Содержание
Оглавление
Введение 4
Глава 1 Теоретические основы оценки финансовой устойчивости коммерческих банков 8
1.1 Финансовая устойчивость коммерческих банков с позиции различных подходов 8
1.2 Методологии оценки финансовой устойчивости коммерческих банков 13
Глава 2 Оценка финансовой устойчивости коммерческого банка на примере 27
2.1. Характеристика и показатели деятельности банка 27
2.1.1 Общая характеристика деятельности банка 27
2.1.2 Оценка показателей деятельности банка. Обязательные нормативы 43
2.2. Оценка финансовой устойчивости Банка в соответствии с методикой, определенной Указанием от 30 апреля 2008 г. 2005-У «Об оценке экономического положения банков» 57
Глава 3 Направления повышения финансовой устойчивости 62
3.1. Современные проблемы финансовой устойчивости коммерческих банков и пути их решения 62
3.2. Основные рекомендации по повышению финансовой устойчивости коммерческого банка 67
Заключение 73
Список литературы 78
Выдержка из текста
Введение
Актуальность темы исследования. Развитие рыночных отношений в РФ происходит с большими проблемами, которые специфичны для определенного состояния отечественной экономики. Все увеличивающуюся роль в изменении хозяйства на новой базе определяют коммерческие банки. В ходе последних десяти лет в РФ была произведена и получила мощное развитие двухуровневая система с новыми видами управления банковскими организациями, с расширением классических и активным внедрением свежих банковских услуг.
Российская банковская система продолжает динамично развиваться, несмотря на существенное повышение кредитных рисков в розничном сегменте и образование хронического дефицита ликвидности в последние полтора года. Масштабная программа рефинансирования банков, развернутая монетарными властями, вкупе с гибкой курсовой политикой ЦБ РФ, пока позволяют нивелировать негативный эффект от сочетания недостаточного (стагнирующего) притока средств населения во вклады и сохраняющегося высокого спроса на розничные кредиты .
Сейчас в РФ наблюдается структуризация кредитного рынка, формирование на нем одиночного развития банков разного критерия надежности и финансовой стабильности. В условиях отечественного рынка смогут выжить и развиваться лишь универсальные кредитные организации, средства последних вложены в различные сферы экономики и разные области бизнеса, что гарантирует им финансовую стабильность. Им предстоит постоянно изучать специфику рынков, определять и осуществлять стратегию развития.
Стабильно и эффективно функционирующий банковский сектор является ключевым фактором интенсивного экономического роста, что особенно актуально для России в свете стоящих перед ней задач по повышению эффективности и конкурентоспособности экономики. Повышается и значение качества банковской деятельности, включая расширение состава банковских продуктов и услуг и совершенствование способов их предоставления, обеспечения долгосрочной финансовой устойчивости кредитных организаций .
Ключевые тенденции, наметившиеся в области банковского бизнеса в России за последние несколько лет, свидетельствуют о повышении капитализации, направленной на активизацию процессов консолидации в банковском секторе с формированием более крупных банковских структур, появлении новых видов банковских продуктов и услуг, применении современных технологий, ориентации на международные стандарты банковской деятельности.
Сейчас, когда на рынке существует большая конкуренция за область привлечения инвестиций и приложения капитала, для кредитных организаций, прежде всего действующих на коммерческой основе, весьма актуальна определенная проблема управления устойчивостью банка, это выбор и реализация рационального менеджмента. Он важен банку для увеличения операций, продвижения и получения прибыли.
Обострение конфликтов в банковской сфере — признак нестабильности общеэкономического положения в государстве. Ограничения бюджетной помощи предприятий, неспособность большинства из них адаптироваться к трансформирующимся условиям рынка, определили то, что большая их часть находится на грани несостоятельности, не в состоянии погасить кредиты банкам. Это сильно ухудшает финансовую стабильность большинства кредитных организаций. Есть и остальные факторы финансовой нестабильности — большие налоги, сокращающиеся области инвестирования, значительное уменьшение числа межбанковских кредитов. Пока в государстве нормализуется ситуация, проблемы в совершенствовании российской банковской системы не обязаны быть разрешены. Останутся лишь те, которые грамотно администрируют своими ресурсами, осуществляют взвешенную политику, контролирует ликвидность, которая дает им возможность гарантировать финансовую устойчивость.
Сложная ситуация, в которой находится банковская система, имеет место во многом из-за самих банков: недостаточная грамотность руководства, отсутствие стратегического планирования, неспособность грамотно осуществлять политику администрирования рисками, непрофессиональное администрирование активами и пассивами, считается катализатором финансовой нестабильности банков. Высокорисковая политика, несбалансированность резервов по срокам привлечения считаются базовыми причинами ухудшения многих банков и их несостоятельности. Многое зависит от непосредственных руководителей, от их умения подобрать и использовать рыночные ниши, увеличить финансовую стабильность. В этих непростых условиях осуществление огромного потенциала системы администрирования работы банков, всесторонне учитывающей имеющее место на рынке процессы и трансформации, имеет первостепенное значение. Настоящий этап совершенствования банковской системы РФ назван экспертами “периодом финансовых менеджеров”. Только глубоко обдуманная политика администрации банка в сфере финансовой устойчивости и самое полное использование интеллектуального резерва профессиональных кадров могут обеспечивать нормальное совершенствование кредитного института.
Целью настоящей работы считается всестороннее изучение присутствующего на настоящий момент день опыта в сфере финансовой стабильности коммерческих банков и опосредование его на практике ОАО АКБ «Абсолют Банк» (ОАО) и определение конкретных предложений по гарантированности устойчивости и ликвидности кредитной организации, посредствам развития системы администрирования активными операциями в конкретном банке.
Для достижения поставленной цели необходимо решить следующие задачи:
проанализировать выбранные активные операции с точки зрения диверсифицированности, доходности и ликвидности, определить их влияние на финансовую устойчивость банка;
проанализировать эффективность финансового менеджмента в области кредитных операций и операций с ценными бумагами;
провести анализ ликвидности банка на основе его активных операций, с точки зрения финансовой устойчивости;
Объект и предмет исследования. Объектом исследования является система финансового менеджмента, ее основные подсистемы: планирования, управления эффективностью, управления рисками, управления ликвидностью.
Предметом исследования являются методические, организационные и информационные проблемы формирования системы финансового управления устойчивостью и ликвидностью.
Целью данной работы является разработка концепции адаптивной и интегрированной системы финансового управления кредитной организации, адекватной современным условиям. Для этого необходимо определить основные элементы, методическую и информационную инфраструктуры данной системы, а также основные подходы к организации ее процессов, обеспечивающие реализацию данной концепции.
Список использованной литературы
Список литературы
Нормативные правовые акты и иные акты органов государственной власти РФ, международных организаций
1. Федеральный закон от 10.07.2002 N 86-ФЗ (ред. от 19.10.2011) «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» (с изм. и доп., вступающими в силу с 01.07.2012) //СПС «КонсультантПлюс»
2. Федеральный закон от 02.12.1990 N 395-1(ред. от 23.07.2013) «О банках и банковской деятельности» //СПС «КонсультантПлюс»
3. Инструкция Банка России от 16.01.2004 N 110-И (ред. от 28.04.2012) «Об обязательных нормативах банков» (вместе с «Методикой расчета кредитного риска по условным обязательствам кредитного характера», «Методикой расчета кредитного риска по срочным сделкам», «Методикой определения синдицированных кредитов», «Методикой определения уровня риска по синдицированным кредитам») (Зарегистрировано в Минюсте России 06.02.2004 N 5529)//СПС «КонсультантПлюс»
4. Основополагающие принципы эффективного банковского надзора (Базельские основополагающие принципы) // Вестник Банка России. — М., 1998. N 45(300).
5. Письмо Банка России от 13.09.2005 N 119-Т «О современных подходах к организации корпоративного управления в кредитных организациях»//Вестник Банка России, N 50, 22.09.2005
6. Письмо Банка России от 16.05.2012 N 69-Т «О рекомендациях Базельского комитета по банковскому надзору «Принципы надлежащего управления операционным риском»// Вестник Банка России, N 27, 25.05.2012
7. Письмо Банка России от 15.04.2013 N 69-Т «О неотложных мерах оперативного надзорного реагирования»// Вестник Банка России, N 24, 24.04.2013
8. Письмо Банка России от 23.06.2004 N 70-Т «О типичных банковских рисках» //СПС «КонсультантПлюс»
9. Письмо Банка России от 24.05.2005 N 76-Т «Об организации управления операционным риском в кредитных организациях»
10. Письмо Банка России от 27.07.2000 N 139-Т «О рекомендациях по анализу ликвидности кредитных организаций»
11. Письмо Банка России от 30.06.2005 N 92-Т «Об организации управления правовым риском и риском потери деловой репутации в кредитных организациях» //СПС «КонсультантПлюс»
12. Указание оперативного характера Банка России от 23.06.2004 N 70-Т «О типичных банковских рисках»//СПС «КонсультантПлюс»
13. Письмо Банка России от 29.06.2011 N 96-Т «О Методических рекомендациях по организации кредитными организациями внутренних процедур оценки достаточности капитала».
14. Письмо Банка России от 24.05.2005 N 76-Т «Об организации управления операционным риском в кредитных организациях»//Вестник Банка России, N 28, 01.06.2005
15. Письмо Банка России от 27.07.2000 N 139-Т «О рекомендациях по анализу ликвидности кредитных организаций»//»Вестник Банка России», N 42, 02.08.2000
16. Письмо Банка России от 30.06.2005 N 92-Т «Об организации управления правовым риском и риском потери деловой репутации в кредитных организациях и банковских группах»//Вестник Банка России, N 34, 06.07.2005
17. Положение об организации внутреннего контроля в кредитных организациях и банковских группах» (утв. Банком России 16.12.2003 N 242-П) (ред. от 05.03.2009) (Зарегистрировано в Минюсте РФ 27.01.2004 N 5489)//СПС «КонсультантПлюс»
Специальная литература
18. Алексеева Д.Г. Правовое регулирование рисков банковской деятельности как показатель банковской безопасности // Право и политика. 2011. N 5. С. 780 — 785.
19. Архипов Д.А. Распределение договорных рисков в гражданском праве. Экономико-правовое исследование. М.: Статут, 2012. 112 с.
20. Вдовина О.Н. Страхование кредитных рисков банков //»Организация продаж страховых продуктов», 2008, N 3
21. Воробьев И., Финкельштейн Г. Эффективное управление в эффективной организации // Кадровик. Кадровый менеджмент (управление персоналом). 2012. N 4. С. 88 — 94.
22. Высоковский Д.В. Управление рисками в коммерческом банке// «Расчеты и операционная работа в коммерческом банке», 2006, N 5
23. Георгиевская Е.И. Экономическая оценка устойчивости корпоративного образования в России // Финансы: планирование, управление, контроль. 2011. N 1. С. 22 — 31.
24. Гизятова А.Ш. Кризис может и должен оздоровить компании//»Экономический анализ: теория и практика», 2009, N 16
25. Гринюк Е.М. Кредитная политика как инструмент управления кредитными рисками // Банковское кредитование. 2011. N 1. С. 81 — 92.
26. Дедиков С.В. Страхование кредитных рисков банков // Юридическая работа в кредитной организации. 2011. N 3. С. 67 — 79.
27. Деникаева Р.Н. Механизм антикризисного управления в российской экономике и в зарубежных странах// «Экономический анализ: теория и практика», 2008, N 4
28. Киселев И.А., Лебедев И.А., Никитин Д.В. Правовые проблемы управления корпоративными рисками в целях противодействия отмыванию денег и финансированию терроризма / под общ. ред. В.И. Авдийского. М.: Юриспруденция, 2012. 168 с.
29. Куранов М.В. Анализ факторов, характеризующих функционирование организации на различных этапах жизненного цикла// «Экономический анализ: теория и практика», 2008, N 4
30. Куранов М.В. Показатели и модели анализа финансового состояния на различных этапах жизненного цикла организации// «Экономический анализ: теория и практика», 2008, N 5
31. Кушикова С.А. Анализ результатов финансово-экономического кризиса и перспективы развития банковской системы России // Банковское право. 2010. N 3. С. 13 — 14.
32. Шеремет А.Д., Негашев Е.В. Методика финансового анализа: Учебное пособие: М.: Филинъ, 2010 — 256 с.
33. Лямин Л.В. Применение технологий электронного банкинга: риск-ориентированный подход. М.: КНОРУС, ЦИПСиР, 2011. 336 с.
34. Международная конвергенция измерения капитала и стандарта капитала: новые подходы. Июнь 2004 / Пер. с англ. // Базельский комитет по банковскому надзору. Базель 2005 (www.cbr.ru).
35. Международный стандарт финансовой отчетности (IFRS) 7 «Финансовые инструменты: раскрытие информации» (ред. от 31.10.2012) (введен в действие на территории Российской Федерации Приказом Минфина России от 25.11.2011 N 160н)//СПС «КонсультантПлюс»
36. Петухова С.В. Теория организации Учебное пособие для студентов вузов обучающихся по специальности Менеджмент организации Гриф УМО МО РФ — М.: ОМЕГА-Л, 2013. — 480 с.
37. Моргунов Е.Б. Организационное поведение. М., 2004. URL: http://www.ecsocman.edu.ru/db/msg/198166.html.
38. Морозов И.В. Антикризисные размышления// «Управление в страховой компании», 2009, N 2
39. Морозова Т.Ю. Теория и практика антикризисного регулирования: уроки кризиса // Управление в кредитной организации. 2010. N 5. С. 26 — 33.
40. Пашков Р.В. Контроль за совокупным риском // Внутренний контроль в кредитной организации. 2012. N 3. С. 58 — 69.
41. Ревенков П.В. Компоненты правового риска в условиях электронного банкинга // Юридическая работа в кредитной организации. 2011. N 2. С. 83 — 96.
42. Рождественская Т.Э. Понятие правового риска в документах Банка международных расчетов // Банковское право. 2011. N 6. С. 12 — 17.
43. Рождественская Т.Э. Понятие правового риска в документах Банка международных расчетов // Банковское право. 2011. N 6. С. 12 — 17.
44. Саркисянц А. Банковская система: кризис и грядущий передел// Бухгалтерия и банки, 2008, N 12
45. Севрук В.Т. Методы оценки и прогнозирования банковских рисков // Управление в кредитной организации. 2010. N 3. С. 59 — 76.
46. Слуцкий А.А. Банковские риски: классификация для страхования// «Банковское кредитование», 2007, N 1
47. Смирнов Е.Е. Банки в условиях кризиса: ставки делаются на оптимальные решения// «Управление в кредитной организации», 2009, N 4
48. Соколинская Н.Э. Построение эффективной системы управления валютными рисками в российских банках: монография. М.: Социально-политическая мысль, 2012. 326 с.
49. Соколинская Н.Э. Построение эффективной системы управления валютными рисками в российских банках: монография. М.: Социально-политическая мысль, 2012. 326 с.
50. Сочнев Д.В., Смоленский М.Б. Административно-правовое регулирование банковских рисков // Административное и муниципальное право. 2012. N 5. С. 64 — 69.
51. Фогельсон Ю. Конструкции «интерес» и «риск» в гражданском праве // Хозяйство и право. 2003. N 6. С. 21 — 22.
52. Фролова Н. Банковские риски: пути минимизации// «Аудит и налогообложение», 2009, N 1
53. Церунян А.В. Управление юридическими рисками в современных банках России // Юрист. 2011. N 3. С. 30 — 34.
54. Шевченко Е.С. Сравнительный анализ стандартов управления рисками // Управление в кредитной организации. 2012. N 2. С. 68 — 79.
55. Широкова Г.В. Особенности формирования жизненных циклов российских компаний (эмпирический анализ) / Г.В. Широкова, И.С. Меркурьева, О.Ю. Серова // Российский журнал менеджмента. — 2006. — Т. 4. — N 3. — С. 3 — 26.
56. Широкова Г.В., Меркурьева И.С, Серова О.Ю. Особенности формирования жизненных циклов российских компаний (эмпирический анализ) // Российский журнал менеджмента. Т. 4. 2006. N 3. С. 3 — 26.
57. Basel III: International framework for liquidity risk measurement, standards and monitoring. Bank for international settlements, December 2010.
58. Principles for the Management of Interest Rate Risk (1997).
59. URL: http://www.cbr.ru/publ/PRS/prs8.pdf.