Содержание
Введение……………………………………………………………………………………….3
Глава 1. Теоретические основы кредитного риска………………………………………….5
1.1. Понятие кредитного риска и его место в системе банковских рисков………………5
1.2. Подходы к оценке кредитного риска в соответствии с требованиями Базельского комитета по банковскому надзору…………………………………………………………..14
1.3. Математические методы расчета кредитного риска………………………………….28
Глава 2. Управление кредитным риском в коммерческом банке………………………….33
2.1. Кредитная политика банка……………………………………………………………..33
2.2. Резерв на возможные потери по ссудам……………………………………………….37
2.3. Оценка кредитоспособности заемщика………………………………………………..40
2.4. Залоговое обеспечение………………………………………………………………….53
Глава 3. Оценка и управление рисками в ЗАО ………………………….62
3.1. Оценка кредитного риска с использованием EGAR Credit risk………………………63
3.2. Анализ финансового положения предприятия — заемщика/поручителя…………….67
3.3. Анализ резерва на возможные потери по ссудам в ЗАО ……….75
Заключение…………………………………………………………………………………….91
Список использованных источников…………………………………………………………95
Выдержка из текста
На сегодняшний день кредитно-финансовая система – это одна из основных структур рыночной экономики. Развитие банковской системы и товарного производства исторически шло параллельно и тесно переплеталось. Банки находятся в самом центре экономической жизни и опосредуют связи между вкладчиками и производителями, повышают общую эффективность производства, перераспределяют капитал.
Важную роль играют кредиты, которые финансируют народное хозяйство дополнительными денежными ресурсами. В процессе кредитных операций банки постоянно сталкиваются с кредитным риском, то есть риском неуплаты заёмщиком суммы основного долга и процентов, причитающихся кредитору. Для различных видов кредитной сделки характерны свои причины и факторы, определяющие степень кредитного риска.
Кредитный риск может возникнуть при ухудшении финансового положения заёмщика, возникновении непредвиденных ситуаций и осложнений в его планах, не застрахованном залоговом имуществе, отсутствии необходимых организаторских качеств или опыта у руководителя и т.д. Эти и многие другие факторы учитываются работниками банка при оценке кредитоспособности юридического или физического лица.
Для минимизации кредитных рисков используется большой арсенал методов, включающий формальные, полуформальные и неформальные процедуры оценки кредитных рисков. Хотя современный методический инструментарий направлен на облегчение принятия кредитных решений, он далеко не идеален и в ряде случаев может даже дезориентировать банковских специалистов. Аналогичная ситуация характерна и для самого механизма устранения рисков, также основанного на детальных расчетах, схемы которых могут содержать методологические изъяны.
Тема дипломной работы очень актуальна и интересна для рассмотрения, ведь всякая ………………………..
Список использованной литературы
1. Федеральный закон РФ "О банках и банковской деятельности" от 30.06.2003 N 86-ФЗ
2. Федеральный закон РФ "О Центральном Банке (Банке России)".
3. Инструкция "О порядке формирования и использования резерва на возможные потери по ссудам" № 254-П от 26.03.04
3. Инструкция Банка России от 16.01.2004 года №110-И «Об обязательных нормативах банков»
4. Положение “О кредитовании”, утвержденное Постановлением Правления ЦБ РФ №246 от 28.09.2003 года.
5. Положение “О порядке формирования и использования резерва для возмещения возможных убытков по кредитным операциям банков”, утвержденное Постановлением Правления ЦБ РФ №279 от 06.06.2000 года.
6. Положение «О порядке организации работы по формированию и использованию резерва на возможные потери по ссудам в ЗАО утверждено: решением Правления ЗАО от «07» июня 2005г. (протокол № 15/ЗП)
7. Анализ деятельности коммерческих банков. Под. общ. ред. С. И. Кумок. — М.: АОЗТ “Вече”, 2003. — 400с.
8. Астахов А. В. Системный подход к управлению рисками крупных рос¬сийских коммерческих банков // Деньги и кредит. — 2002. — №1. С. 34-55.
9. Банковское дело / под ред. Лаврушина О.И., Финансы и Статистика, М, 2000,-766с.
«Банковское дело», №3, 2006
10. Бабич А. М., Павлова Л. М. Финансы. Денежное обращение. Кредит. — М.: Финансы и статистика, 2000. — 310с.
11. Баканов М. И., Шеремет А. Д. Теория экономического анализа. — М.: Финансы и статистика, 2001. — 400с.
12. Банковское дело: Учебник – 2-е изд., перераб. и доп./ Под ред. О. И. Лаврушина. — М.: Финансы и статистика, 2001. – 214 с.
13. Банковское дело: стратегическое руководство. — М.: Издательство “Консалтбанкир”, 2002.- 432с.
14. Банки и банковское дело./ Под ред. И. Т. Балабанова. — М.: Финансы и статистика, 2003.- 420с.
15. Бланк И. А. Финансовый менеджмент. — М.: ИНФРА, 2000. — 182с.
16. Бор М. З., Пятенко В. В. Менеджмент банков: организация, стратегия, планирование. — М.: Финансы, ЮНИТИ, 2003. — 471с.
17. Бутук А. И. Экономическая теория: Учебное пособие – К.: Викар, 2000. — 644с.
18. Васюренко О. В. Банковский менеджмент. — К.: Академия, 2001. — 313с.
19. Гамза В. А., Ткачук И. Б. Безопасность коммерческих банков. — М.: Финансы и статистика, 2000. — 263с.
20. Голубева С.Е. Страхование рисков коммерческого банка. – М.: Банки и биржи, ЮНИТИ, 2004. – 471 с.
21. «Деньги и Кредит», №4, 2000. С. 29
22. «Деньги и Кредит», №10, 2000
23. Деньги, кредит, банки / под ред. Проф. Жукова Е.Ф., М.: ЮНИТИ, 2000,-600с.
24. Дубинин С.К. Политика Банка России в сфере регулирования рисков банковской системы // Деньги и кредит. – 2004. — №6. С. 18-25.
25. Захаров В.С. Коммерческие банки: проблемы и пути развития // Деньги и кредит. – 2002. — №9. С. 35-49.
26. Жарковская Е.П., Арендс И.О. Банковское дело: Курс лекций. – М.: Омега-Л, 2003.– 399 с.
27. Жуков Е.Ф. Деньги. Кредит. Банки: Учебник для вузов / под ред– М: ЮНИТИ-ДАНА, 2003. – 600-601 с.
28. Жуков Е.Ф. Банки и банковские операции: учебник / под ред– М: ЮНИТИ. Банки и биржи, 2001. – 388, 394 с.
29. Зотов В. А. Банковские риски на практике. — Бишкек, 2003. – 125, 127, 131, 167с.
30. Иванцов С.Т. Кредитный риск коммерческих банков остается высоким // Коммерсант. – 2004. — №12. С. 9-25.
31. Кириченко О. Банковский кредит. — К.: Основы, 2004. — 671с.
32. Кириченко О., Пленко И. Банковский менеджмент. — К.: МАУП, 2003. – 330-331с.
33. Ковалев В. В. Финансовый анализ: методы и процедуры. — М.: Финансы и статистика, 2005. — 445с.
34. Кочетков В. Н. Анализ банковской деятельности: теоретико-прикладной аспект. — К.: МАУП, 2002. – 192, 195с.
35. Кредитный риск коммерческого банка./ Витлинский В. В., Пернаривский О. В., Наконечный Я. С., Великоиваненко Г. И.; Под. ред. В. В. Витлинского. — К.: Знания, 2000. — 251с.
36. Кто не рискует, тот не настоящий банкир // Эксперт. — 2006. — №9. С. 33-51.
37. Кушуев А.А. Показатели платежеспособности и ликвидности в оценке кредитоспособности заемщика // Деньги и кредит. — 2006. — № 12. С. 52-66.
38. Левчук К. И. Эффективность краткосрочных кредитных вложений. — М.: Финансы и статистика, 2004. — 109с.
39. Лаврушин О.И. Деньги, кредит, банки.- Москва.: Финансы и статистика. 2004.-464 с.
40. Лапуста М.Г. Справочник директора предприятия. 7-е изд., измен. и доп. – М.: ИНФРА-М, 2003,-832с.
41. Лексис В. Кредит и банки. – М.: ИНФРА – М, 2004. – 288-292, 296с.
42. Масленченков Ю. С. Финансовый менеджмент в коммерческом банке: Фундаментальный анализ. Кн. 2: Технологический уклад кредитования. — М.: Перспектива, 2006. — 191с.
43. Мескон М. Х., Альберт М. Основы менеджмента. М.: ИНФРА, 2005. – 552с.
44. Митюков И. О., Александров В. Т., Ворона О. И., Недбаева С. М. Финансовые услуги: Энциклопедический справочник. (В 6т.). Т.1 – К.: Укрбланковыдав, 2001. — 762с
45. Никитина Т. В. Банковский менеджмент. — Спб.: Питер, 2001. — 160с.
46. Окунева, Л. Д. Андросова и др.; Под ред. проф. Л. А. Дробозиной. — М.: Финансы, ЮНИТИ, 2004. — 479с.
47. Овчаров А.О. Организация управления рисками в коммерческом банке // Банковское дело. – 2003. — №1. С. 18-31.
48. Основы банковского дела. Под ред. А. Н. Мороза. — К.: “Издательство Либра”, 2004. – 330, 335с.
49. Основы банковского менеджмента: учебное пособие. Под общ. ред. О. И. Лаврушина. — М.: ИНФРА – М, 2005. — 144с.
50. Основы банковской деятельности./ Под ред. К. Р. Тагирбекова. – М.: Финансы и статистика, 2000. – 352с.
51. «Управление риском», №4, 2005. С. 27
52. «Управление риском», №2, 2003. С. 16
53. Управление деятельностью коммерческого банка. (Банковский менеджмент)» / под ред. д-ра экон. Наук, проф. О.И. Лаврушина. –М.: Юрист, 2005,-688с.
54. Марьин С. Управление кредитными рисками — основа надежности банка // Экономика и жизнь. — 2006. — № 23. С. 04-06.
55. Панова Г. С. Анализ финансового состояния коммерческих банков. — М.: Финансы и статистика, 2000. — 270с.
56. Панова Г. С. Кредитная политика коммерческого банка. — М.: ИКЦ “ДИС”, 2003. — 464с.
57. Пещанская И. В. Организация деятельности коммерческого банка: Учебное пособие. – М.: ИНФРА – М, 2001. – 320с.
58. Роуз Питер С. Банковский менеджмент. – М.: ИНФРА, 2004. – 266с.
59. Рубель К. Финансовый менеджмент. — Санкт-Петербург, 2000. – 312 с.
60. Сагитдинов М.Ш, Калимулина Ф.Ф. К вопросу об анализе деятельности коммерческого банка // Банковское дело. – 2005. — №10. С. 15-24.
61. Синки мл Д.Ф. Управление финансами в коммерческом банке: пер.с англ. – М: Саталлахи, 2003. – 285 с.
62. «Финансы и кредит», №1, 2004. С. 51
63. «Финансы и Кредит», №2, 2004. С. 36
64. «Финансы и кредит», №4, 2006. С. 42-43
65. Шеремет А.Д., Щербакова Г.Н. Финансовый анализ в коммерческом банке – М: Финансы и статистика, 2000. – 455 с.
66. Ширинская Е.Б. Операции коммерческих банков: российский и зарубежный опыт. — 2-е изд., перераб. и доп. — М.: Финансы и статистика, 2005. — 160с.
67. Халевинская Е.Д. Банковские кредиты // Аудит и финансовый анализ. – 2004. — №4. С.20-25.
68. Хандруев А.А. Управление рисками банков: научно-практический аспект // Деньги и кредит. – 2002. — №6. С. 17-21.
69. «Banking & Finance», №24, 2000
70. www.mbka.ru
71. www.kredit-risk.com
72. www.legata.org