Использование судебно-экономической информации при выявлении незаконного обналичивания денежных средств, Юриспруденция

Пример готовой дипломной работы по предмету: Юриспруденция

Выдержка из текста

Использование судебно-экономической информации при выявлении незаконного обналичивания денежных средств

Между тем, в борьбе с этим видом преступлений, до настоящего времени не разрешен ряд трудностей, возникающих в предупредительно-профилактической и правоприменительной деятельности правоохранительных органов.

Объектом исследования в настоящей работе выступает АО НКО «МОСКЛИРИНГЦЕНТР» (г. Москва); предметом исследования – обналичивание денежных средств с использованием пластиковых карт в рамках клиринговой деятельности.

В современных условиях перед отечественной криминалистикой стоит задача своевременной разработки методических рекомендаций по расследованию экономических преступлений, при отсутствии которых не смогут эффективно действовать нормы уголовного права о преступлениях экономической направленности. Проблема создания таких методик — одна из актуальных в криминалистической науке как из-за их ощущающейся нехватки, так и потому, что экономические преступления наносят громадный ущерб государственной собственности и тем самым — всем гражданам страны. Это обостряется ещё и тем, что они тесно связаны с другими видами преступлений, в первую очередь, с преступлениями насильственного характера. Сказанное актуализирует разработку методик раскрытия и расследования данного вида преступлений.

Преступления, связанные с незаконным оборотом наркотических средств или психотропных веществ (далее — также наркопреступления), лидируют в криминальных сводках по многим параметрам. При этом незаконный оборот наркотических средств и психотропных веществ влечет за собой целый комплекс проблем медицинского, социального, правового, психологического характера.

Объясняется это тем, что сама процедура легализации (отмывания) денег свойственна большинству форм организованной преступности, которая преломляет процесс принятых экономических решений, подрывает деятельность финансовых учреждений, обостряет социальные проблемы, а также способствует коррупционным проявлениям. Жубрин в практике правоохранительных органов именно легализация (отмывание) остается наиболее сложной для выявления и расследования категорией преступлений.

Несмотря на имеющиеся публикации по изучаемой теме, проблематика, касающаяся незаконного оборота сильнодействующих и ядовитых веществ, остается по-прежнему актуальной, поскольку существует необходимость разработки и совершенствования уголовно-правовых мер по противодействию указанному явлению.

В данном случае преступные капиталы выступают в качестве источника для последующего воспроизводства многих видов экономических преступлений, так сказать подпитывают преступность, вселяют уверенность в деятельность различных незаконных группировок и террористических формирований.

Список используемой литературы

1.Нормативно-правовые акты:

1.1.Конституция Российской Федерации (принятая всенародным голосованием 12.12.1993) от

1. декабря 1993г. (с учетом поправок, внесенных Законами РФ о поправках к Конституции РФ от 30.12.2008 № 6-ФКЗ, от 30.12.2008 № 7-ФКЗ) // Российская газета. 2009. — № 7

1.2.Уголовно-процессуальный кодекс Российской Федерации от

1. декабря 2001г. № 174-ФЗ (ред. от 01.03.2012) (с изм. и доп., вступающими в силу с 13.03.2012) // Российская газета. 2001. — № 249.

1.3.Уголовный Кодекс Российской Федерации от

1. июня 1996г. № 63-ФЗ (ред. от 01.03.2012) // Российская газета. 1996. — № 118.

1.4.Гражданский кодекс РФ// Собрание законодательства РФ. 1994. N 32

1.5.Федеральный закон от 7 августа 2001 г. N 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма»// Справочная правовая система «КонсультантПлюс».

1.6.Федеральный закон от 10.07.2002 N 86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» // Собрание законодательства РФ. 15.07.2002. N

28. Ст. 2790.

1.7.Федеральный закон от

2. ноября 2008 г. N 204-ФЗ «О федеральном бюджете на 2009 год и на плановый период 2010 и 2011 годов» // Собрание законодательства Российской Федерации. 2008. N

48. Ст. 5499.

1.8.Приказ Министерства здравоохранения Российской Федерации от

1. декабря 1996 г. N 407.

1.9.Указание ЦБ РФ от

1. ноября 2001 г. N 1050-У «Об установлении предельного размера расчетов наличными деньгами в Российской Федерации между юридическими лицами по одной сделке»// Справочная правовая система «КонсультантПлюс».

1.10.Положение Центрального банка РФ от 3 октября 2002 г. «О безналичных расчетах в Российской Федерации» // Вестник Банка России. 2002. N 74.

1.11. Положение Центрального банка РФ от 6 мая 2003 г. «О справочнике банковских идентификационных кодов участников расчетов, осуществляющих платежи через расчетную сеть Центрального банка РФ (Банка России)» // Вестник Банка России. 2003. N 34.

1.12.Инструкция ЦБ РФ от 14.09.2006 N 28-И «Об открытии и закрытии банковских счетов, счетов по вкладам (депозитам)» // Вестник Банка России. 25.10.2006. N 57.

1.13.Письмо Госналогслужбы России от 27.09.1996 N ПВ-6-16/675 «О результатах проверки коммерческих структур, занимающихся обналичиванием денежных средств, и их клиентов по вопросам соблюдения налогового и иного законодательства» // Справочная правовая система «КонсультантПлюс».

1.14.Письмо Департамента налоговой политики Минфина РФ от

1. ноября 1999 г. N 04-03-11 «О налоге на добавленную стоимость»; письмо Минфина РФ от 24 февраля 1998 г. N 23-02-02/73// Справочная правовая система «КонсультантПлюс».

2.Учебная и научная литература

2.1.Авдийский В.И., Крупин Е.В. Об особенностях противодействия отмыванию и обналичиванию в условиях финансового кризиса // Официальные материалы для бухгалтера. Комментарии и консультации. 2009. N 10.

2.2.Актуальные вопросы налогового, гражданского и корпоративного права // Налоги и финансовое право. 2004. N 7.

2.3.Алексеева. М.: Изд-во «Экзамен», 2004.

2.4.Анализ нормативного обеспечения безналичных расчетов (Комментарий законодательства и схемы): Учебное пособие / Отв. ред. В.П. Буянов, Д.Г.

2.5.Атанесян Г.А. Формы применения специальных бухгалтерских познаний в советском уголовном процессе: Дис. … к.ю.н. М., 1977.

2.6.Банковские операции: правовое регулирование и практика обслуживания клиентов / Отв. ред. Д.А. Калимов, Р.Р. Томкович. Монография. М.: Амалфея, 2003.

2.7.Белкин Р.С. Криминалистическая энциклопедия. М., 2000

2.8.Березина М.П. Безналичные расчеты в России. М.: Юридическая литература, 2004.

2.9.Битулева А.А. Противодействие легализации — наше общее дело // Управление в кредитной организации. 2008. N 5.

2.10.Бородкина Т.Н. Реализация процессуального статуса специалиста на стадии предварительного расследования. М., 2009.

2.11.Брагинский М.И., Витрянский В.В. Договорное право. Договоры о банковском вкладе, банковском счете; банковские расчеты. Конкурс, договоры об играх и пари. Книга 5: В 2 т. Т. 2. М.: Статут, 2006. Ссылка дается по тексту статьи, приведенному в СПС «КонсультантПлюс».

2.12.Василец В.П. Денежное обращение в России как объект правового регулирования: Автореф. дис. канд. юрид. наук. М., 2002.

2.13.Ведомости ВС СССР. 1998. N

22. Ст. 355.

2.14.Ветров Н.И. Уголовное право. Особенная часть: Учебник для вузов.

2.15.Вестник Банка России. 30.03.2005. N 17.

2.16.Винер Н. Кибернетика или управление и связь в животном и машине. Перевод с англ. / Предисловие Г.Н. Пивоварова. М., 1968.

2.17.Волобуев А. Фиктивное предпринимательство как способ сокрытия тяжких экономических преступлений // Российская юстиция. 2001. N 6.

2.18.Габидулин М. Проблемы антиинфляционного регулирования в России // Бухгалтерия и банки. 2008. N

1. Ссылка дается по тексту статьи, приведенному в СПС «Гарант».

2.19.Голубятников С.П., Кравченко Ю.М., Меджевский А.А. Основы судебной бухгалтерии. Н. Новгород, 1994.

2.20. Гражданское право: Учебник. Т. I / Под ред. Е.А. Суханова. М.: Волтерс Клувер, 2004.

2.21.Данилова Л.С. Формы применения специальных бухгалтерских знаний в уголовном процессе России //»Налоги» (газета), 2009, N 10

2.22. Дубоносов Е.С. Судебная бухгалтерия: Учебно-практич. пособие. М.: Книжный мир, 2005.

2.23.Дьячков А.М. Применение специальных бухгалтерских познаний в расследовании хищений: Учеб. пособие. М.: Спарк, 2000;

2.24.Евстигнеева О.В. Использование специальных познаний в доказывании на предварительном следствии в российском уголовном процессе: Автореф. дис. … к.ю.н. Саратов, 1998.

2.25.Закатов А.А., Оропай Ю.Н. Использование научно-технических средств и специальных познаний в расследовании преступлений. Киев, 1980.

2.26.Зуев Е.И. Сущность специальных познаний // Труды ВНИИОП МООП СССР. М., 1968. N 13. .иза. Вып. I. М.: ВШ МООП СССР, 1966.

2.27.Зуйков Г.Г. Общие вопросы использования специальных познаний в процессе предварительного расследования // Криминалистическая эксперт

2.28.Карпович О.Г. Предупреждение финансового мошенничества. Актуальные проблемы //»Российская юстиция», 2010, N 9

2.29.Кикоть А.В. Противодействие незаконному обналичиванию и выводу денежных средств за рубеж //»Законность», 2010, N 10

2.30.Киселев И.А. Грязные деньги: уголовная ответственность за отмывание преступных доходов и ее применение в борьбе с преступностью и коррупцией. М., 2009.

2.31.Клепицкий И.А. Система хозяйственных преступлений. М.: Статут, 2005.

2.32.Коробов Ю.И. Банковское дело. М.: Юристъ, 2003.

2.33.Косой А.М. Принципы безналичных расчетов // Сб. научных трудов. М., 2004.

2.34.Курс экономической теории. Общие основы экономической теории, микроэкономика, макроэкономика, переходная экономика: Учебное пособие / Под ред. А.С. Сидорович. М., 1997

2.35.Курс уголовного права. В пяти томах. Т. 1. М., 2002.

2.36.Лопашенко Н.А. Основы уголовно-правового воздействия: уголовное право, уголовный закон, уголовно-правовая политика. СПб.: Юридический центр Пресс, 2004.

2.37.Мамаев М.И. О квалификации незаконного «обналичивания» денежных средств //»Журнал российского права», 2006, N 1

2.38. Мархгейм М.В., Гавришов Д.В. Проблемы развития юридического содержания права граждан на информацию // История государства и права. 2008. N 10.

2.39.Матушкин А.В., Прошунин М.М. Сделка и финансовая операция как объекты финансового мониторинга //»Финансовое право», 2010, N 6

2.40.Мельников В.Н., Мовсесян А.Г. Противодействие легализации незаконных доходов. М.: МЦФЭР, 2007.

2.41.Миньковский Г.М., Магомедов А.А., Ревин В.П. Уголовное право России. Общая и Особенная части: Учебник / Под общ. ред. В.П. Ревина.

2.42.Михайлов В.И. Противодействие легализации доходов от преступной деятельности: правовое регулирование, уголовная ответственность, оперативно-розыскные мероприятия и международное сотрудничество. СПб., 2002.

2.43.Никольский А. Ободрали «Тополь-М». Задержан замгендиректора крупного военного завода // Ведомости. 2009. 9 сентября. А 02.

2.44.Общая теория государства и права: Академический курс: В 2 томах / Под ред. М.Н. Марченко. Т.

1. Общая теория государства и права. М.: Издательство «Зерцало», 1998.

2.45.Овсейко С.В. Юридическая природа электронных денег // Юрист. 2007. N

9. Ссылка дается по тексту статьи, приведенному в СПС «КонсультантПлюс».

2.46.Орлов Ю.К. Судебная экспертиза как средство доказывания в уголовном судопроизводстве. М., 2005.

2.47.Основные направления единой государственной денежно-кредитной политики на 2009 год и период 2010 и 2011 годов // Вестник Банка России. 14.11.2008. N 66.

2.48. Преступление и наказание в бухгалтерском и налоговом учете. Книга 1. М.: Информцентр XXI века, 2001.

2.49.Прошунин М.М. // Мониторинг обналичивания денежных средств в преступных целях: финансово-правовые вопросы //»Финансовое право», 2009, N 12

2.50. Рарог А.И. Квалификация преступлений по субъективным признакам. СПб., 2003.

2.51.Россинская Е.Р. Судебная экспертиза в гражданском, уголовном, административном и уголовном процессе. М.: Норма, 2005.

2.52.Россинская Е.Р., Галяшина Е.И.»Настольная книга судьи: судебная экспертиза» //»Проспект», 2011

2.53.Ручкина Г.Ф. Проблемные кредитные организации в банковской сфере Российской Федерации (финансово-правовой аспект) // Банковское право. 2008. N 4.

2.54.Саркисян Р.А. Сущность и формы применения специальных знаний в уголовном судопроизводстве //»Общество и право», 2009, N 4

2.55. Смородинова А.Г. Формы участия специалиста в следственных действиях: Учеб. пособие. Саратов: СЮИ МВД России, 2003.

2.56.Сорокотягин И.Н. Использование специальных познаний в проверочной и организационной деятельности следователя: Учеб. пособие. Свердловск, 1989.

2.57. Статистика // Вестник Банка России. 2009. N 13.

2.58. Тедеев А.А. Электронные банковские услуги и интернет-банкинг: правовое регулирование и налогообложение. М., 2002. С. 73.

2.59.Теория государства и права: Учебник. М.: Издательство «Юрайт-М», 2001

2.60.Толкаченко А.А. Судебная бухгалтерия: Учебно-практич. пособие. М., 1999.

2.61.Тосунян Г.А., Викулин А.Ю. Противодействие легализации (отмыванию) денежных средств в финансово-кредитной системе: опыт, проблемы, перспективы. М., 2005

2.62.Финансовое право: Учебник / Отв. ред. Н.И. Химичева. 3-е изд., перераб. и доп. М.: Юристъ, 2002.

2.63. Хуторных Е. Обналичили на

5. млн. руб. // Ведомости. 2009.

1. октября. N 195 (2465).

2.64.Чаплинский В.А. Об одном подходе к определению и классификации судебной информации // Информационные отношения и право: Сб. науч. тр. Вып. 1 / Под ред. В.В. Ершова, Д.А. Ловцова. М.: Российская академия правосудия, 2006.

2.65. Чураков М.С. К вопросу о понятии и содержании системы безналичных расчетов //»Банковское право», 2007, N 2

2.66.Шишко И.В. Экономические правонарушения: Вопросы юридической оценки и ответственности. СПб.: Юридический центр Пресс, 2004. С. 172.

2.67.Эйсман А.А. Заключение эксперта (структура и научное обоснование).

М., 1967.

2.68. Эйсман А.А. Критерии и формы использования специальных познаний при криминалистическом исследовании в целях получения судебных доказательств // Вопросы криминалистики. Вып. 6 — 7. М., 1962.

2.69. Экономика: Учебник / Под ред. А.С. Булатова. М., 2002.

2.70. Якимов О.Ю. Легализация (отмывание) доходов, приобретенных преступным путем: уголовно-правовые и уголовно-политические проблемы / Под науч. ред. докт. юрид. наук, проф. Н.А. Лопашенко. СПб.: Юридический центр «Пресс», 2005.

2.71.Ofer G., Vinokur A. The Soviet Household Under the Old Regime: Economic Conditions and Behavior in the 1970’s. Cambridge University Press, 1992.

2.72. Suspicion of Money Laundering. In the Crossfire of International Due Diligence Obligations. By professional — for professionals. Vienna-Graz, 2006.

3.Материалы судебной практики:

3.1.Определение Конституционного Суда от

2. июля 2001 г. N 138-О

3.2.Определение Конституционного Суда от

1. мая 2002 г. N 108-О

список литературы