Пример готовой дипломной работы по предмету: Банковское дело
Оглавление
Введение 4
Глава 1 Теоретические основы оценки финансовой устойчивости коммерческих банков 8
1.1 Финансовая устойчивость коммерческих банков с позиции различных подходов 8
1.2 Методологии оценки финансовой устойчивости коммерческих банков 13
Глава 2 Оценка финансовой устойчивости коммерческого банка на примере 27
2.1. Характеристика и показатели деятельности банка 27
2.1.1 Общая характеристика деятельности банка 27
2.1.2 Оценка показателей деятельности банка. Обязательные нормативы 43
2.2. Оценка финансовой устойчивости Банка в соответствии с методикой, определенной Указанием от
3. апреля 2008 г. 2005-У «Об оценке экономического положения банков» 57
Глава 3 Направления повышения финансовой устойчивости 62
3.1. Современные проблемы финансовой устойчивости коммерческих банков и пути их решения 62
3.2. Основные рекомендации по повышению финансовой устойчивости коммерческого банка 67
Заключение 73
Список литературы 78
Содержание
Выдержка из текста
Обострение конфликтов в банковской сфере — признак нестабильности общеэкономического положения в государстве. Ограничения бюджетной помощи предприятий, неспособность большинства из них адаптироваться к трансформирующимся условиям рынка, определили то, что большая их часть находится на грани несостоятельности, не в состоянии погасить кредиты банкам. Это сильно ухудшает финансовую стабильность большинства кредитных организаций. Есть и остальные факторы финансовой нестабильности — большие налоги, сокращающиеся области инвестирования, значительное уменьшение числа межбанковских кредитов. Пока в государстве нормализуется ситуация, проблемы в совершенствовании российской банковской системы не обязаны быть разрешены. Останутся лишь те, которые грамотно администрируют своими ресурсами, осуществляют взвешенную политику, контролирует ликвидность, которая дает им возможность гарантировать финансовую устойчивость.
На сегодняшний день роль коммерческих банков значительно высока. Они оказывают влияние на денежный оборот в стране, способствуют движению капитала, способствуют развитию секторов экономики и предприятий регионов, предоставляя финансовые ресурсы на различных принципах, а так же оказывают депозитарные услуги для граждан и юридических лиц. Все эти факторы показывают высокий уровень ответственности коммерческих банков. Население страны или региона должно быть уверено в финансовой устойчивости этих субъектов экономики, а учредители, аукционеры и инвесторы в качестве и надежности функционирования любого коммерческого банка.
Таким образом, категория устойчивости коммерческого банка включает два аспекта: объективный — это способнсть банка выполнить взятые на себя конкретные обязательства и субъективный — способность внушить уверенность в выполнении своих обязательств.
В современных условиях снижение степени устойчивости банков, усиление конкурентной борьбы, возникновение кризисных явлений в банковской сфере, постоянное изменение внешних условий, в которых осуществляют деятельность коммерческие банки, требуют соответствующей ……….
Проблемы, связанные с обеспечением финансовой устойчивости страховых организаций, исследуются в работах К.Г. Воблого, В.Б. Гомелли, Е.Г. Князевой, Е.В. Костяевой, Е.В. Коломина, Г. Лукарша, С.В. Луконина, Л.А. Орланюк-Малицкой, Л.И. Рейтмана, Т.А. Федоровой, В.А. Сухова, Н.В. Фадейкиной, Д.Д. Хэмптона, Г.В. Черновой, В.В. Шахова, и др.
Банк активно развивает операции, связанные с проведением всех видов расчетов, как в рублях, так и в иностранной валюте, что во многом обусловлено открытием новых счетов клиентам и банкам-корреспондентам.
Устойчивость является комплексным показателем (векторным критерием), характеризующим финансовое положение банка, его возможность на обозримую перспективу динамично развиваться и противостоять неблагоприятным воздействиям внешней среды, при этом банк, как экономическая система, должен стремиться к максимальной устойчивостив силу Федерального закона «О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации» и принятых на его основе нормативных документов законодательно определены группы показателей (оценки капитала, активов, качества управления банком, его операциями и рисками, оценки доходности и ликвидности), соблюдение которых позволяет банку считаться финансово устойчивым и быть участником системы страхования вкладов. повышения финансовой устойчивости коммерческого банка.
Анализ финансовой устойчивости коммерческого банка
В условиях непростой экономической ситуации, банку важно проявить гибкость, оптимизировать работу под современные условия. Таким образом, становится первоочередным вопрос его финансовой устойчивости, поэтому тема данной курсовой работы является достаточно актуальной.
Неоднозначная оценка финансового состояния банка практически имеет место из-за различий в подходах к анализу его финансово-экономической деятельности. Методология анализа финансовой устойчивости должна носить не только ретроспективный, но и перспективный характер. Использование именно такой методологии позволит давать перспективную оценку финансовой устойчивости в будущем с учетом изменяющейся внутренней и внешней среды.
Управление ликвидностью в банке включает: сбор и введение в информационную банковскую систему информации о состоянии ликвидности в банке; расчет и анализ состояния мгновенной, текущей и долгосрочной ликвидности; составление текущего и краткосрочного прогноза ликвидности; контроль за соблюдением установленных предельных значений коэффициентов избытка (дефицита) ликвидности; выработка рекомендаций по восстановлению ликвидности. Для контроля за состоянием ликвидности банка установлены три норматива ликвидности (норматив мгновенной ликвидности Н
2. норматив текущей ликвидности Н
3. норматив долгосрочной ликвидности банка Н 4).
Они определяются как соотношение между активами и пассивами с учетом сроков, сумм и видов активов, а также других факторов. Нормативы регулируются Инструкцией ЦБ РФ (от 03.12.2012) № 139-И «Об обязательных нормативах банков»
Список литературы
Нормативные правовые акты и иные акты органов государственной власти РФ, международных организаций
1. Федеральный закон от 10.07.2002 N 86-ФЗ (ред. от 19.10.2011) «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» (с изм. и доп., вступающими в силу с 01.07.2012) //СПС «КонсультантПлюс»
2. Федеральный закон от 02.12.1990 N 395-1(ред. от 23.07.2013) «О банках и банковской деятельности» //СПС «КонсультантПлюс»
3. Инструкция Банка России от 16.01.2004 N 110-И (ред. от 28.04.2012) «Об обязательных нормативах банков» (вместе с «Методикой расчета кредитного риска по условным обязательствам кредитного характера», «Методикой расчета кредитного риска по срочным сделкам», «Методикой определения синдицированных кредитов», «Методикой определения уровня риска по синдицированным кредитам») (Зарегистрировано в Минюсте России 06.02.2004 N 5529)//СПС «КонсультантПлюс»
4. Основополагающие принципы эффективного банковского надзора (Базельские основополагающие принципы) // Вестник Банка России. — М., 1998. N 45(300).
5. Письмо Банка России от 13.09.2005 N 119-Т «О современных подходах к организации корпоративного управления в кредитных организациях»//Вестник Банка России, N 50, 22.09.2005
6. Письмо Банка России от 16.05.2012 N 69-Т «О рекомендациях Базельского комитета по банковскому надзору «Принципы надлежащего управления операционным риском»// Вестник Банка России, N 27, 25.05.2012
7. Письмо Банка России от 15.04.2013 N 69-Т «О неотложных мерах оперативного надзорного реагирования»// Вестник Банка России, N 24, 24.04.2013
8. Письмо Банка России от 23.06.2004 N 70-Т «О типичных банковских рисках» //СПС «КонсультантПлюс»
9. Письмо Банка России от 24.05.2005 N 76-Т «Об организации управления операционным риском в кредитных организациях»
10. Письмо Банка России от 27.07.2000 N 139-Т «О рекомендациях по анализу ликвидности кредитных организаций»
11. Письмо Банка России от 30.06.2005 N 92-Т «Об организации управления правовым риском и риском потери деловой репутации в кредитных организациях» //СПС «КонсультантПлюс»
12. Указание оперативного характера Банка России от 23.06.2004 N 70-Т «О типичных банковских рисках»//СПС «КонсультантПлюс»
13. Письмо Банка России от 29.06.2011 N 96-Т «О Методических рекомендациях по организации кредитными организациями внутренних процедур оценки достаточности капитала».
14. Письмо Банка России от 24.05.2005 N 76-Т «Об организации управления операционным риском в кредитных организациях»//Вестник Банка России, N 28, 01.06.2005
15. Письмо Банка России от 27.07.2000 N 139-Т «О рекомендациях по анализу ликвидности кредитных организаций»//»Вестник Банка России», N 42, 02.08.2000
16. Письмо Банка России от 30.06.2005 N 92-Т «Об организации управления правовым риском и риском потери деловой репутации в кредитных организациях и банковских группах»//Вестник Банка России, N 34, 06.07.2005
17. Положение об организации внутреннего контроля в кредитных организациях и банковских группах» (утв. Банком России 16.12.2003 N 242-П) (ред. от 05.03.2009) (Зарегистрировано в Минюсте РФ 27.01.2004 N 5489)//СПС «КонсультантПлюс»
Специальная литература
18. Алексеева Д.Г. Правовое регулирование рисков банковской деятельности как показатель банковской безопасности // Право и политика. 2011. N 5. С. 780 — 785.
19. Архипов Д.А. Распределение договорных рисков в гражданском праве. Экономико-правовое исследование. М.: Статут, 2012. 112 с.
20. Вдовина О.Н. Страхование кредитных рисков банков //»Организация продаж страховых продуктов», 2008, N 3
21. Воробьев И., Финкельштейн Г. Эффективное управление в эффективной организации // Кадровик. Кадровый менеджмент (управление персоналом).
2012. N 4. С. 88 — 94.
22. Высоковский Д.В. Управление рисками в коммерческом банке// «Расчеты и операционная работа в коммерческом банке», 2006, N 5
23. Георгиевская Е.И. Экономическая оценка устойчивости корпоративного образования в России // Финансы: планирование, управление, контроль. 2011. N 1. С. 22 — 31.
24. Гизятова А.Ш. Кризис может и должен оздоровить компании//»Экономический анализ: теория и практика», 2009, N 16
25. Гринюк Е.М. Кредитная политика как инструмент управления кредитными рисками // Банковское кредитование. 2011. N 1. С. 81 — 92.
26. Дедиков С.В. Страхование кредитных рисков банков // Юридическая работа в кредитной организации. 2011. N 3. С. 67 — 79.
27. Деникаева Р.Н. Механизм антикризисного управления в российской экономике и в зарубежных странах// «Экономический анализ: теория и практика», 2008, N 4
28. Киселев И.А., Лебедев И.А., Никитин Д.В. Правовые проблемы управления корпоративными рисками в целях противодействия отмыванию денег и финансированию терроризма / под общ. ред. В.И. Авдийского. М.: Юриспруденция, 2012. 168 с.
29. Куранов М.В. Анализ факторов, характеризующих функционирование организации на различных этапах жизненного цикла// «Экономический анализ: теория и практика», 2008, N 4
30. Куранов М.В. Показатели и модели анализа финансового состояния на различных этапах жизненного цикла организации// «Экономический анализ: теория и практика», 2008, N 5
31. Кушикова С.А. Анализ результатов финансово-экономического кризиса и перспективы развития банковской системы России // Банковское право. 2010. N 3. С. 13 — 14.
32. Шеремет А.Д., Негашев Е.В. Методика финансового анализа: Учебное пособие: М.: Филинъ, 2010 — 256 с.
33. Лямин Л.В. Применение технологий электронного банкинга: риск-ориентированный подход. М.: КНОРУС, ЦИПСиР, 2011. 336 с.
34. Международная конвергенция измерения капитала и стандарта капитала: новые подходы. Июнь 2004 / Пер. с англ. // Базельский комитет по банковскому надзору. Базель 2005 (www.cbr.ru).
35. Международный стандарт финансовой отчетности (IFRS) 7 «Финансовые инструменты: раскрытие информации» (ред. от 31.10.2012) (введен в действие на территории Российской Федерации Приказом Минфина России от 25.11.2011 N 160н)//СПС «КонсультантПлюс»
36. Петухова С.В. Теория организации Учебное пособие для студентов вузов обучающихся по специальности Менеджмент организации Гриф УМО МО РФ — М.: ОМЕГА-Л, 2013. — 480 с.
37. Моргунов Е.Б. Организационное поведение. М., 2004. URL: http://www.ecsocman.edu.ru/db/msg/198166.html .
38. Морозов И.В. Антикризисные размышления// «Управление в страховой компании», 2009, N 2
39. Морозова Т.Ю. Теория и практика антикризисного регулирования: уроки кризиса // Управление в кредитной организации. 2010. N 5. С. 26 — 33.
40. Пашков Р.В. Контроль за совокупным риском // Внутренний контроль в кредитной организации. 2012. N 3. С. 58 — 69.
41. Ревенков П.В. Компоненты правового риска в условиях электронного банкинга // Юридическая работа в кредитной организации. 2011. N 2. С. 83 — 96.
42. Рождественская Т.Э. Понятие правового риска в документах Банка международных расчетов // Банковское право. 2011. N 6. С. 12 — 17.
43. Рождественская Т.Э. Понятие правового риска в документах Банка международных расчетов // Банковское право. 2011. N 6. С. 12 — 17.
44. Саркисянц А. Банковская система: кризис и грядущий передел// Бухгалтерия и банки, 2008, N 12
45. Севрук В.Т. Методы оценки и прогнозирования банковских рисков // Управление в кредитной организации. 2010. N 3. С. 59 — 76.
46. Слуцкий А.А. Банковские риски: классификация для страхования// «Банковское кредитование», 2007, N 1
47. Смирнов Е.Е. Банки в условиях кризиса: ставки делаются на оптимальные решения// «Управление в кредитной организации», 2009, N 4
48. Соколинская Н.Э. Построение эффективной системы управления валютными рисками в российских банках: монография. М.: Социально-политическая мысль, 2012. 326 с.
49. Соколинская Н.Э. Построение эффективной системы управления валютными рисками в российских банках: монография. М.: Социально-политическая мысль, 2012. 326 с.
50. Сочнев Д.В., Смоленский М.Б. Административно-правовое регулирование банковских рисков // Административное и муниципальное право. 2012. N 5. С. 64 — 69.
51. Фогельсон Ю. Конструкции «интерес» и «риск» в гражданском праве // Хозяйство и право. 2003. N 6. С. 21 — 22.
52. Фролова Н. Банковские риски: пути минимизации// «Аудит и налогообложение», 2009, N 1
53. Церунян А.В. Управление юридическими рисками в современных банках России // Юрист. 2011. N 3. С. 30 — 34.
54. Шевченко Е.С. Сравнительный анализ стандартов управления рисками // Управление в кредитной организации. 2012. N 2. С. 68 — 79.
55. Широкова Г.В. Особенности формирования жизненных циклов российских компаний (эмпирический анализ) / Г.В. Широкова, И.С. Меркурьева, О.Ю. Серова // Российский журнал менеджмента. — 2006. — Т. 4. — N 3. — С. 3 — 26.
56. Широкова Г.В., Меркурьева И.С, Серова О.Ю. Особенности формирования жизненных циклов российских компаний (эмпирический анализ) // Российский журнал менеджмента. Т. 4. 2006. N 3. С. 3 — 26.
57. Basel III: International framework for liquidity risk measurement, standards and monitoring. Bank for international settlements, December 2010.
58. Principles for the Management of Interest Rate Risk (1997).
59. URL: http://www.cbr.ru/publ/PRS/prs 8.pdf .
список литературы
