Легализация и отмывание денежных средств в РФ, Уголовное право

Пример готовой дипломной работы по предмету: Уголовное право

СОДЕРЖАНИЕ

ВВЕДЕНИЕ 3

ГЛАВА

1. ИСТОРИЯ СТАНОВЛЕНИЯ ПРАВОВОЙ ТЕОРИИ ОБ УГОЛОВНОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТИ ЗА ЛЕГАЛИЗАЦИЮ (ОТМЫВАНИЕ) ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ ИЛИ ИНОГО ИМУЩЕСТВА, ПРИОБРЕТЕННОГО В РЕЗУЛЬТАТЕ СОВЕРШЕНИЯ ПРЕСТУПЛЕНИЯ 6

1.1. Регламентация систем зарубежного законодательства об уголовной ответственности за легализацию (отмывание) денежных средств или иного имущества приобретенного в результате совершения преступления по уголовному законов зарубежных стран 6

1.2. Развитие законодательства Российской Федерации за легализацию (отмывание) денежных средств или иного имущества приобретенного в результате совершения преступления 14

ГЛАВА

2. УГОЛОВНО-ПРАВОВАЯ ХАРАКТЕРИСТИКА ПРЕСТУПЛЕНИЯ, ПРЕДУСМОТРЕННОГО СТАТЬЯМИ 174, 174.1 УК РФ 20

2.1. Объективные признаки преступления, предусмотренного статьями 174, 174.1 УК РФ 20

2.2. Субъективные признаки преступления, предусмотренного статьями 174, 174.1 УК РФ 39

2.3. Проблемы разграничения преступления, предусмотренного ст.

17. УК РФ, с другими смежными составами преступления 50

ЗАКЛЮЧЕНИЕ 59

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ 63

Содержание

Выдержка из текста

Были подвергнуты анализу материалы судебной практики, позволившие проиллюстрировать теоретические положения относительно применения к виновному лицу уголовной ответственности за совершение преступлений, предусмотренных ст. 174, 174.1 УК РФ.

Учет денежных средств способствует своевременному контролю операций, связанными с наличностью предприятия. Управление денежными средствами находится на предприятии главным инструментом, при помощи которого есть большая возможность достижения того результата, который будет считаться желаемым для деятельности предприятия, то есть для получения прибыли.

Цель данной работы показать теоретические аспекты по учету денежных средств в кассе и на расчетном счете и рассмотреть на практике бухгалтерский учет денежных средств в филиале открытого акционерного общества Российские железные дороги локомотиворемонтный завод.

Цель данной работы показать теоретические аспекты по учету денежных средств, в кассе и на расчетном счете и рассмотреть на практике бухгалтерский учет денежных средств, в филиале открытого акционерного общества Россий-ские железные дороги Уссурийский Локомотиворемонтный завод.

В качестве источников информации для написания данной дипломной работы были использованы формы бухгалтерской отчетности, прочие первичные документы и учетные регистры по учету денежных средств на данном предприятии, нормативно-правовые источники, регламентирующие порядок учета операций с денежными средствами, а также учебно-методическая литература по бухгалтерскому учету и анализу.

Цель работы является учет и анализ денежных средств в коммерческой организации. Исходя из поставленной цели, задачами работы являются:

изучить теоретические аспекты учета и анализа денежных средств — провести анализ организации работы на примере ООО » Тракресурс — Регион» — провести анализ денежных средств в ООО » Тракресурс — Регион». При написании выпускной квалификационной работы в качестве нормативно – правовой базы использовались законы РФ, приказы Правительства РФ, постановления, разъяснения Министерства Финансов РФ, учебная, монографическая и периодическая литература, методические материалы по вопросам анализа и учета денежных средств коммерческой организации, учетные реестры и годовая финансовая бухгалтерская отчетность ООО » Тракресурс — Регион».

Бухгалтерский учет и контроль денежных средств в организации ( На материале СОШ № 165 с углубленным изучением английского языка)

рассмотреть организацию учёта и инвентаризацию денежных средств в кассе в ООО «Пирамида 26»;а предметом исследования — денежные средства в кассе ООО «Пирамида 26».

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ

Нормативные правовые акты

1. Конституция Российской Федерации (принята всенародным голосованием 12.12.1993) (с учетом поправок, внесенных Законами РФ о поправках к Конституции РФ от 30.12.2008 № 6-ФКЗ, от 30.12.2008 № 7-ФКЗ, от 05.02.2014 № 2-ФКЗ, от 21.07.2014 № 11-ФКЗ) // Собрание законодательства РФ. – 2014. — №

31. Ст. 4398.

2. Уголовный кодекс Российской Федерации от 13.06.1996 № 63-ФЗ (ред. от 30.12.2015) // Собрание законодательства РФ.1996. №

25. Ст. 2954; 2016. — № 1 (часть I).

Ст. 61.

3. Федеральный закон от 28.06.2013 № 134-ФЗ (ред. от 29.06.2015) «О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации в части противодействия незаконным финансовым операциям» // Собрание законодательства РФ. — 2013. — №

26. Ст. 3207; 2015. — №

27. Ст. 4001.

4. Федеральный закон от 10.07.2002 № 88-ФЗ «О ратификации Международной конвенции о борьбе с финансированием терроризма» // Собрание законодательства РФ. — 2002. — №

28. Ст. 2792.

5. Федеральный закон от 07.08.2001 № 115-ФЗ (ред. от 30.12.2015) «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» // Собрание законодательства РФ. — 2001. — № 33 (часть I).

Ст. 3418; 2016. — № 1 (часть I).

Ст. 44.

6. Информационное письмо Банка России от 28.03.2014 №

2. «Обобщение практики применения Федерального закона от 07.08.2001 № 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» и принятых в соответствии с ним нормативных актов Банка России» // Вестник Банка России. — 2014. — № 37.

7. Письмо ЦБ РФ от 15.02.2001 г. № 24-Т «О Вольфсбергских принципах» (вместе со «Всеобщими директивами по противодействию отмыванию доходов в частном банковском секторе (Вольфсбергскими принципами)» от

3. октября 2000 г.) // Вестник Банка России. — 2001. — № 15.

Международные договоры и иные международные нормативные акты

8. Конвенция об отмывании, выявлении, изъятии и конфискации доходов от преступной деятельности (заключена в г. Страсбурге 08.11.1990) // Собрание законодательства РФ. — 2003. — №

3. Ст. 203.

Научная, учебно-методическая литература, периодические издания

9. «Грязные» деньги и закон. — М.: ИНФРА-М, 1995. – 296 с.

10. Алешин, К.Н. Легализация (отмывание) доходов, полученных преступным путем, как преступление международного характера: автореф. дис. … канд. юрид. наук / К.Н.Алешин. — СПб., 2004. – 38 с.

11. Бабкин, А.И. Обновленные подходы в судебной практике по уголовным делам о легализации (отмывании) денежных средств или иного имущества, приобретенных преступным путем (по материалам Пленума ВС РФ) / А.И.Бабкин // Российский судья. — 2015. — № 8. С. 3 — 4.

12. Бондарь, Е.О. Актуальные тенденции развития системы противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма в Российской Федерации с учетом изменения международных стандартов / Е.О.Бондарь, С.В. Изутина // Современное право. — 2014. — № 10. С. 97 — 100.

13. Босхолов, А.С. Уголовная ответственность за легализацию денежных средств или иного имущества, приобретенных преступным путем: автореф. дис. … канд. юрид. наук/ А.С.Босхолов. — Иркутск, 2005. – 32 с.

14. Букарев, В.Б. Уголовная ответственность за легализацию (отмывание) доходов, приобретенных преступным путем / В.Б.Букарев, Ю.В. Трунцевский, Н.А.Шулепов. — М.: Юрист, 2007. – 362 с.

15. Гладких, В.И. К вопросу об объективной стороне легализации (отмывания) денежных средств или иного имущества, приобретенных преступным путем / В.И.Гладких // Российский следователь. — 2014. — № 7. С. 29 — 34.

16. Давыдов В.С. Уголовная ответственность за легализацию (отмывание) денежных средств или иного имущества, приобретенных преступным путем: правовое регулирование в России и за рубежом: автореф. дис. … канд. юрид. наук / В.С. Давыдов. -СПб., 2006. – 36 с.

17. Действующее международное право: В 3 т. — М.: Московский независимый институт международного права, 1997. Т. 3. – 489 с.

18. Емцева, К.Э. Исторический анализ российского уголовного законодательства об ответственности за легализацию (отмывание) доходов, приобретенных преступным путем / К.Э.Емцева // История государства и права. — 2014. — № 11. С. 43 — 45.

19. Журавлев М.П., Журавлева Е.М. Ответственность за легализацию (отмывание) преступных доходов: закон и судебная практика / М.П.Журавлев, Е.М. Журавлева // Журнал российского права. — 2004. — № 3. С. 38-42.

20. История, цели и задачи [Электронный ресурс]

// ЕАГ. URL: http://www.eurasiangroup.org/ru/eag/history.php

21. Камынин, И. Новое законодательство о борьбе с легализацией (отмыванием) преступных доходов / И.Камынин // Законность. — 2001. — № 11. С. 5-7.

22. Клепицкий, И.А. «Отмывание денег» в современном уголовном праве // Государство и право. — 2002. — № 8. С. 19-43.

23. Козлов, А.П. Соучастие: традиции и реальность / А.П.Козлов. — СПб.: Юридический центр Пресс, 2001. – 185 с.

24. Кондраткова, Н.В. О легализации преступных доходов в России / Н.В.Кондраткова // Альманах современной науки и образования. — 2015. — № 10. С. 77-83.

25. Коростелев, С.Ю. Уголовная ответственность за легализацию (отмывание) денежных средств или иного имущества, приобретенных преступным путем: автореф. дис. … канд. юрид. наук / С.Ю.Коростелев. — Владивосток, 2006. – 42 с.

26. Крючкова, В. Ф. Квалификация преступлений, связанных с легализацией (отмыванием) денежных средств или иного имущества, приобретенного преступным путем (ст. 174, ст. 174.1 УК РФ): методические рекомендации / В.Ф. Крючкова. — Хабаровск, 2013. — 72 с.

27. Курченко, В.Н. Толкование легализации преступных доходов / В.Н.Курченко // Российский юридический журнал. — 2012. — № 5. С. 93 — 99.

28. Ляскало, А. Уголовно-правовая оценка субъективных признаков легализации (отмывания) денежных средств и иного имущества, приобретенных преступным путем / А.Ляскало // Уголовное право. — 2014. — № 1. С. 44 — 50.

29. Ляскало, А.Н. Проблемы соучастия в легализации (отмывании) денежных средств и иного имущества, приобретенных преступным путем / А.Н.Ляскало // Актуальные проблемы российского права. — 2015. — № 1. С. 113 — 120.

30. Международно-правовые основы борьбы с коррупцией и отмыванием преступных доходов: Сб. документов / Сост. В.С. Овчинский. — М.: ИНФРА-М, 2004. – 714 с.

31. Милюков, С.Ф. Российское уголовное законодательство. Опыт критического анализа / С.Ф.Милюков. — СПб.: Изд-во С.-Петербург. ин-та внешнеэконом. связей, экономики и права, 2000. – 279 с.

32. Мурадов, Э.С. Субъективные признаки преступлений в сфере экономической деятельности: дис. … канд. юрид. наук / Э.С.Мурадов. — М., 2008. – 273 с.

33. Педун, О.Л. Легализация денежных средств или иного имущества, приобретенных преступным путем: Дис. … канд. юрид. наук / О.Л.Педун — М., 2005. – 234 с.

34. Разумова, И.В. Противодействие легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма в аудиторской деятельности / И.В.Разумова // Международный бухгалтерский учет. — 2015. — № 4. С. 51 — 62.

35. Российское законодательство X — XX веков: в 9 т. Т.

2. Законодательство периода образования и укрепления Русского централизованного государства. — М., 1998.

36. Харламова, А. А. К вопросу об ответственности за легализацию (отмывание) денежных средств или иного имущества / А.А.Харламова // Журнал российского права. — 2015. — № 5. С. 93-100.

37. Яни, П. С. Изменения уголовно-экономического законодательства / П.С.Яни // Законность. — 2014.- № 2. С. 28-32.

38. Яни, П. С. Легализация преступно приобретенного имущества: предмет преступления / П.С.Яни // Законность. — 2012. — № 10. С. 20-24.

39. Яни, П.С. Спорные вопросы уголовной ответственности за легализацию преступно приобретенного имущества / П..Яни // Пути повышения эффективности взаимодействия подразделений Министерства внутренних дел РФ с другими государственными органами в области противодействия легализации преступных доходов (стратегический и прикладной аспекты): Сборник статей / Под ред. В.М. Баранова. — Н. Новгород, 2005.

Материалы юридической практики

40. Постановление Пленума Верховного Суда РФ от 07.07.2015 №

3. «О судебной практике по делам о легализации (отмывании) денежных средств или иного имущества, приобретенных преступным путем, и о приобретении или сбыте имущества, заведомо добытого преступным путем» // Бюллетень Верховного Суда РФ. — 2015. — № 9.

41. Кассационное определение судебной коллегии по уголовным делам Саратовского областного суда по уголовному делу № 22/743 // СПС «КонсультантПлюс».

42. Приговор Советского районного суда г. Новосибирска по уголовному делу № 1-175/2012 // СПС «КонсультантПлюс».

43. Приговор Кизлярского районного суда Республики Дагестан по уголовному делу № 1-116/2011 // СПС «КонсультантПлюс».

44. Приговор Кольского районного суда Мурманской области от 18.05.2012 // СПС «КонсультантПлюс».

45. Приговор Первомайского районного суда Приморского края по уголовному делу № 1-28/2010 // СПС «КонсультантПлюс».

46. Приговор Якутского городского суда Республики Саха (Якутия) по уголовному делу № 1-262/2012 // СПС «КонсультантПлюс».

47. Приговор Новгородского областного суда от 29.08.2011 //СПС «КонсультантПлюс».

48. Приговор Железнодорожного районного суда г. Новосибирска по уголовному делу № 1-350/2010 // СПС «КонсультантПлюс».

49. Приговор Басманного районного суда г. Москвы от 23.05.2011 // СПС «КонсультантПлюс».

50. Приговор Вязниковского городского суда Владимирской области по уголовному делу № 1-46/2010 // СПС «КонсультантПлюс».

список литературы