Анализ механизмов банковского кредитования в дипломной работе: методология и практические аспекты

Как заложить прочный фундамент дипломной работы

Многие студенты ошибочно полагают, что дипломная работа — это объемный реферат. На самом деле, это доказательное научное исследование, и его успех на 90% зависит от правильно заложенного фундамента: четко определенных цели, задач, объекта и предмета. Именно этот этап превращает абстрактную тему в конкретную дорожную карту, по которой вы будете двигаться.

Предположим, ваша сфера интересов — банковское кредитование. Это слишком широкая тема. Ее необходимо конкретизировать. В качестве примера возьмем реальный кейс:

• Объект исследования: деятельность по осуществлению кредитования юридического лица (например, ООО «Детский Мир») конкретным банком (ОАО «АКБ «КОР»).
• Предмет исследования: финансово-экономические отношения, возникающие в процессе этого кредитования, а именно — механизм оценки и выдачи кредита.

Когда объект и предмет определены, формулируется цель. Она должна быть амбициозной, но достижимой. Например: «Изучить механизм кредитования коммерческим банком предприятия для разработки рекомендаций по его совершенствованию». Такая цель сразу показывает практическую значимость вашей работы, ведь совершенствование кредитных механизмов — одна из актуальных задач для современной экономики.

Далее цель декомпозируется на измеримые задачи. Это и есть ваш пошаговый план:

1. Проанализировать теоретические основы кредитования.
2. Проанализировать финансовое положение заемщика ООО «Детский Мир».
3. Выявить особенности процесса кредитования в ОАО «АКБ «КОР».
4. Разработать рекомендации по совершенствованию этого механизма.

Каждая задача — это, по сути, название одного из параграфов вашей работы. Такой подход гарантирует, что структура будет логичной, а вы не отклонитесь от намеченного курса.

Когда архитектура исследования готова и утверждена, мы переходим к возведению ее стен — теоретической базы, которая станет опорой для практического анализа.

Глава 1. Теоретические основы и обзор литературы, которые формируют контекст

Первая глава — это не переписывание учебников, а ваш аналитический диалог с ведущими экономистами. Ваша задача — показать, что вы ориентируетесь в научном поле и понимаете ключевые концепции. Вместо сухого перечисления определений, продемонстрируйте глубину, сопоставив подходы разных авторов, например, О.И. Лаврушина и Е.Ф. Жукова, к таким понятиям, как «кредитный процесс» или «кредитоспособность».

Ключевым элементом теоретической главы является структурированное описание этапов кредитного процесса, которое закладывает основу для дальнейшего практического анализа:

• Рассмотрение кредитной заявки и предварительная беседа с клиентом.
• Анализ кредитоспособности заемщика.
• Принятие решения о выдаче кредита и заключение договора.
• Выдача кредитных средств.
• Последующий мониторинг и погашение задолженности.

Особый акцент стоит сделать на актуальной проблеме: многие российские банки, как показывает практика, не обладают единой методической базой для организации этого процесса. Старые инструкции уже не работают в рыночных условиях, а новые создаются каждым банком самостоятельно, исходя из собственного опыта. Это создает поле для исследований и обосновывает актуальность вашей работы.

Также необходимо проанализировать нормативно-правовую базу, регулирующую банковское кредитование. Важно не просто перечислить законы, а критически оценить их, указав на возможное отставание правового регулирования от реальной экономической ситуации, что также является одной из системных проблем отрасли.

Освоив теорию и поняв существующие подходы, мы обладаем необходимым инструментарием для самой важной части работы — самостоятельного финансового анализа конкретного предприятия.

Глава 2. Методология анализа кредитоспособности заемщика на практике

Это ядро вашей дипломной работы, где вы от теории переходите к практике и демонстрируете свои аналитические навыки. Задача банка на этом этапе — минимизировать кредитный риск, и ваша задача — показать, как именно это делается. Оценка кредитоспособности — это комплексный процесс, включающий анализ множества факторов: от репутации топ-менеджмента и отраслевых рисков до детального изучения финансовой отчетности.

Первым шагом является вертикальный и горизонтальный анализ баланса. Это не простое сравнение цифр, а поиск важных трендов.

• Горизонтальный анализ показывает динамику показателей во времени. Например, мы можем увидеть, что за год валюта баланса выросла на 15%, но при этом доля заемных средств увеличилась на 30%. Это сигнал о росте зависимости компании от кредиторов.
• Вертикальный анализ показывает структуру активов и пассивов. Например, сокращение доли оборотных активов может говорить о проблемах с ликвидностью.

Далее следует самый важный этап — расчет и интерпретация финансовых коэффициентов. Их принято группировать по категориям, чтобы получить целостную картину.

Категория коэффициентов	Что показывает	Пример
Коэффициенты ликвидности	Способность компании погашать краткосрочные обязательства.	Коэффициент текущей ликвидности (норма > 1.5-2).
Коэффициенты рентабельности	Эффективность использования ресурсов для получения прибыли.	Рентабельность продаж (ROS), рентабельность активов (ROA).
Коэффициенты деловой активности	Скорость оборачиваемости активов и обязательств.	Период оборота дебиторской и кредиторской задолженности.

Важна не сама цифра, а ее экономическая интерпретация. Например, если вы видите, что период оборота кредиторской задолженности (сколько в среднем компания не платит поставщикам) значительно превышает период оборота дебиторской (сколько в среднем ждут оплату от покупателей), это серьезный «красный флаг». Фактически, компания выживает за счет своих поставщиков, что свидетельствует о нехватке собственных оборотных средств и высоких рисках. По итогам такого всестороннего анализа банк принимает решение не только о выдаче кредита, но и о необходимости дополнительного обеспечения его возврата, такого как залог, поручительство или банковская гарантия.

Теперь, когда у нас на руках есть конкретные цифры и выводы о финансовом состоянии заемщика, наша задача — перейти от диагностики к лечению. На основе проведенного анализа мы можем сформулировать обоснованные рекомендации.

Глава 3. Как разработать и обосновать рекомендации по совершенствованию

Третья глава — это кульминация вашей работы, где вы выступаете уже не как аналитик, а как консультант. Ваша цель — превратить выявленные проблемы в практически применимые предложения для банка. Главный принцип этого раздела: каждая рекомендация должна быть прямым ответом на проблему, обнаруженную во второй главе. Это не место для общих фраз; здесь требуется конкретика.

Для ясности и убедительности лучше всего структурировать этот раздел по логической схеме «Проблема → Рекомендация → Ожидаемый эффект».

Пример 1:
Проблема: Анализ во второй главе показал, что процедура рассмотрения заявки от юридических лиц в банке занимает до 30 дней, что снижает его конкурентоспособность.
Рекомендация: Внедрить систему кредитного скоринга для малого и среднего бизнеса по экспресс-продуктам, автоматизировав сбор данных из открытых источников и первичную оценку рисков.
Ожидаемый эффект: Сокращение срока рассмотрения заявок до 5-7 дней, повышение лояльности клиентов и увеличение кредитного портфеля в сегменте МСБ.

Пример 2:
Проблема: Финансовый анализ выявил у потенциальных заемщиков из сферы торговли низкую долю высоколиквидных активов для залога.
Рекомендация: Разработать и внедрить новый кредитный продукт, где в качестве основного обеспечения принимается залог товаров в обороте с регулярным мониторингом остатков.
Ожидаемый эффект: Расширение клиентской базы за счет привлечения предприятий, ранее не соответствовавших залоговым требованиям банка.

Ваши предложения должны быть не только логичными, но и реалистичными. Учитывайте специфику банка и экономическую ситуацию. Кроме предложений для конкретного банка, можно дать рекомендации и более общего характера, например, о необходимости совершенствования нормативных актов или создания единых отраслевых стандартов управления кредитными рисками.

Мы прошли путь от постановки цели до разработки конкретных решений. Остался последний, но не менее важный шаг — подвести итоги и грамотно оформить результаты нашего исследования.

Заключение и финальные штрихи

Заключение — это не новая глава, а концентрированное резюме всей проделанной работы. Его задача — еще раз подчеркнуть научную и практическую ценность вашего исследования, не вводя никакой новой информации. Структура заключения должна зеркально отвечать на задачи, поставленные во введении.

Кратко, в нескольких предложениях, изложите ключевые выводы по каждой задаче: что показал анализ теоретических основ, каковы главные результаты финансовой диагностики предприятия, и какие наиболее важные рекомендации были предложены. Обязательно подчеркните, что основная цель работы, заявленная в самом начале — например, разработка рекомендаций по совершенствованию механизма кредитования — была полностью достигнута.

Завершите текст сильным выводом, показывающим масштаб вашего мышления. Укажите, что предложенные меры, основанные на анализе трудов ведущих экономистов и реальной финансовой отчетности, способны не только улучшить операционную эффективность конкретного коммерческого банка, но и внести свой вклад в укрепление финансовой системы и ускорение экономического развития страны.

Список использованной литературы

1. Инструкция ЦБ РФ N 110-И от 16 января 2004 г.
2. Положение Банка России «О порядке начисления процентов по операциям, связанным с привлечением и размещением денежных средств банками, и отражения указанных операций по счетам бухгалтерского учета» от 26 июня 1998 г. N 39-П (в ред. от 24 декабря 1998 г. N 64-П)
3. Положение Банка России «О порядке предоставления (размещения) кредитными организациями денежных средств и их возврата (погашения)» от 31 августа 1998 г. № 54-П (в ред. от 27 июля 2001 г.)
4. Положение Банка России «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности» от 26 марта 2004г. № 254-П
5. Федеральный закон №395-1 от 02.12.1990г. «О банках и банковской деятельности» (в ред. от 28 февраля 2009)
6. Абрамова М. А., Александрова Л. С. Финансы, денежное обращение и кредит. – М.: Дело, 2007.
7. Балабанов И.Т.Банки и банковское дело. – С-Пб: «Питер", 2008- 304c.
8. Банки и банковские операции: Учебник/ Под ред. Е.Ф.Жукова. М.: Банки и биржи, ЮНИТИ, 2006.
9. Банковское дело: Учебник / Под ред. О.И.Лаврушина. М.: Финансы и статистика, 2006.
10. Банковское дело: Учебник / Под ред. Ю.А.Бабичевой. М.: Экономика, 2007.
11. Банковское дело: Учебник/ Под ред. В.Н.Колесникова, Л.П. Кроливецкой. 4-е изд., перераб. и доп. М.: Финансы и статистика, 2008.
12. Банки и небанковские кредитные организации и их операции: Учебник. 2-е изд., перераб. и доп./Под ред. Е.Ф. Жукова.- М.: Вузовский учебник, 2009.-528с.
13. Белоглазова Г.Н. Деньги, кредит, банки / Г. Н. Белоглазова. – М.: «Юрайт», 2006.
14. Вострикова Л.Г. Комментарий к Федеральному закону «О банках и банковской деятельности». – 2-е изд., перераб. и доп. – М.: ЗАО Юстицинформ, 2007. – 192 с.
15. Гамидов Г. Н. Банковское и кредитное дело. – М.: Банки и биржи, 2006.
16. Гончаров А.И., Гончарова М.В. Деньги. Кредит. Банки: учебник для студ., обуч. по спец. «Финансы и кредит»- Волгоград: Изд-во ВГПУ «Перемена», 2009.- 640с.
17. Едронова В.Н., Хасянова С.Ю. Пути совершенствования кредитной политики// Финансы и кредит, 4 (94), 2007.
18. Ермаков С.Л. Работа коммерческого банка по кредитованию заёмщиков: Методические рекомендации. – М.: Компания «Алекс», 2007.
19. Жаровская Е.П. Банковское дело / Е. П. Жаровская. – М.: «КНОРУС», 2006. – 326 с.
20. Жуков Е.Ф. Банки и небанковские кредитные организации, и их операции. — М.: "Вузовский учебник", 2006г.
21. Жуков Е.Ф., Зеленкова Н.М., Литвиненко Л.Т. Деньги. Кредит. Банки. / Е.Ф. Жуков// 3-е изд., перераб. и доп. – М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2006.- 703 с.
22. Ильясов, С.И. Об оценке кредитоспособности банковского заемщика / С. И. Ильясов // Деньги и кредит. 2009.
23. Кирьянов М.П. Управление проблемными кредитами / М. П. Кирьянов // Банковское дело. – 2006. — № 11. – С. 48-49.
24. Корниенко С.Л. Оценка кредитоспособности заемщика в процессе управления кредитным риском. Диссертация на соискание ученой степени кандидата экономических наук. — М. — 2008. — 200 с.
25. Куликов А. А., Голосов В. В., Пеньков Е. Е.. Кредиты. Инвестиции. — М.: Банки и биржи, 2006.
26. Куц А. В каком виде быть кредитной политике. // Финансист, 2007.
27. Лаврушин О.И. Банковское дело / О. И. Лаврушина. – М.: «КНОРУС», 2006. – 768 с.
28. Лаврушин О.И. Деньги, кредит, банки / О. И. Лаврушина. – М.: «КНОРУС», 2006. – 456 с.
29. Лаврушин О.И. Организация и планирование кредита. / О. И. Лаврушина. – М.: Финансы и статистика, 2006. – 540 с.
30. Маркова, О.М., Сахарова Л.С. Коммерческие банки и их операции. М.: Банки и биржи, ЮНИТИ, 2009.
31. Медведев Н.Н. О кредитной деятельности банков / Н. Н. Медведев // Деньги и кредит. – 2007
32. Общая теория денег и кредита/ Под ред. Е.В.Жукова, Л. М.Максимова, Н.М.Зеленкова и др. М.: ЮНИТИ, 2005.
33. Общая теория денег и кредита: Учебник/Под ред. академ. РАЕН Е.Ф.Жукова.- 3-е изд., перераб. и доп. — М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2007. – 423.
34. Ольшаный А.И. Банковское кредитование: российский и зарубежный опыт -М:Русская деловая литература, 2009 г.
35. Основы банковской деятельности. Под ред. д.э.н., профессора, заслуженного экономиста России Тагирбекова К.Р. — М.:Инфра-М, Весь мир, 2006, -715 с;
36. Руководство по кредитному менеджменту. / Под ред. Эдвардса В. – М.: Инфра-М, 2006.
37. Суская Е. П. Управление ссудными операциями как составная часть банковского менеджмента. / Деньги и кредит, 2007.
38. Тютюнник А.В., Турбанов А.В. Банковское дело. – М.: "Финансы и статистика", 2006г.
39. Усоскин В.М. Современный коммерческий банк: управление и операции. М.: Всё для Вас, 2008.
40. Управление банковским кредитным риском: Учебное пособие / С.Н.Кабушкин. – М.: Новое знание, 2009. – 336 с.
41. Финансы. Денежное обращение. Кредит: Учебник / Под ред. Л.А. Дробозиной. М.: Финансы, ЮНИТИ, 2006.
42. Финансы, денежное обращение и кредит: Учебник. — 2-е изд., перераб. и доп./ В.К. Сенчагов, А.И. Архипов и др.; Под ред. В.К. Сенчагова, А.И. Архипова.- М.: ТК Велби, изд. Проспект, 2007.
43. Финансы и кредит: Учебник / под ред. проф. М.В. Романовского, проф. Г.Н. Белоглазовой.- М.: Юрайт — Издат, 2007.
44. Финансы, денежное обращение и кредит: Учебник /Под ред. Н.Ф. Самсонова. – М.: ИНФРА-М, 2006. – 302с.
45. Фомин В.А. Базовые услуги кредитования и кредитная политика российских коммерческих банков / В. А. Фомин // Финансовый бизнес. – 2008. — №9-10. – С. 27-32.
46. Черновая Е.Г. Финансы, деньги, кредит: Учеб.пособие.– М.: ТК Велби, 2009.- 280 с.
47. Шевчук Д.А. Основы банковского дела: конспект лекций. Учебное пособие для вузов. – М.: Феникс, 2007. – 316 с.
48. Шеремет А.Д. Финансовый анализ в коммерческом банке / А. Д. Шеремет. – М.: Финансист, 2006. – 322с.
49. Ширинская Е. Б. Операции коммерческих банков: российский и зарубежный опыт. – М.: Финансы и статистика, 2008.
50. Ендронова В.Н., Хасянова С.Ю. Зарубежные и отечественные подходы к определению кредитоспособности заёмщика.//Финансы. – 2007. №10. – с. 3-8.
51. Медведев Н.Н. О кредитной деятельности банков / Н. Н. Медведев // Деньги и кредит. – 2006. — №7. – С. 57-59.
52. Терюхов, В.А. Риск-менеджмент при оценке платежеспособности заемщика / В.А. Терюхов // РЦБ. – 2006. — №3. – С. 67-69.