Содержание
Введение
1. Теоретические аспекты управления денежными потоками
1.1. Сущность денежного потока предприятия и его роль в финансовой устойчивости предприятия
1.2. Принципы и методы управления денежными потоками
1.3. Риски предприятия, связанные с управлением денежными потоками
2. Анализ практики управления денежными потоками на примере ООО «Филипс»
2.1. Краткая характеристика предприятия
2.2. Денежные потоки предприятия и их влияние на финансовое состояние
2.3. Оценка управления денежными потоками предприятия
3. Совершенствование управления денежными потоками
Заключение
Список литературы
Приложение 1
Приложение 2
Приложение 3
Приложение 4
Содержание
Выдержка из текста
Управление денежными потоками предприятия ( на примере ООО»Бифаст)
Управление денежными потоками на предприятии включает задачу не просто обеспечить исчисление фактической себестоимости продукции, работ или услуг, а сформировать такие данные о себестоимости, которые в рыночных условиях работы предприятия были бы полезны его менеджменту для принятия решений о возможностях управления себестоимостью. При этом в качестве целей управления себестоимостью можно назвать ее стабилизацию во времени, оптимизацию структуры затрат, снижение издержек без ущерба качеству товара и т. д.
Информационной базой послужили нормативные правовые документы, работы отечественных и зарубежных исследователей в области теории финансов, финансового менеджмента и управления денежными потоками организаций.
2. провести финансово-экономический анализ результативности формирования и использования денежных средств на предприятии путем расчета показателей платежеспособности и ликвидности, анализа структуры, динамики и анализа сбалансированности денежных потоков средств на примере ООО «Татнефть- ХимСервис»;
Теоретической основой исследования послужили труды отечественных авторов в области финансового менеджмента и анализа таких как: Берзон Н.И., Теплова Т.В., Бобылева А.З., Гладковская Е.Н., Кириченко Т.В., Ковалев В. В. и другие.
Методологической основой исследования являются общенаучные (системный, методы анализа и синтеза) и частнонаучные методы (метод сравнения, динамический метод, метод структурного анализа, метод использования финансовых коэффициентов). Использование перечисленных методов позволило всесторонне и комплексно исследовать поставленные в работе вопросы, выявить проблемы, а также сформулировать практические рекомендации.
Методологической основой и теоретической базой исследования являются труды ведущих отечественных и зарубежных ученых в области финансового менеджмента и анализа финансового состояния предприятия: Балабанов И.Т., Бланк И.А., Бобылева А.З., Брунгильд С.Г., Герасименко Г.П., Маркарьян Э.А., Ковалев В.В., Савицкая Г.В., Шеремет А.Д. В работе также использованы материалы публикаций в периодических изданиях: «Справочник экономиста», «Бухгалтерский учет», «Финансовый менеджмент».
Теоретической и методологической основой дипломной работы яви-лись труды отечественных и зарубежных экономистов (Бланк И.А., Бочаров В.В., Ковалев В.В., Гиляровская Л.Т., Хорн В., Колас Б.). В работе использованы законодательные нормативно-правовые акты. Кроме этого, источниками информации послужили данные первичного, синтетического и аналитического учета, а также материалы бухгалтерской отчетности ООО «Старк» за 2011-2013 гг.
Все предприятия, осуществляя производственную и хозяйственную деятельность, вступают во взаимоотношения с другими предприятиями, организациями, учреждениями, работниками предприятия и отдельными лицами. Эти взаимоотношения основаны на различных денежных расчетах в процессе производства и реализации продукции, работ или услуг.
Практическая значимость исследования заключается в разработке конкретных мероприятий по совершенствованию управления денежными потоками предприятия – объекта исследования.
Успешное управление денежными потоками дает шансы предприятию на их более рациональное использование, т.В данной дипломной работе поставлена цель – исследовать и дать рекомендации по организации эффективного управления денежными потоками предприятиями на примере ООО «КООПСОЮЗ».В третьей главе даны рекомендации по организации эффективного управления денежными потоками предприятия.
Данная тема будет актуальна всегда, пока существуют денежные потоки и государство, предприятия, организации или предприниматели. Буквально каждый день что – то меняется, совершенствуется. В этой сфере важна каждая мелочь.
Список литературы
1.Федеральный закон Российской Федерации «Об инвестиционной деятельности в Российской Федерации, осуществляемой в форме капитальных вложений» от 25.02.1999г. № 39-ФЗ в ред. от 24.07.2007г. № 215-ФЗ // http://www.consultant.ru.
2.Приказ Минфина РФ «О методических рекомендациях о порядке формирования показателей бухгалтерской отчетности организаций» от 28.06.2000г. №60н // http://www.consultant.ru.
3.Приказ Минфина РФ «О формах бухгалтерской отчетности организации» от 22.07.2003г. № 67н в ред. от 18.09.2006г. № 115н // http://www.consultant.ru.
4.Барулин С.В., Ковалева Т.М. Сущность финансов: новые реалии // Финансы и кредит. — 2004, №5.
5.Бернстайн Л.А. Анализ финансовой отчетности: теория, практика и интерпретация. Пер. с англ. Науч.ред. Елисеева И.И. Гл.ред. серии Соколов Я.В. — М.: Финансы и статистика, 1996.
6.Бланк И.А. Управление активами и капиталом предприятия. – М.: Ника-Центр, Эльга, 2003.
7.Бланк И.А. Управление денежными потоками. – М.: Ника – Центр, 2007.
8.Бланк И.А. Финансовая стратегия предприятия. – М.: Ника-Центр, 2004.
9.Богомолов А.М. Управление дебиторской и кредиторской задолженностью как элемент системы внутреннего контроля в организации/ Современный бухучет. – 2004, № 5.
10.Бондарчук Н.В. Анализ денежных потоков от текущей, инвестиционной и финансовой деятельности организаций/ Аудиторские ведомости. – 2002, №3.
11.Бочаров В.В. Управление денежным оборотом предприятий и корпораций. — М.: Финансы и статистика, 2001.
12.Бригхэм Ю., Гапенский Л. Финансовый менеджмент. — СПб.: Питер, 1997, т.2.
13.Бригхэм Ю., Эрхардт М. Финансовый менеджмент, 10-е издание. — Спб.: Питер, 2005.
14.Ван Хорн Дж.К. Основы управления финансами: Пер. с англ. – М.: Финансы и статистика, 1997.
15.Гутова А.В. Управление денежными потоками: теоретические аспекты / Финансовый менеджмент. – 2004, №4.
16.Джалаев Т.К. Анализ дебиторской и кредиторской задолженности предприятия / Экономический анализ: теория и практика. – 2005, № 7.
17.Ефимова О.В. Финансовый анализ. – М.: Бух. учет, 1996.
18.Зимин В.С. Оценка дебиторской задолженности / Московский оценщик. – 2002, №6 (19) //www.valnet.ru/
19.Иванова И.С. Финансовый менеджмент / Конспект лекций. ТУИН. 2003, ч.2.
20.Ковалев В.В. Управление денежными потоками, прибылью и рентабельностью: учебно-практ. пособие. – М.: Проспект, 2007.
21.Ковалев В.В. Финансовый анализ: Управление капиталом. Выбор инвестиций. Анализ отчетности. – М.: Финансы и статистика, 1996.
22.Козлова Е.П., Бабченко Т.Н., Галанина Е.Н. Учет денежных средств. Приложение к журналу Бухгалтерский учет. — М.: Финансы и статистика, 2001, №2.
23.Крейнина М.Н. Управление движением дебиторской и кредиторской задолженности предприятия / Финансовый менеджмент. – 2001, №3.
24.Крейнина М.Н. Финансовый менеджмент. Учебное пособие. — М.: Дело и Сервис, 1998.
25.Кузнецов Б.Т. Финансовый менеджмент. – М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2005.
26.Маргарет М. Трансформирование функции финансов: Пер. с англ. – М.: ИНФРА-М, 2005.
27.Маркарьян Э.А., Герасименко Г.П., Маркарьян С.Э. Финансовый анализ: Учебное пособие. – 3-е изд., перераб. и доп. – М.: ИД ФБК-ПРЕСС, 2004.
28.Миронов М.Г., Замедлина Е.А., Жарикова Е.В. Финансовый менеджмент — М.: Экзамен, 2005.
29.Морозов С.А. Анализ денежных потоков предприятия / Аудит и налогообложение. – 2003, №3.
30.Морозов С.А. Денежные потоки предприятия / Аудит и налогообложение. – 2003, №1.
31.Николаев И.Р. Рекомендации по управлению дебиторской задолженностью/ Финансовый директор. – 2004, №1 //www.fd.ru/
32.Новодворский В.Д., Метелкин Е.А. Об «Отчете о движении денежных средств»/ Бух. учет. – 1997, №8.
33.Овсийчук М.Ф. Управление активами и методика финансирования / Аудитор. – 1996, №4.
34.Овсийчук М.Ф. Управление денежными средствами предприятия / Аудитор. – 1996, №5.
35.Петров А.М. Контроль за движением дебиторской и кредиторской задолженности / Современный бухучет. – 2004, №9.
36.Пожидаева Т.А. Анализ движения денежных средств коммерческой организации / Экономический анализ: теория и практика. – 2005, № 7.
37.Поляк Г.Б., Акодис И.А., Краева Т.А. и др. Финансовый менеджмент – М.: ЮНИТИ, 1997.
38.Романовский В.М. Финансы. – М.: ИНФРА-М, 2004.
39.Селезнева Н.Н., Ионова А.Ф. Финансовый анализ: Учебное пособие. — М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2001.
40.Снитко Л.Т. и др. Управление капиталом торговой организации. – М.: Норма, 2000.
41.Сорокина Е.М. Анализ денежных потоков организации / Экономический анализ: теория и практика. – 2004, № 17.
42.Хан Д. Планирование и контроль: концепция контроллинга. -М.: Финансы и статистика, 1997.
43.Хелферт Э. Техника финансового анализа. – М.: ЮНИТИ, 1996.
44.Хорин А.Н. Отчет о движении денежных средств // Бухгалтерский учет, N 5, март 2003
45.http://www.philips.ru
список литературы