В., Межов И.С. и др. – Новосибирск: ИЭиОПП СО РАН, 2012.
38. Кохно П.А. Микрюков В.А. Менеджмент. – М.: Финансы и статистика, 2013
39. Крейнина М.Н. Оценка финансового состояния организации. – М.: УМЦ, 2011
40. Кузин Б. Юрьев В. Методы и модели управления фирмой. – С-Пб.: Питер, 2011.
41. Кузнецова Е.В. Финансовое управление компанией. – М.: Правовая культура, 2015
42. Лазарева О.Б. Планирование на предприятиях. – Хабаровск: ДВГУПС, 2012
43. Ли Ч. Ф., Финнерти Дж. И. Финансы корпораций: теория, методы и практика. – учебник для вузов, пер. с англ. — М.: ИНФРА-М, 2013.
44. Лычагин. М.В., Мироносецкий. Н.Б. Моделирование финансовой деятельности предприятия. — Новосибирск: Наука, 2013.
45. Павлова Л.Н. Финансы предприятий. – М.: Финансы ЮНИТИ, 2012
46. Палий В.Ф. Международные стандарты отчетности — условие прозрачного управления предприятиями // Проблемы теории и практики управления. 2011, № 3.
47. Пеппер Дж. Практическая энциклопедия международного и финансового планирования. – М.: Инфра-М, 2014.
48. Производственный менеджмент: проблемы и решения: сборник научных трудов / под ред. Титова В.В, Марковой В.Д. – Новосибирск: ИЭиОПП, 2014.
49. Селезнева Н.Н., Иванова А.Ф.Финансовый анализ. – М.: Юнити, 2002.
50. Стоянова Е.С. Финансовый менеджмент: российская практика. – М.: Перспектива, 2015
51. Титов В.В. Моделирование финансово-экономической деятельности и развития корпорации. – Новосибирск: НГУ, 2013
52. Титов В.В. Моделирование финансово-экономической деятельности и развития корпорации. – Новосибирск: НГУ, 2012
53. Титов В.В. Оптимизация функционирования строительного предприятия. – Новосибирск, наука, 2013.
54. Титов В.В., Забиняко Г.И. Использование моделей оптимизации и программного обеспечения для них в прогнозировании функционирования промышленных предприятий, технико-экономическом и финансовом анализе. – Новосибирск: НГУ, 2010
55. Уилсон П. Финансовый менеджмент в малом бизнесе. Пер. с англ. – М.: ЮНИТИ, 2015.
56. Управление финансовой деятельностью предприятий (организаций): учебное пособие /В.И. Бережной, Е.В. Бережная, О.Б. Бигдай и др. — М.: Финансы и статистика; ИНФРА — М, 2012
57. Финансово-промышленные группы: система управления / Титов В.В., Толстов В.К., Маркова В.Д., Николаев Д.П., Соломенникова Е.А. – Новосибирск: ИЭиОПП СО РАН, 2013.
58. Финансовые стратегии в управлении предприятием: Сб. научных трудов /под ред. В.В. Титов, Коробкова З.В., Новосибирск 2013 г.