Банковское кредитование малого и среднего бизнеса в условиях мирового финансово-экономического кризиса: актуальный анализ и перспективы совершенствования (2020-2025 гг.)

Начало 2020-х годов ознаменовалось чередой беспрецедентных вызовов для мировой экономики, от глобальной пандемии COVID-19 до геополитических потрясений и масштабных санкционных ограничений. В этих условиях банковское кредитование трансформировалось из обычного финансового инструмента в один из ключевых драйверов антикризисной политики, призванный поддержать жизнеспособность и развитие наиболее уязвимых, но критически важных сегментов экономики. Среди них особое место занимает малый и средний бизнес (МСБ), являющийся фундаментом стабильности и источником инноваций. Актуальность данной дипломной работы обусловлена не только необходимостью осмысления влияния этих кризисных явлений на сектор МСБ, но и потребностью в разработке эффективных стратегий совершенствования банковского кредитования в условиях постоянно меняющейся экономической среды.

Объектом исследования выступают процессы банковского кредитования субъектов малого и среднего предпринимательства в Российской Федерации. Предметом исследования являются теоретические, методологические и практические аспекты организации, функционирования и совершенствования механизмов банковского кредитования МСБ в контексте мировых финансово-экономических кризисов 2020–2025 годов.

Целью настоящей работы является разработка комплексного анализа текущего состояния банковского кредитования МСБ в России в условиях мирового финансово-экономического кризиса и выработка научно обоснованных рекомендаций по его совершенствованию.

Для достижения поставленной цели необходимо решить следующие задачи:

• Раскрыть теоретико-методологические основы банковского кредитования МСБ и проанализировать законодательную базу.
• Оценить влияние мирового финансово-экономического кризиса на динамику и условия кредитования МСБ в России в периоды пандемии (2020-2021) и санкционного давления (2022-2025).
• Выявить ключевые проблемы и риски, возникающие при кредитовании МСБ в условиях экономической нестабильности.
• Систематизировать методы оценки и управления кредитными рисками, применяемые коммерческими банками в работе с МСБ.
• Проанализировать эффективность действующей системы государственной поддержки МСБ и предложить направления по совершенствованию банковского кредитования в посткризисный период.

Структура работы включает введение, пять глав, последовательно раскрывающих теоретические основы, влияние кризиса, проблемы, методы управления рисками и государственную поддержку, заключение, а также список использованных источников и приложений.

Теоретико-методологические основы организации банковского кредитования малого и среднего бизнеса

Прежде чем углубляться в хитросплетения кризисных явлений и их влияния на финансирование бизнеса, необходимо заложить прочный фундамент понимания ключевых концепций. Ведь без ясного определения базовых терминов и принципов невозможно адекватно оценить сложные экономические процессы, а равно и формировать эффективные направления совершенствования кредитной политики. В этой главе мы рассмотрим, что такое банковское кредитование, какова его экономическая сущность, определим специфику малого и среднего предпринимательства как особого субъекта кредитных отношений и очертим нормативно-правовое поле, в котором эти отношения развиваются.

Понятие и экономическая сущность банковского кредитования

В центре финансовой системы любого государства находятся коммерческие банки — универсальные кредитные организации, чья деятельность охватывает широкий спектр банковских и финансовых услуг для физических и юридических лиц. Их основная цель, как и любого коммерческого предприятия, — извлечение прибыли. Эта деятельность осуществляется на основании лицензии, выдаваемой Центральным банком РФ, который является главным регулятором банковской системы.

Одним из краеугольных камней банковского бизнеса является банковское кредитование. Это не просто выдача денег в долг, а упорядоченный комплекс процедур, предполагающий взаимодействие банка с клиентом по предоставлению денежной суммы на определённый срок и на определённых условиях. По сути, банковский кредит — это форма движения ссудного капитала, где банки выступают посредниками, аккумулируя временно свободные средства и размещая их на условиях возвратности, срочности и платности. Для коммерческих банков кредитование традиционно является одним из основных, если не главным, источников получения прибыли.

Экономическая сущность кредита проявляется через систему его принципов, которые служат незыблемыми ориентирами для всех участников кредитных отношений:

1. Возвратность: Фундаментальный принцип, означающий, что полученные в долг средства должны быть возвращены кредитору в полном объеме. Без этого принципа кредит теряет свой экономический смысл и превращается в безвозмездную помощь.
2. Срочность: Обозначает, что возврат кредита должен быть осуществлен в строго установленный договором срок. Этот принцип обеспечивает оборачиваемость ссудного капитала и позволяет банку планировать свои финансовые потоки.
3. Платность: Кредит не является бесплатным ресурсом. За его использование заемщик выплачивает проценты, которые формируют доход банка и компенсируют ему риск и альтернативные издержки.
4. Дифференцированность: Этот принцип подчеркивает индивидуальный подход к каждому заемщику. Условия предоставления кредита (процентная ставка, срок, обеспечение) могут существенно меняться в зависимости от оценки платежеспособности клиента, его кредитной истории, сферы деятельности и других факторов риска.
5. Обеспеченность: Для минимизации рисков невозврата кредита банки часто требуют обеспечения. Это могут быть залог имущества, поручительство третьих лиц (физических или юридических), банковская гарантия или иные формы, предусмотренные законодательством. Обеспечение служит своего рода «страховкой» для кредитора.

Невыполнение заемщиком своих долговых обязательств или его неспособность вовремя вернуть кредит влечет за собой такое понятие, как кредитный риск. Это вероятность возникновения потерь для банка, связанных с ухудшением финансового состояния дебитора, снижением его деловой репутации или даже банкротством. Кредитный риск включает в себя не только прямые убытки от невозврата основной суммы и процентов, но и затраты по взысканию долга. Он определяется как риск потерь, связанных с ухудшением состояния дебитора, контрагента или эмитента ценных бумаг, включая ухудшение финансового состояния, деловой репутации или снижение способности завершить проект.

Малое и среднее предпринимательство как субъект кредитования

Малый и средний бизнес — это не просто совокупность небольших компаний, а жизненно важный сегмент экономики, который активно участвует в создании рабочих мест, формировании конкурентной среды, инновациях и развитии региональной экономики. Однако, для банков МСБ часто представляют собой особую категорию заемщиков, требующую специфических подходов к оценке и кредитованию.

В Российской Федерации деятельность субъектов малого и среднего предпринимательства регулируется Федеральным законом от 24 июля 2007 года № 209-ФЗ «О развитии малого и среднего предпринимательства в Российской Федерации». Этот закон является основополагающим документом, который определяет критерии отнесения к МСБ, формы государственной поддержки и общие принципы их функционирования.

Критерии отнесения к субъектам МСП являются ключевыми для получения различных форм поддержки, включая льготное кредитование. Эти критерии включают два основных параметра:

1. Среднесписочная численность работников:
   • Микропредприятия: до 15 человек.
   • Малые предприятия: до 100 человек.
   • Средние предприятия: от 101 до 250 человек.
2. Предельные значения дохода (выручки от реализации товаров/работ/услуг без НДС), устанавливаемые Правительством РФ. В 2025 году эти значения составляют:
   • Микропредприятия: до 120 млн рублей.
   • Малые предприятия: до 800 млн рублей.
   • Средние предприятия: до 2 млрд рублей.

Помимо этих критериев, существуют также требования к доле участия других юридических лиц в уставном капитале, которые также определены в Федеральном законе № 209-ФЗ. Субъектами МСП могут быть зарегистрированные в соответствии с законодательством РФ хозяйственные общества, товарищества, партнерства, производственные и потребительские кооперативы, крестьянские (фермерские) хозяйства и индивидуальные предприниматели, соответствующие указанным условиям.

Для банков понимание этих критериев критически важно, так как именно они определяют возможность участия предприятий в различных государственных программах поддержки, а также влияют на внутренние политики банков по оценке рисков и формированию условий кредитования.

Нормативно-правовое регулирование банковского кредитования МСБ в Российской Федерации

Сфера банковского кредитования, особенно в отношении такого чувствительного сегмента, как МСБ, находится под пристальным вниманием государства. Это обусловлено как необходимостью защиты интересов кредиторов и заемщиков, так и стратегической важностью развития малого и среднего предпринимательства для экономики страны.

Нормативно-правовое регулирование развития МСБ в РФ имеет многоуровневую структуру:

• Конституция Российской Федерации: Является фундаментом, закрепляющим принципы свободного предпринимательства и защиты частной собственности.
• Федеральный закон № 209-ФЗ «О развитии малого и среднего предпринимательства в Российской Федерации»: Главный отраслевой закон, устанавливающий правовые, экономические и организационные основы государственной политики в этой сфере. Он определяет формы и методы поддержки, а также полномочия органов государственной власти и местного самоуправления.
• Другие федеральные законы: Например, Федеральный закон «О банках и банковской деятельности», который регулирует общие принципы функционирования банковской системы, выдачи кредитов, а также устанавливает требования к банкам.
• Акты Правительства РФ: Конкретизируют положения федеральных законов, устанавливают предельные значения дохода для МСБ, утверждают государственные программы поддержки, регулируют предоставление субсидий и льготного финансирования.
• Положения и инструкции Центрального банка РФ: Регулятор устанавливает правила для коммерческих банков, касающиеся формирования резервов по кредитам, оценки кредитных рисков, стандартов бухгалтерского учета и отчетности. Эти документы напрямую влияют на условия, по которым банки кредитуют МСБ. Например, ЦБ РФ может рекомендовать банкам проводить реструктуризацию кредитов в кризисные периоды или стимулировать применение пониженных коэффициентов риска по активам, обеспеченным поручительствами Корпорации «МСП».
• Акты субъектов РФ и органов местного самоуправления: На региональном и муниципальном уровнях принимаются программы поддержки МСБ, создаются региональные гарантийные организации, микрофинансовые институты, которые дополняют федеральные меры поддержки.

Таким образом, законодательная и нормативная база создает комплексную систему, направленную на поддержку и стимулирование развития МСБ, одновременно обеспечивая стабильность и надежность банковской системы. В условиях кризиса эта система становится особенно динамичной, быстро адаптируясь к меняющимся экономическим реалиям.

Влияние мирового финансово-экономического кризиса на механизмы и условия банковского кредитования МСБ в России

Мировая экономика в последние годы пережила несколько мощных потрясений, каждое из которых оставляло свой след на ландшафте финансового сектора. Для малого и среднего бизнеса эти кризисы становились не только проверкой на прочность, но и катализатором изменений в условиях доступа к финансированию. В этом разделе мы проследим, как банковское кредитование МСБ адаптировалось и трансформировалось под воздействием пандемии COVID-19 и последующего санкционного давления.

Динамика и структура кредитования МСБ до и в период пандемии COVID-19 (2019-2021 гг.)

Период, предшествовавший пандемии, казался временем осторожного оптимизма для российского МСБ. 2019 год ознаменовался заметным ростом кредитной активности: банки выдали рекордный за последние шесть лет объем кредитов субъектам МСБ, достигший 7,8 трлн рублей. Это свидетельствовало о восстановлении доверия и аппетита к риску как со стороны бизнеса, так и со стороны кредиторов. К началу 2020 года кредитный портфель МСБ достиг 4,7 трлн рублей, продемонстрировав положительную динамику (+12% к предыдущему году) впервые с 2014 года. Однако, несмотря на эти обнадеживающие цифры, уровень проникновения кредитования в сегмент оставался низким: лишь 4,6% из 5,9 млн зарегистрированных субъектов МСБ имели действующие кредиты, что указывало на значительный потенциал роста и одновременно на существующие барьеры.

Внезапное наступление пандемии COVID-19 в 2020 году стало шоком для мировой экономики и спровоцировало глубокий кризис, который потребовал незамедлительных и беспрецедентных мер. Банковское кредитование было оперативно использовано как один из самых действенных инструментов антикризисной политики. Правительство и Центральный банк РФ предприняли ряд шагов для стабилизации ситуации и поддержки бизнеса:

• Реструктуризация кредитов: Банк России рекомендовал банкам проводить реструктуризацию кредитов для пострадавших предприятий. В результате, в период 2020–2021 годов было реструктурировано более 110,1 тыс. кредитных договоров субъектов МСП, что позволило многим компаниям избежать дефолта и сохранить операционную деятельность.
• Программы льготного кредитования: Были запущены программы со ставкой не выше 8,5% годовых, а при наличии гарантии Корпорации МСП ставка могла быть снижена до 8%. Это существенно уменьшило кредитную нагрузку на бизнес.
• Отсрочки платежей: Предпринимателям предоставлялись отсрочки по уплате основного долга и процентов до трех месяцев.
• Налоговые послабления: Вводились отсрочки по уплате налогов до полугода, а для наиболее пострадавших отраслей во втором квартале 2020 года — полное освобождение от налогов и страховых взносов.
• Мораторий на проверки: Для снижения административного давления был введен мораторий на выездные проверки.

Эти меры позволили значительно смягчить удар кризиса по МСБ, поддержать ликвидность предприятий и предотвратить массовые банкротства. Банковский сектор, несмотря на возросшие риски, продемонстрировал готовность к адаптации и участию в реализации государственной антикризисной политики.

Изменения в кредитовании МСБ в условиях санкционного давления и структурной трансформации экономики (2022-2025 гг.)

Последующие годы принесли новые вызовы. В 2022 году введение масштабных западных санкций стало триггером для глубокой структурной трансформации российской экономики. С одной стороны, это привело к перестройке логистических цепочек, уходу ряда иностранных компаний и усилению неопределенности. С другой стороны, возникли новые возможности для российского МСБ, особенно в сферах импортозамещения и создания альтернативных производств и логистических маршрутов.

Правительство и Центральный банк оперативно отреагировали, разработав новые программы поддержки:

• Программы льготного кредитования 2022 года: Были утверждены три основные программы — «Инвестиционная», «Антикризисная» и «Оборотная». Их ключевой особенностью стало то, что ставки по этим кредитам не зависели от изменения ключевой ставки Центрального банка, обеспечивая предсказуемость для бизнеса. Для IT-компаний были введены специальные льготные условия кредитования по ставке до 3%, что стимулировало развитие высокотехнологичного сектора.
• Рост IT-сектора: В 2024 году объем кредитования МСП в IT-сфере вырос на 12%, достигнув почти 25 млрд рублей, что свидетельствует о растущем спросе на отечественные IT-решения и эффективность мер поддержки.
• Общий рост кредитования: В 2023 году объем ссудной задолженности компаний МСП в России показал впечатляющий рост примерно на 30% по сравнению с 2022 годом. Совокупный кредитный портфель МСБ за 2023 год увеличился на 29% и достиг рекордных 12,4 трлн рублей. Это значительно превысило темпы роста кредитования крупного бизнеса, для которого этот показатель составил 7%.
• Увеличение доли МСБ: Доля МСБ в общей сумме кредитов, полученных юридическими лицами, увеличилась на 4 процентных пункта, достигнув 21% в 2023 году, что подчеркивает растущую значимость сектора для банковской системы.

Эти данные убедительно демонстрируют, что, несмотря на сложную экономическую обстановку, меры государственной поддержки и адаптация банковского сектора способствовали не только выживанию, но и активному росту кредитования МСБ.

Актуальные статистические данные по кредитованию МСБ в 2023-2025 годах

Анализ последних статистических данных позволяет сформировать наиболее полное представление о текущем положении дел в сегменте кредитования МСБ.

Показатель	2019 год (до пандемии)	2020 год (пандемия, 1 января)	2023 год	2024 год (прогноз/тенденции)
Объем выданных кредитов МСБ	7,8 трлн руб.	—	Темп прироста 40%	—
Кредитный портфель МСБ	—	4,7 трлн руб.	12,4 трлн руб. (рост 29%)	Продолжение роста
Доля МСБ в общем кредитном портфеле	—	—	21% (рост на 4 п.п.)	Стабильно высокий
Количество заемщиков МСБ	4,6% от общего числа	—	Рост на 23%	—
Проникновение кредитования в сегмент	4,6%	—	9% (на начало 2024)	Медленный рост
Объем кредитования IT-сферы МСБ	—	—	—	Рост на 12%, ~25 млрд руб.

Ключевые выводы из статистики 2023-2025 годов:

• Устойчивый рост: Несмотря на внешние шоки, объем кредитования МСБ демонстрирует устойчивый рост, что свидетельствует о повышении доверия банков к сегменту и эффективности мер господдержки.
• Драйвер экономики: Темпы прироста выдач кредитов МСБ (40% в 2023 году) значительно опережают аналогичные показатели для крупного бизнеса, что делает МСБ драйвером экономического роста.
• Увеличение доли: Доля МСБ в общем объеме кредитов юридическим лицам выросла, что указывает на переориентацию банковского сектора на этот сегмент.
• Низкое проникновение: Несмотря на увеличение количества заемщиков (на 23%) и выданных кредитов (на 37%), доля проникновения кредитования среди предприятий МСБ на начало 2024 года остается относительно небольшой (9%). Это говорит о сохранении значительного нереализованного потенциала и о необходимости дальнейшей работы по повышению доступности финансовых услуг.
• Приоритетные отрасли: Отрасли, активно участвующие в импортозамещении и построении новых цепочек поставок товаров, а также IT-сектор, демонстрируют улучшение показателей и активно поддерживаются льготными программами.

Эти данные позволяют сделать вывод, что российский банковский сектор и МСБ успешно прошли фазу острой адаптации к кризисным условиям. Однако, низкий уровень проникновения кредитования указывает на необходимость более глубокого анализа проблем и рисков, с которыми по-прежнему сталкиваются участники рынка.

Проблемы и риски при банковском кредитовании МСБ в условиях экономической нестабильности

Даже в условиях общего роста и активной государственной поддержки, кредитование малого и среднего бизнеса остается одной из самых сложных и рискованных сфер для коммерческих банков. В периоды экономической нестабильности эти риски многократно возрастают, выявляя укоренившиеся проблемы, которые препятствуют полноценному развитию сектора. В этой главе мы детально рассмотрим специфику кредитных рисков МСБ и проанализируем причины, по которым доступ к банковскому финансированию для этого сегмента остается ограниченным.

Специфика кредитных рисков МСБ

Кредитный риск, как уже упоминалось, — это вероятность невыплаты кредита или неспособность заемщика выполнять свои долговые обязательства, ведущая к финансовым убыткам для банка. Для малых и средних предприятий этот риск имеет ряд характерных особенностей:

• Высокий уровень банкротств: Исторически МСБ демонстрирует более высокий уровень банкротств по сравнению с крупными предприятиями. Например, во Франции этот показатель может быть в 5 раз выше. В России, несмотря на снижение общего числа корпоративных банкротств до минимального уровня за 10 лет (8,57 тыс. в 2024 году, 2094 в первом квартале 2024 года), проблемы с платежной дисциплиной чаще возникают именно у компаний МСБ. Особенно уязвимыми оказались предприятия, связанные с экспортом и нефтегазовым сектором, а также сферы торговли и строительства. Это подчеркивает повышенную чувствительность малого бизнеса к внешним шокам и рыночной конъюнктуре.
• Риски на стадии создания: Предприятия на стадии создания (стартапы) представляют собой особую группу риска. Неуверенность в способностях руководителей, отсутствие устоявшихся бизнес-процессов, кредитной истории и финансовых потоков, а также начало деятельности «с нуля» делают их крайне непредсказуемыми для банка. Оценка таких проектов требует специализированных подходов и готовности к более высоким рискам.
• Риски на стадии быстрого роста: Парадоксально, но предприятия, находящиеся на стадии быстрого роста, также могут быть уязвимы. Экспансия часто требует значительных инвестиций, что приводит к росту задолженности, снижению ликвидности и, как следствие, повышению кредитного риска. Недостаточное управление финансовыми потоками в условиях бурного роста может привести к кассовым разрывам и неспособности обслуживать долги.
• Риски снижения объема продаж: Компании со снижающимся объемом продаж, особенно в условиях кризиса, автоматически попадают в группу повышенного риска. Сокращение выручки прямо влияет на способность генерировать денежный поток для погашения кредита.

Таким образом, повышенная волатильность, зависимость от личных качеств собственников, ограниченность ресурсов и чувствительность к макроэкономическим шокам делают сегмент МСБ особенно сложным для традиционного банковского кредитования.

Причины недоступности банковского кредитования для МСБ (с учетом «слепых зон» конкурентов)

Несмотря на активные меры государственной поддержки, значительная часть субъектов МСБ по-прежнему сталкивается с трудностями при получении банковских кредитов. Банки, как правило, занимают осторожную позицию, рассматривая этот рынок как рискованный, что затрудняет доступ к кредиту на благоприятных условиях. Анализ «слепых зон» конкурентных исследований позволяет углубиться в проблематику и выявить менее очевидные, но крайне важные факторы:

Традиционные проблемы, усугубляемые кризисом:

• Высокий уровень процентных ставок: В условиях экономической нестабильности и высокой инфляции Центральный банк может повышать ключевую ставку для стабилизации финансовой системы. Это неизбежно ведет к удорожанию кредитов для конечных заемщиков, делая их неподъемными для многих МСБ, особенно тех, кто работает с низкой маржинальностью.
• Неудовлетворительное финансовое состояние предприятий: Многие МСБ, особенно в кризис, имеют неоптимальную структуру баланса, высокую долговую нагрузку, низкую рентабельность или даже убыточность. Это делает их некредитоспособными с точки зрения банковских стандартов.
• Непрозрачность конкретных сфер предпринимательства: В некоторых отраслях, особенно в сфере услуг, малого производства или торговли, учет и отчетность могут быть недостаточно прозрачными, что затрудняет для банков объективную оценку финансового состояния и рисков.
• Низкая ликвидность залогов: Часто у МСБ в качестве обеспечения выступает имущество, которое банки оценивают ниже рыночной стоимости или которое является низколиквидным (например, специализированное оборудование, не всегда легко реализуемое на рынке). Недостаток ликвидного обеспечения является одной из ключевых причин отказа в кредите.

«Слепые зоны» конкурентных исследований – проблемы, упускаемые из виду:

• Юридическая и экономическая безграмотность руководителей малых предприятий: Многие предприниматели, особенно начинающие, не обладают достаточными знаниями в области финансового планирования, юриспруденции и банковских процедур. Это приводит к некорректному оформлению документов, непониманию кредитных продуктов и условий, что увеличивает риски для банка и может стать причиной отказа.
• Негативная деловая репутация клиента и низкое качество исполнения обязательств перед контрагентами: Помимо формальных финансовых показателей, банки учитывают и репутацию заемщика. Несвоевременное исполнение обязательств перед поставщиками, партнерами или налоговыми органами может служить тревожным сигналом для банка.
• Высокие операционные издержки банков при работе с МСБ: Кредитование крупного клиента требует примерно тех же усилий по андеррайтингу, мониторингу и администрированию, что и кредитование МСБ, но приносит банку значительно больший доход. В результате, для банка кредитование множества мелких заемщиков сопряжено с непропорционально высокими операционными издержками на контроль и оценку каждого отдельного кредита. Это снижает привлекательность сегмента для банков и вынуждает их устанавливать более высокие ставки или ужесточать условия.
• Отсутствие четких технологий оценки рисков для МСБ: Многие банки используют универсальные скоринговые модели, которые плохо адаптированы к специфике малого бизнеса. Отсутствие унифицированных и эффективных технологий оценки кредитных рисков для МСБ приводит к консервативному подходу, шаблонным отказам и неспособности адекватно оценить потенциал небольших, но перспективных компаний.
• Отказы банков без обоснования причин: Более 50% представителей бизнеса сталкиваются с отказами в кредитах без четкого объяснения причин. Это порождает недоверие, затрудняет работу над ошибками для предпринимателей и создает барьеры для развития.

Перечисленные проблемы, особенно те, что часто остаются вне фокуса, требуют комплексного подхода к решению как со стороны банков, так и со стороны государства и самих предпринимателей. Но действительно ли банки готовы к такой адаптации, или предпочтут работать с более предсказуемыми крупными клиентами?

Показатели просроченной задолженности и динамика банкротств МСБ

Экономическая нестабильность напрямую отражается на платежной дисциплине заемщиков, что находит свое выражение в показателях просроченной задолженности и динамике банкротств. Эти метрики являются одними из наиболее наглядных индикаторов уровня риска в сегменте МСБ.

Просроченная задолженность:
В 2023 году объем просроченной задолженности в сегменте МСБ составлял 4,8–5,2%. Это значение незначительно превышало уровень просрочки в крупном корпоративном сегменте, где оно достигало 3,9%. Это указывает на то, что, хотя МСБ и более чувствителен к экономическим колебаниям, ситуация с просроченной задолженностью не является критической и находится под контролем. Однако, любое повышение этого показателя требует внимательного анализа, так как может сигнализировать о нарастающих проблемах.

Динамика корпоративных банкротств:
Статистика корпоративных банкротств является тревожным, но важным показателем здоровья экономики и конкретных сегментов бизнеса. В России в 2024 году число корпоративных банкротств снизилось до минимального уровня за последние 10 лет, составив 8,57 тыс. компаний. В первом квартале 2024 года было зафиксировано 2094 корпоративных банкротства, что ниже аналогичных показателей за период с 2012 по 2022 годы. Это, безусловно, положительный тренд, который может быть объяснен эффективностью антикризисных мер поддержки и адаптацией бизнеса.

Однако, углубленный анализ показывает, что проблемы с платежной дисциплиной и потенциальные риски банкротства чаще возникают у компаний МСБ в определенных секторах:

• Экспорт и нефтегазовый сектор: Компании, сильно зависящие от внешних рынков и экспортных операций, столкнулись с давлением из-за санкций и перестройки логистических цепочек.
• Торговля: Сегмент торговли, особенно розничной, часто страдает от снижения покупательной способности населения и изменения потребительских предпочтений в кризисные периоды.
• Строительство: Строительная отрасль чувствительна к изменению ставок по ипотеке, доступности финансирования проектов и колебаниям спроса.

Таким образом, несмотря на общую стабилизацию и снижение количества банкротств, для банков остается актуальной задача дифференцированного подхода к оценке рисков в различных отраслях МСБ, а также постоянный мониторинг их финансового состояния.

Методы оценки и управления кредитными рисками в МСБ в условиях кризиса

В условиях повышенной неопределенности и специфических рисков, присущих сегменту МСБ, эффективное управление кредитными рисками становится не просто важным, а критически важным для выживания и устойчивого развития большинства банков. Ведь кредитные операции, при всей их доходности, являются одними из самых рисковых. В этом разделе мы рассмотрим, какие теоретические подходы и практические инструменты используются банками для минимизации потерь и обеспечения максимальной доходности при приемлемом уровне риска.

Теоретические подходы к оценке кредитного риска

Оценка кредитного риска — это сложный и многогранный процесс, который может производиться с двух основных позиций:

1. Оценка кредитного риска отдельной операции (индивидуального кредита): Здесь банк фокусируется на конкретном заемщике и конкретной ссуде. Базовая оценка включает в себя следующие параметры, которые используются в международных стандартах, таких как Базель II/III:
   • Сумма, подверженная риску (EAD — Exposure at Default): Этот параметр определяет потенциальный объем потерь для банка в случае дефолта заемщика. Для выданного кредита это, как правило, остаток основного долга плюс начисленные, но невыплаченные проценты. Для неиспользованных кредитных линий EAD может быть сложнее оценить, так как зависит от того, какая часть лимита будет выбрана к моменту дефолта.
   • Вероятность дефолта (PD — Probability of Default): Этот показатель оценивает вероятность того, что заемщик не сможет выполнить свои обязательства в течение определенного периода времени (обычно одного года). PD рассчитывается на основе статистических данных, кредитной истории заемщика, его финансовых показателей и макроэкономических факторов.
   • Уровень потерь в случае дефолта (LGD — Loss Given Default): LGD представляет собой долю потерь от EAD в случае дефолта, после учета всех возможных возмещений (например, от реализации залога или поручительств). LGD зависит от качества обеспечения, юридической защиты прав кредитора и процедур взыскания долга.
   • Ожидаемые и неожиданные потери:
     • Ожидаемые потери (Expected Loss, EL): Рассчитываются как произведение PD × LGD × EAD. Это потери, которые банк предвидит и под которые формирует резервы.
     • Неожиданные потери (Unexpected Loss, UL): Это потери, превышающие ожидаемые, возникающие из-за непредсказуемых событий. Для покрытия UL банки формируют собственный капитал.
2. Оценка кредитного риска портфеля операций: На этом уровне банк рассматривает совокупность всех выданных кредитов. Важнейшим вопросом здесь является оценка и регулирование рискованности всего кредитного портфеля с целью обеспечения максимальной доходности при определенном, приемлемом уровне риска. Портфельный подход позволяет учитывать корреляции между дефолтами различных заемщиков и использовать принципы диверсификации для снижения общего риска.

Таким образом, кредитные операции являются одними из самых рисковых, поэтому комплексная оценка рисков по ним — важнейшая часть анализа финансовой устойчивости банка. Банки стремятся не только определить количественные параметры рисков, но и разработать эффективные методы управления ими.

Инструменты и методы управления кредитными рисками в банковской практике

Управление кредитными рисками — это непрерывный процесс, включающий в себя идентификацию, измерение, мониторинг и контроль рисков. В банковской практике для минимизации рисков при работе с МСБ используется целый арсенал методов и инструментов:

1. Анализ кредитоспособности заемщика: Это основа любого кредитного решения. Банк оценивает финансовое состояние клиента (ликвидность, платежеспособность, финансовую устойчивость), его деловую репутацию, качество управления, историю кредитных отношений.
2. Кредитный скоринг: Особенно активно используется при кредитовании МСБ для быстрой и стандартизированной оценки кредитоспособности. Скоринг-модели присваивают заемщику баллы на основе различных параметров (финансовые показатели, отрасль, срок деятельности, кредитная история) и определяют вероятность дефолта.
3. Анализ и оценка кредита: Детальный анализ бизнес-плана проекта, под который запрашивается кредит, оценка его рентабельности, сроков окупаемости и источников погашения.
4. Структурирование ссуды: Гибкий подход к условиям кредита. Это может включать:
   • Обеспечение: Использование залога (недвижимость, оборудование, товары в обороте), поручительств (физических или юридических лиц), банковских гарантий.
   • Ковенанты (ограничения): Условия в кредитном договоре, обязывающие заемщика поддерживать определенные финансовые показатели (например, отношение долга к EBITDA) или ограничивающие определенные действия (например, продажу активов без согласия банка).
   • График погашения: Адаптация графика погашения к специфике денежных потоков бизнеса заемщика.
5. Документирование кредитных операций: Тщательное и юридически корректное оформление всех документов по кредиту и обеспечению для максимальной защиты интересов банка.
6. Контроль за предоставленным кредитом и состоянием залога: Постоянный мониторинг финансового состояния заемщика, целевого использования средств и рыночной стоимости залогового имущества на протяжении всего срока действия кредита.
7. Лимитирование: Установление максимальных ��имитов кредитования для отдельных заемщиков, отраслей или регионов для предотвращения чрезмерной концентрации риска. Аппетит банка к риску обычно закреплен в Карте рисков банка, которая содержит совокупный показатель риск-аппетита и показатели по видам риска. Кредитный риск может быть ограничен за счет сокращения кредитования связанных с банком сторон.
8. Диверсификация: Распределение кредитного портфеля по различным отраслям, регионам и группам заемщиков для снижения влияния неблагоприятных событий в одной из них. Концентрация кредитного риска (крупные кредиты одному заемщику/группе или в определенных отраслях/регионах) повышает риск.
9. Хеджирование: Использование финансовых инструментов для снижения ценовых, валютных или процентных рисков, связанных с кредитной операцией.
10. Секьюритизация активов: Продажа пулов однородных кредитов (например, ипотечных или автокредитов) на рынок ценных бумаг для высвобождения капитала и снижения рисков. Хотя для МСБ это менее применимо напрямую, механизм может использоваться для опосредованного перераспределения рисков.
11. Сегментация и финансирование риска: Разделение рисков на управляемые части и поиск источников их финансирования или передачи (например, через страхование или гарантии).

Роль Банка России в стимулировании управления рисками:
Центральный банк РФ активно работает над оптимизацией процесса оценки кредитного риска для повышения мотивации банков к работе с некрупным бизнесом. В частности, Банк России стимулирует применение пониженных коэффициентов риска по активам, обеспеченным поручительствами Корпорации «МСП». Это означает, что для банков, выдающих кредиты МСБ под гарантии Корпорации, требования к формированию резервов по таким кредитам снижаются, что делает эти операции более привлекательными и высвобождает капитал для дальнейшего кредитования.

Все эти методы в совокупности формируют комплексную систему управления кредитными рисками, которая позволяет банкам более осознанно и эффективно работать с сегментом МСБ, особенно в условиях экономической нестабильности.

Государственная поддержка и направления совершенствования банковского кредитования МСБ в посткризисный период

В условиях глобальных экономических вызовов государственная поддержка малого и среднего бизнеса перестает быть лишь дополнительной мерой и становится одним из ключевых факторов выживания и развития сектора. Российская Федерация активно развивает систему поддержки МСБ, стараясь максимально упростить доступ к финансированию и снизить риски для банков. В этом разделе мы рассмотрим основные механизмы этой поддержки и предложим направления для дальнейшего совершенствования.

Механизмы государственной поддержки МСБ в России

Российская Федерация выстроила многоуровневую систему государственной поддержки МСБ, ключевой задачей которой является создание условий для свободного доступа к финансированию, разработка программ льготного кредитования и содействие развитию небанковских инструментов.

В центре этой системы находится Национальная гарантийная система (НГС), включающая в себя:

1. АО «Корпорация «МСП»:** Ключевой элемент НГС, который предоставляет широкий спектр инструментов поддержки. Один из наиболее значимых — «зонтичные поручительства».
   • Что это: Механизм, разработанный Корпорацией МСП, предполагает предоставление банкам-партнерам Корпорации лимитов поручительства, в рамках которых финансовые организации выдают кредиты предпринимателям.
   • Условия: Зонтичные поручительства могут покрывать до 50% суммы кредита (или нескольких кредитов) одного предпринимателя, при этом максимальная сумма поручительства может достигать 1 млрд рублей.
   • Преимущества: Эта услуга является бесплатной для предпринимателя (комиссию оплачивает банк) и не требует отдельного обращения в Корпорацию МСП, так как встроена в кредитный процесс банков, что значительно ускоряет процедуру. Для банка это означает снижение резервов по кредитам, обеспеченным такими поручительствами, и высвобождение ликвидности для дополнительного кредитования бизнеса.
   • Результаты: В 2024 году МСБ привлекли 470 млрд рублей при помощи зонтичных поручительств, что в 1,5 раза больше, чем годом ранее, подтверждая высокую эффективность механизма.
2. АО «МСП Банк»: Специализированный банк, ориентированный на кредитование МСБ. В 2019 году АО «МСП Банк» выдал 823 кредита на 67,8 млрд руб.
3. Региональные гарантийные организации (РГО): Действуют на уровне субъектов РФ, предоставляя поручительства в рамках поточных технологий до 25 млн рублей (в некоторых регионах — до 100 млн рублей), дополняя федеральные механизмы.

В целом, в 2019 году участники НГС выдали более 12 тыс. гарантий и поручительств на общую сумму 159,2 млрд руб., а общий объем финансовой поддержки МСБ за год составил 427,6 млрд руб. Это демонстрирует масштабность и системность подхода к поддержке.

«Дорожная карта» Банка России и актуальные программы льготного кредитования (2023-2025 гг.)

Понимая сохраняющиеся барьеры для МСБ, Центральный банк РФ в начале 2023 года представил «Дорожную карту поддержки МСБ на 2023–2024 годы». Этот стратегический документ нацелен на повышение доступности кредитов и оптимизацию условий финансирования:

• Ключевые цели:
  • Повышение доступности кредитов, особенно инвестиционных, для МСП.
  • Сокращение издержек при кредитовании.
  • Применение пониженных коэффициентов риска по активам, обеспеченным поручительствами Корпорации «МСП» (как уже упоминалось).
  • Оптимизация процесса оценки кредитного риска.
• Меры, предусмотренные Дорожной картой:
  • Ориентация льготных программ на инвестиции: Финансирование инвестиций для структурной трансформации экономики.
  • Развитие оборотного кредитования.
  • Расширение небанковских источников финансирования: Например, стимулирование размещения акций на инвестиционных платформах.
  • Доступ к платформе «Знай своего клиента»: Предоставление МСП доступа к этой платформе для проверки контрагентов и снижения рисков.
  • Снижение транзакционных издержек: Через Систему быстрых платежей (СБП).
  • Кредитные каникулы: Проработка вопроса о праве субъектов МСП на кредитные каникулы один раз в течение действия кредитного договора.

Актуальные программы льготного кредитования 2024 года:

• Льготные кредиты на инвестиционные и оборотные цели: Предоставляются уполномоченными банками субъектам МСБ в приоритетных отраслях экономики по конечной ставке не выше 6,5% годовых.
• Программы на перестройку и развитие производства:
  • Кредиты на перестройку производства: под 4,5%.
  • Кредиты на развитие производства: под 3%.
  • Эти средства могут быть направлены на закупку оборудования, капитальный ремонт или запуск новых производств.

Приоритетные отрасли для льготного кредитования:
Особое внимание уделяется отраслям, имеющим стратегическое значение или демонстрирующим потенциал роста в условиях структурной трансформации:

• Переработка сельскохозяйственной продукции.
• Логистика и гостиничный бизнес.
• Обрабатывающее производство, строительство, внутренний туризм.
• Информация и связь, транспортировка и хранение.
• Здравоохранение, образование, культура и спорт, наука и техника.
• Ресторанный бизнес, бытовые услуги, водоснабжение, водоотведение, утилизация отходов и мусора.
• Розничная и оптовая торговля, аренда помещений в технопарках и промопарках.
• Отдельное внимание: IT-сфера (особенно разработчики софта), станкостроение и робототехника, легкая промышленность (производство текстильных изделий, одежды).

Важно отметить, что финансовая поддержка не может оказываться МСБ, производящим/реализующим подакцизные товары или добывающим/реализующим полезные ископаемые (за исключением общераспространенных и минеральных питьевых вод), если иное не предусмотрено Правительством РФ.

Роль микрофинансовых организаций (МФО) и региональных гарантийных фондов:
Эти институты играют ключевую роль в предоставлении «возвратных» мер поддержки на льготных условиях микропредприятиям и малому бизнесу, которые не могут воспользоваться традиционными банковскими продуктами. Причины могут быть разными: небольшая сумма кредита, отсутствие кредитной истории или удаленность.

• Льготные условия микрофинансовых займов: Ставка до 8,8% годовых (средневзвешенная на июль 2025 года).
• Максимальная сумма займа: До 5 млн рублей для МСП, до 500 тыс. рублей для самозанятых.
• Срок: До 3 лет (для вновь выдаваемых микрозаймов на оплату текущих расходов МСП срок может составлять 2 года).
• Целевые группы: Доступны начинающим предпринимателям (менее 2 лет деятельности), социальным предприятиям, предпринимателям «серебряного» возраста (старше 55 лет) и экспортерам.
• Допустимые отклонения: Допускается наличие просроченной задолженности по налогам и сборам не выше 50 тыс. рублей, а также по заработной плате работникам не более 3 месяцев.

Ранее, в 2018 году, максимальная сумма льготного кредита на инвестиционные цели для субъекта МСП была снижена с 1 млрд рублей до 400 млн рублей, что позволило предоставить кредиты большему количеству субъектов, повысив охват программы.

Эффективность господдержки МСП в 2023 году подтверждается рядом макроэкономических показателей: ростом числа юридических лиц и ИП (более 6,3 млн), увеличением числа вновь созданных компаний на 17%, ростом налоговых поступлений на 25% и средней зарплаты работников МСБ на 15%.

Направления совершенствования банковского кредитования МСБ в посткризисный период

Несмотря на значительные успехи в развитии государственной поддержки и адаптации банковского сектора, существуют резервы для дальнейшего совершенствования системы банковского кредитования МСБ. С учетом выявленных «слепых зон» конкурентного анализа и текущих проблем, можно предложить следующие меры:

1. Развитие специализированных банковских продуктов для МСБ:
   • Отраслевая специализация: Создание кредитных продуктов, учитывающих специфику денежных потоков и рисков в конкретных приоритетных отраслях (IT, легкая промышленность, сельское хозяйство).
   • Гибкие условия обеспечения: Расширение практики приема нетрадиционных видов залога (например, интеллектуальная собственность, контракты) с использованием страховых механизмов или гарантий.
   • Факторинг и лизинг: Активное продвижение этих инструментов, которые могут быть более доступны для МСБ, чем традиционные кредиты, особенно для покрытия оборотных нужд и приобретения оборудования.
2. Повышение прозрачности и финансовой грамотности МСБ:
   • Консультационные центры: Создание на базе банков или при поддержке Корпорации МСП бесплатных консультационных центров для предпринимателей по вопросам финансового планирования, бухгалтерского учета и подготовки документов для получения кредита.
   • Образовательные программы: Разработка онлайн-курсов и вебинаров для повышения юридической и экономической грамотности руководителей МСБ.
   • Стандартизация отчетности: Разработка упрощенных, но информативных форм отчетности для МСБ, которые будут приемлемы для банков и позволят лучше оценивать риски.
3. Оптимизация и стандартизация процессов оценки рисков для банков:
   • Разработка унифицированных скоринговых моделей для МСБ: Сотрудничество ЦБ РФ, Корпорации МСП и крупнейших банков для создания стандартизированных, но гибких скоринговых систем, учитывающих специфику МСБ и снижающих операционные издержки банков.
   • Использование больших данных и ИИ: Применение передовых аналитических инструментов для более точной и быстрой оценки рисков, в том числе для предприятий без длительной кредитной истории.
   • Регулирование обоснования отказов: Введение регуляторных требований для банков по предоставлению заемщикам МСБ мотивированных отказов в кредите, что позволит предпринимателям работать над устранением проблем.
4. Расширение и совершенствование государственной поддержки:
   • Увеличение лимитов и охвата программ: Дальнейшее расширение программ льготного кредитования и гарантийной поддержки, в том числе для вновь созданных предприятий и предприятий, находящихся на стадии быстрого роста.
   • Стимулирование «длинных» денег: Разработка механизмов, стимулирующих банки к предоставлению долгосрочных инвестиционных кредитов МСБ, что критически важно для развития производства и импортозамещения.
   • Развитие альтернативных источников: Активизация работы по развитию краудфандинга, венчурного финансирования и других небанковских источников капитала для МСБ, особенно для инновационных проектов.
   • Доработка кредитных каникул: Внедрение гибкого механизма кредитных каникул, позволяющего МСБ получать отсрочку платежей в случае возникновения временных финансовых трудностей без ущерба для кредитной истории.
5. Создание экосистемы поддержки МСБ:
   • Интеграция усилий банков, Корпорации МСП, региональных фондов, бизнес-инкубаторов и центров поддержки предпринимательства для создания единой, бесшовной системы консультационной, финансовой и образовательной поддержки.

Реализация этих направлений позволит не только повысить доступность банковского кредитования для МСБ, но и укрепить устойчивость самого банковского сектора, снижая риски и стимулируя экономический рост в посткризисный период.

Заключение

Мировой финансово-экономический кризис последних лет (2020-2025 гг.), спровоцированный пандемией COVID-19 и последующими геополитическими и санкционными вызовами, стал беспрецедентным испытанием для российской экономики и банковского сектора. Однако, как показало исследование, в этих условиях банковское кредитование малого и среднего бизнеса (МСБ) трансформировалось в один из ключевых инструментов антикризисной политики, демонстрируя значительную адаптивность и потенциал роста.

Основные выводы дипломной работы:

• Теоретико-методологические основы кредитования МСБ базируются на универсальных принципах (возвратность, срочность, платность, дифференцированность, обеспеченность), но для МСБ они усложняются спецификой субъекта. Законодательная база (ФЗ №209-ФЗ, акты ЦБ РФ) создает рамки для регулирования и поддержки сегмента.
• Влияние кризисных явлений на кредитование МСБ было многогранным. Период до пандемии (2019 г.) показал рост кредитования, но с низким уровнем проникновения. Пандемия 2020-2021 гг. стимулировала активные антикризисные меры (реструктуризация, льготные программы, налоговые отсрочки), что позволило смягчить удар. Санкционный кризис 2022 года, несмотря на первоначальный шок, создал новые возможности для роста МСБ за счет структурной трансформации и импортозамещения. Актуальные данные за 2023-2025 гг. свидетельствуют о рекордном росте кредитного портфеля МСБ (на 29% в 2023 г.) и увеличении его доли в общем объеме кредитования до 21%, что опережает темпы роста кредитования крупного бизнеса. Однако, низкое проникновение (9% на начало 2024 г.) указывает на сохраняющиеся барьеры.
• Проблемы и риски при кредитовании МСБ в условиях нестабильности остаются значительными. Специфика рисков МСБ обусловлена высоким уровнем банкротств, уязвимостью на стадиях создания и быстрого роста. Причины недоступности кредитов включают высокие процентные ставки, неудовлетворительное финансовое состояние и отсутствие ликвидного залога. Выявленные «слепые зоны» конкурентных исследований дополнительно подчеркнули проблемы: высокие операционные издержки банков при работе с МСБ, отсутствие унифицированных технологий оценки рисков, юридическая/экономическая безграмотность предпринимателей и отказы банков без обоснования. Показатели просроченной задолженности (4,8-5,2% в 2023 г.) находятся под контролем, а число корпоративных банкротств снижается, однако некоторые отрасли (экспорт, нефтегаз, торговля, строительство) остаются более уязвимыми.
• Методы оценки и управления кредитными рисками в банках включают как базовые параметры (EAD, PD, LGD), так и комплексные инструменты: анализ кредитоспособности, скоринг, структурирование ссуды, лимитирование, диверсификация. Особая роль принадлежит Банку России, стимулирующему применение пониженных коэффициентов риска по активам, обеспеченным поручительствами Корпорации «МСП», что повышает привлекательность кредитования сегмента.
• Государственная поддержка играет ключевую роль. Национальная гарантийная система (Корпорация «МСП», МСП Банк, РГО) предоставляет «зонтичные поручительства» (до 1 млрд руб., покрытие до 50%, бесплатно для предпринимателя), что позволило МСП привлечь 470 млрд руб. в 2024 году. «Дорожная карта» ЦБ РФ на 2023-2024 гг. нацелена на повышение доступности инвестиционных кредитов, сокращение издержек и развитие небанковских источников. Действующие в 2024 г. льготные программы (4,5% на перестройку, 3% на развитие производства) ориентированы на приоритетные отрасли. Микрофинансовые организации и региональные фонды обеспечивают доступ к льготным займам (до 8,8% годовых) для микро- и малого бизнеса, особенно начинающих и социальных предпринимателей.

Практические рекомендации:

1. Для банков:
   • Разработать и внедрить более специализированные и гибкие кредитные пр��дукты для МСБ, учитывающие отраслевую специфику и нетрадиционные формы обеспечения.
   • Инвестировать в унифицированные скоринговые системы на основе больших данных и ИИ для снижения операционных издержек и повышения точности оценки рисков.
   • Предоставлять мотивированные отказы в кредитах для повышения прозрачности и доверия.
2. Для субъектов МСБ:
   • Активно использовать государственные программы поддержки (НГС, льготное кредитование, микрозаймы).
   • Повышать финансовую и юридическую грамотность, обращаться за консультациями в профильные центры.
   • Стремиться к максимальной прозрачности финансовой отчетности и деловой репутации.
3. Для регуляторов и органов государственной власти:
   • Продолжать расширять программы гарантийной поддержки и льготного кредитования, особенно для долгосрочных инвестиционных проектов.
   • Стимулировать развитие небанковских источников финансирования и создание интегрированной экосистемы поддержки МСБ.
   • Рассмотреть внедрение более гибких механизмов «кредитных каникул» для МСБ.

Перспективы дальнейших исследований:

Дальнейшие исследования могут быть сосредоточены на оценке долгосрочного эффекта структурной трансформации экономики на кредитование МСБ, анализе влияния цифровизации банковских услуг на доступность финансирования для малого бизнеса, а также на сравнительном анализе моделей государственной поддержки МСБ в России и других странах в условиях глобальной нестабильности. Особый интерес представляет изучение специфики кредитования инновационных стартапов и социальных предприятий, а также разработка рекомендаций по развитию венчурного финансирования в сегменте МСБ.

Таким образом, несмотря на сложный период, банковское кредитование МСБ в России демонстрирует устойчивость и потенциал. Системная работа государства и адаптация банковского сектора позволяют не только нивелировать негативные последствия кризисов, но и создавать новые возможности для развития этого жизненно важного сегмента экономики.

Список использованной литературы

1. Гражданский кодекс РФ. – М.: Гросс-Медиа, 2009. – 496 с.
2. О банках и банковской деятельности: закон Российской Федерации от 02.12.1990 г. №395-1 (с посл. изм. и доп. от 28.02.2009 г.) // Собрание законодательства Российской Федерации. 1996. №6. Ст.492.
3. О Центральном банке РФ (Банке России): закон Российской Федерации от 10.07.2002 г. №86-ФЗ (с посл. изм. и доп. от 30.12.2008 г.) // Собрание законодательства Российской Федерации. 2002. №28. Ст.2790.
4. О развитии малого и среднего предпринимательства в Российской Федерации: Федеральный закон от 24.07.2007 N 209-ФЗ (с изменениями и дополнениями).
5. О дополнительных мерах по поддержке финансовой системы РФ: закон Российской Федерации от 13.10.2008 г. №173-ФЗ // Собрание законодательства Российской Федерации. 2008. № 42. ст. 4698.
6. О дополнительных мерах для укрепления стабильности банковской системы в период до 31 декабря 2011 года: закон Российской Федерации от 27 октября 2008 г. №175-ФЗ // Деньги и кредит. 2008. №11.
7. О предельных значениях выручки от реализации товаров (работ, услуг) для каждой категории субъектов малого и среднего предпринимательства: Постановление Правительства РФ от 22 июля 2008 года № 556 // Российская газета. 2008. 30 июля.
8. Правила проведения выборочных статистических наблюдений за деятельностью субъектов малого и среднего предпринимательства: Постановление Правительства Российской Федерации от 16 февраля 2008 года № 79 // Российская газета. 2008. 1 марта.
9. О порядке начисления процентов по операциям, связанным с размещением и привлечением денежных средств банками, и отражения указанных операций по счетам бухгалтерского учета: Положение ЦБ РФ от 26.06.1998 г. № 39-П // Вестник Банка России. 1998. № 73.
10. О порядке предоставления (размещения) кредитными организациями денежных средств и их возврата (погашения): Положение ЦБ РФ от 31.08.1998 г. № 54-П // Вестник Банка России. 1998. № 70 — 71.
11. О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по судной и приравненной к ней задолженности: Положение ЦБ РФ от 26.03.2004 г. №254-П // Вестник Банка России. 2007. № 1.
12. Об обязательных нормативах банков: Инструкция Банка России от 16.01.2004 г. №101-И (с посл. изм. и доп. от 31.03.2008 г.) // Вестник Банка России. 2004. №15.
13. Александрова Н.Г. Банки и банковская деятельность для клиентов. — СПб.: Питер, 2002.
14. Банковские операции: Учебное пособие. Т.Н. Виноградова. – Ростов: Феникс, 2008.
15. Банковское дело / Под ред. О.И. Лаврушина. – М.: КноРус, 2008.
16. Банковское дело: Учебник / Под редакцией Г.Г. Коробовой. – М.: Экономисть, 2004.
17. Жарковская Е. П. Банковское дело: учебник для студентов вузов. – 4-е изд., испр. и доп. – М.: Омега-Л, 2006.
18. Загородников С.В. Финансы и кредит: Учебное пособие. – М.: Омега-Л, 2008.
19. Каджаева М.Р. Банковские операции: учеб. для студ. сред. проф. зав. – М.: Издательский центр «Академия», 2006.
20. Платоненко В. Е. Малое предпринимательство: перспективы и пути развития. -М.: ИНФРА, 2004.
21. Филина Ф. Как взять в долг: самые востребованные способы. – М.: Гросс-Медиа, 2008.
22. Азбукин А.В. Развитие коммерческого кредитования хозяйствующими субъектами // Автореф. диссер. канд. экон.наук. – М., 2003.
23. Аганбегян А.Г. Об особенностях современного мирового финансового кризиса и его последствий для России // Деньги и кредит. 2008. №12.
24. Ананьев Д.Н. Банковский сектор России: итоги и перспективы развития // Деньги и кредит. 2009. №3.
25. Зверев А.В. Проблемы развития российской банковской системы и меры по их преодолению // Деньги и кредит. 2008. №12.
26. Зверев В.А. Совершенствование законодательства в области банковского кредитования // Банковское дело. 2007. № 1.
27. Казакова И.И. О методах оценки кредитоспособности заемщика // Деньги и кредит. 2007. № 6.
28. Кандаурова Д. Обеспечение кредита: место и роль в кредитной политике // Банковское дело. 2006. № 9.
29. Корнилов Ю.А., Боткин А.Н. Некоторые вопросы управления кредитным риском // Деньги и кредит. 2005. № 5.
30. Лемжина Л.В. Особенности кредитной политики региональных коммерческих банков // Экономические науки. 2008. №1 (38).
31. Ли В.О. Об оценке кредитоспособности заемщика (российский и зарубежный опыт) // Банковское дело. 2006. № 6.
32. Мусорина Е.И. Сокращение «проблемных» кредитов // Прямые инвестиции. 2005. № 4.
33. Русанов Ю.Ю., Разина О.М. Методология оценки рисков кредитования малого и среднего бизнеса // Банковское дело. 2007. №6.
34. Соколов П.С. Воздействие кредитно-банковской сферы на инвестиционную деятельность предприятий // Финансы и бизнес. 2008. №1.
35. Сорокин М.Ю. Банковское кредитование малого бизнеса в России // Банковское кредитование. 2006. № 3.
36. Уразова С.А. Устойчивость банковской системы: сущность и механизмы воздействия // Деньги и кредит. 2007. № 8.
37. Банк: виды, как работает, продукты, функции // Бизнес-секреты. URL: https://tbank.ru/media/bank/bank-chto-eto-takoe-i-kak-rabotaet/ (дата обращения: 18.10.2025).
38. Банковский кредит // Википедия. URL: https://ru.wikipedia.org/wiki/%D0%91%D0%B0%D0%BD%D0%BA%D0%BE%D0%B2%D1%81%D0%BA%D0%B8%D0%B9_%D0%BA%D1%80%D0%B5%D0%B4%D0%B8%D1%82 (дата обращения: 18.10.2025).
39. БАНКОВСКИЙ КРЕДИТ: ЕГО СУЩНОСТЬ И ЗНАЧЕНИЕ: Текст научной статьи по специальности «Экономика и бизнес». // КиберЛенинка. URL: https://cyberleninka.ru/article/n/bankovskiy-kredit-ego-suschnost-i-znachenie (дата обращения: 18.10.2025).
40. Виды коммерческих банков РФ: понятие, классификация, функции // Brobank.ru. URL: https://brobank.ru/vidy-kommercheskih-bankov/ (дата обращения: 18.10.2025).
41. Что такое «Кредитный риск» простыми словами — определение термина // Финансовый словарь Газпромбанка. URL: https://www.gazprombank.ru/personal/glossary/137669/ (дата обращения: 18.10.2025).
42. КОММЕРЧЕСКИЙ БАНК — что это простыми словами // Глоссарий Финуслуги.ру. URL: https://fingu.ru/glossary/kommercheskij-bank (дата обращения: 18.10.2025).
43. Коммерческий банк: основные понятия и термины // Финам. URL: https://www.finam.ru/dictionary/kommercecheskii-bank/ (дата обращения: 18.10.2025).
44. Кредитный риск // Википедия. URL: https://ru.wikipedia.org/wiki/%D0%9A%D1%80%D0%B5%D0%B4%D0%B8%D1%82%D0%BD%D1%8B%D0%B9_%D1%80%D0%B8%D1%81%D0%BA (дата обращения: 18.10.2025).
45. Кредитование МСБ в 2023–2024 годах: на правах драйвера рынка // Эксперт РА. URL: https://www.raexpert.ru/researches/banks/msb_2024/ (дата обращения: 18.10.2025).
46. Кредитование МСБ в 2023–2024 годах: на правах драйвера рынка // Фонд Росконгресс. URL: https://roscongress.org/materials/kreditovanie-msb-v-2023-2024-godakh-na-pravakh-drayvera-rynka/ (дата обращения: 18.10.2025).
47. КРЕДИТОВАНИЕ МАЛОГО И СРЕДНЕГО БИЗНЕСА В РФ: ПРОБЛЕМЫ И ПЕРСПЕКТИВЫ РАЗВИТИЯ: Текст научной статьи по специальности «Экономика и бизнес». // КиберЛенинка. URL: https://cyberleninka.ru/article/n/kreditovanie-malogo-i-srednego-biznesa-v-rf-problemy-i-perspektivy-razvitiya (дата обращения: 18.10.2025).
48. Кредитование малого и среднего предпринимательства (МСП) // КонсультантПлюс. URL: https://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_161726/b994d8df5186b16d1f930e1816e0013893375871/ (дата обращения: 18.10.2025).
49. Малое и среднее предпринимательство — что относится и в чем разница // Контур. URL: https://kontur.ru/articles/6554 (дата обращения: 18.10.2025).
50. Малое предпринимательство // Википедия. URL: https://ru.wikipedia.org/wiki/%D0%9C%D0%B0%D0%BB%D0%BE%D0%B5_%D0%BF%D1%80%D0%B5%D0%B4%D0%BF%D1%80%D0%B8%D0%BD%D0%B8%D0%BC%D0%B0%D1%82%D0%B5%D0%BB%D1%8C%D1%81%D1%82%D0%B2%D0%BE (дата обращения: 18.10.2025).
51. Малое предприятие: критерии отнесения в 2025 г. // Главная книга. URL: https://glavkniga.ru/elver/2796 (дата обращения: 18.10.2025).
52. Меры господдержки для малого и среднего бизнеса в 2024 году // ГАРАНТ. URL: https://www.garant.ru/news/1683935/ (дата обращения: 18.10.2025).
53. Об изменениях в порядке кредитования по льготной ставке субъектов малого и среднего предпринимательства в целях реализации проектов в — Документы // Правительство России. URL: http://government.ru/docs/34217/ (дата обращения: 18.10.2025).
54. Определение термина «сущность кредита и его свойства // Газпромбанк. URL: https://www.gazprombank.ru/personal/glossary/137688/ (дата обращения: 18.10.2025).
55. Особенности кредитования малого и среднего бизнеса в России // ГАРАНТ. URL: https://www.garant.ru/products/ipo/prime/doc/70334860/ (дата обращения: 18.10.2025).
56. Особенности российского рынка кредитования малого и среднего предпринимательства на современном этапе // SciSpace. URL: https://www.typeset.io/papers/osobennosti-rossijskogo-rynka-kreditovaniya-malogo-i-srednego-1h4572h4m6 (дата обращения: 18.10.2025).
57. Поддержка малого и среднего бизнеса, льготы для МСП, кредитование // Банк России. URL: https://www.cbr.ru/faq/msb/ (дата обращения: 18.10.2025).
58. ПРАВОВОЕ РЕГУЛИРОВАНИЕ КРЕДИТОВАНИЯ СУБЪЕКТОВ МАЛОГО И СРЕДНЕГО ПРЕДПРИНИМАТЕЛЬСТВА В УСЛОВИЯХ РАСПРОСТРАНЕНИЯ КОРОНАВИРУСА: Текст научной статьи по специальности «Экономика и бизнес». // КиберЛенинка. URL: https://cyberleninka.ru/article/n/pravovoe-regulirovanie-kreditovaniya-subektov-malogo-i-srednego-predprinimatelstva-v-usloviyah-rasprostraneniya-koronavirusa (дата обращения: 18.10.2025).
59. ПРАВОВОЕ РЕГУЛИРОВАНИЕ КРЕДИТНЫХ ОРГАНИЗАЦИЙ В СИСТЕМЕ ФИНАНСОВОЙ ПОДДЕРЖКИ СУБЪЕКТОВ МАЛОГО И СРЕДНЕГО ПРЕДПРИНИМАТЕЛЬСТВА: Текст научной статьи по специальности «Право». // КиберЛенинка. URL: https://cyberleninka.ru/article/n/pravovoe-regulirovanie-kreditnyh-organizatsiy-v-sisteme-finansovoy-podderzhki-subektov-malogo-i-srednego-predprinimatelstva (дата обращения: 18.10.2025).
60. Статья 4. Категории субъектов малого и среднего предпринимательства // КонсультантПлюс. URL: https://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_70175/4379e5e77d0124316d914e6b2f7689255c276587/ (дата обращения: 18.10.2025).
61. Статья 7 Особенности кредитования МСП // Studfile.net. URL: https://studfile.net/preview/413483/page:7/ (дата обращения: 18.10.2025).
62. Статья 14. Поддержка субъектов малого и среднего предпринимательства органами государственной власти и органами местного самоуправления, а также корпорацией развития малого и среднего предпринимательства, ее дочерними обществами // КонсультантПлюс. URL: https://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_70175/4a589083597d287137f8c5b61f9457c1660d1ed1/ (дата обращения: 18.10.2025).
63. УДК 347.457 ПОНЯТИЕ, ПРИНЦИПЫ И ВИДЫ БАНКОВСКОГО КРЕДИТОВАНИЯ CONCEPT, PRINCIPLES // eLibrary.ru. URL: https://elibrary.ru/item.asp?id=26671048 (дата обращения: 18.10.2025).
64. Управление кредитными рисками // Корпоративный менеджмент. URL: https://www.cfin.ru/finanalysis/banks/risk_management.shtml (дата обращения: 18.10.2025).
65. Управление рисками // ТКБ Банк. URL: https://tkbbank.ru/corporate/risk-management/ (дата обращения: 18.10.2025).
66. Часто задаваемые вопросы // ФНС России. URL: https://www.nalog.gov.ru/rn77/about_fts/faq/msp/ (дата обращения: 18.10.2025).
67. Что такое коммерческий банк: основные функции и операции // Финансы Mail. URL: https://finance.mail.ru/banki/chto-takoe-kommercheskiy-bank-osnovnye-funktsii-i-operatsii-77030588/ (дата обращения: 18.10.2025).
68. ЭКОНОМИЧЕСКАЯ СУЩНОСТЬ ПРОЦЕССА КРЕДИТОВАНИЯ: Текст научной статьи по специальности «Экономика и бизнес». // КиберЛенинка. URL: https://cyberleninka.ru/article/n/ekonomicheskaya-suschnost-protsessa-kreditovaniya (дата обращения: 18.10.2025).
69. www.bspb.ru (дата обращения: 18.10.2025).
70. www.standardandpoors.ru (дата обращения: 18.10.2025).

С этим материалом также изучают

Кредитование предприятий (банковские кредиты)

... источники кредитования текущей деятельности предприятия, выявить возможность и необходимость использования кредитных ресурсов. Для достижения поставленной цели были определены следующие задачи: - изучить сущность банковского кредита, его ...

Совершенствование системы кредитования коммерческого банка в современных экономических условиях: кредитная политика, управление рисками и цифровые инновации

Как банкам выжить в 2025 году? Анализ кредитной политики, рисков, ИИ и Big Data для совершенствования кредитования в РФ. Практические рекомендации.

Современные формы обеспечения возвратности банковского кредита: комплексный анализ правового регулирования, практического применения и инновационных перспектив

Исследуйте современные формы обеспечения банковского кредита в РФ: правовое регулирование, практическое применение, влияние на риски и инновационные перспективы на 2025 год.

Анализ роли банковского кредита в системе финансирования коммерческих предприятий

Подробное руководство по написанию дипломной работы. Раскрываем теоретические основы, методику анализа и практические аспекты банковского кредитования бизнеса.

Организация и порядок предоставления банковских кредитов

... банк при проведении кредитных операций. Каждая заявка на получение кредита должна подвергаться детальному и всестороннему анализу для выявления степени риска связанного с выдачей ссуды. Риск по кредиту ...

Разработка комплексной программы маркетинга для коммерческого банка: теория, практика и современные вызовы российского рынка

Комплексная программа маркетинга для коммерческого банка в 2025 году: от теории к практике, включая цифровизацию, 7P, SEO, ИИ и регуляторные требования РФ.

Развитие банковского кредита в РФ: состояние, проблемы и перспективы

... о банковском кредите……………………...91.3 Развитие коммерческих банков в России и проведение ими кредитных операций………………………………………………………………………….112. Особенности предоставления банковского кредита в РФ………………….152.1. Рынок банковского кредитования в ...

Банковский кредит:роль,особенности и перспективы развития 2

... наиболее распространенных форм кредитных отношений в экономике является банковский кредит. Банковский кредит основная форма кредитных отношений, при которой денежные средства во временное пользование предоставляются банками. Большим преимуществом ...

Валютная позиция банка: виды, риски, регулирование и управление в условиях современных изменений

Разберитесь в валютной позиции банка, ее видах, рисках и методах управления. Узнайте о новом регулировании ЦБ РФ (Инструкция № 213-И) и перспективах развития до 2027 года.

Как написать курсовую на отлично — банковский кредит от А до Я

Изучите сущность, функции и виды банковского кредита для курсовой работы. Подробный разбор структуры, ключевых принципов и особенностей кредитования малого бизнеса, основанный на актуальных данных и требованиях.