Международное регулирование и надзор за банковской деятельностью: анализ применения и совершенствования в Российской Федерации

Мировой финансовый ландшафт, сложный и взаимосвязанный, постоянно находится в движении, а его стабильность напрямую зависит от прочности банковского сектора. В условиях нарастающей глобализации финансовых рынков, когда капитал свободно перемещается через национальные границы, эффективный и скоординированный банковский надзор становится не просто желательным, а жизненно необходимым условием для предотвращения системных кризисов. Банковская деятельность, по своей сути, сопряжена с множеством рисков — от кредитных и рыночных до операционных и рисков ликвидности. Недостаточное регулирование или отсутствие адекватного надзора в одной стране может спровоцировать цепную реакцию, способную подорвать финансовую стабильность во всем мире, что наглядно продемонстрировали кризисы последних десятилетий, в частности, мировой финансовый кризис 2007–2009 годов. Именно поэтому разработка и имплементация единых международных стандартов, а также постоянное совершенствование национальных систем надзора являются краеугольным камнем устойчивого экономического развития.

Актуальность настоящего исследования проистекает из этой глобальной потребности. Российская Федерация, будучи активным участником мировой экономики, не может оставаться в стороне от этих процессов. Интеграция российской банковской системы в мировое финансовое сообщество требует не только соответствия международным нормам, но и активного участия в их формировании и адаптации. Динамично меняющаяся геополитическая и экономическая ситуация, а также стремительная цифровизация финансовых услуг добавляют новые измерения к существующим вызовам, делая эту тему особенно своевременной для глубокого академического анализа.

Цель данной работы – провести комплексный и академически обоснованный анализ международных стандартов регулирования и надзора за банковской деятельностью, изучить их применение в Российской Федерации, выявить существующие проблемы и предложить перспективные пути совершенствования национальной системы банковского надзора.

Для достижения этой цели были поставлены следующие задачи:

• Исследовать теоретические и институциональные основы международного банковского регулирования, включая эволюцию Базельских соглашений и роль Базельского комитета.
• Проанализировать процесс интеграции международных стандартов, в частности «Базеля III» и рекомендаций ФАТФ, в российскую банковскую систему, оценив этапы, особенности и ключевые регуляторные акты Банка России.
• Детализировать современные подходы Банка России к банковскому регулированию и надзору, а также осветить перспективные изменения на 2025 год.
• Оценить эффективность российских мер по противодействию легализации (отмыванию) доходов и финансированию терроризма (ПОД/ФТ) на основе актуальных статистических данных.
• Выявить актуальные проблемы и вызовы, стоящие перед международным и российским банковским надзором, включая вопросы адаптации стандартов к национальным особенностям и влияние цифровизации.
• Разработать рекомендации по дальнейшему совершенствованию банковского надзора в Российской Федерации с учетом лучших мировых практик.

Объектом исследования выступают международные и национальные механизмы регулирования и надзора за банковской деятельностью. Предметом исследования являются процессы формирования, имплементации и адаптации международных стандартов банковского регулирования в Российской Федерации.

Структура работы логически выстроена для последовательного раскрытия поставленных задач. В первой главе будут рассмотрены теоретические и институциональные основы международного регулирования. Вторая глава посвящена анализу интеграции международных стандартов в российскую практику. Третья глава детализирует международные стандарты в области ПОД/ФТ и их применение в РФ. Далее будут рассмотрены актуальные проблемы и вызовы, а также предложены стратегические направления совершенствования банковского надзора в Российской Федерации. Завершится работа обобщающим заключением, подтверждающим достижение поставленных целей и задач, а также намечающим дальнейшие направления для исследований.

Теоретические и институциональные основы международного банковского регулирования и надзора

Понятие, цели и принципы банковского регулирования и надзора

В основе стабильности любой национальной экономики лежит прочная и надежная банковская система, а ее жизнеспособность, в свою очередь, обеспечивается эффективными механизмами регулирования и надзора. Банковское регулирование — это комплекс мер, устанавливаемых государственными органами, преимущественно центральными банками, для создания правовых и экономических условий функционирования кредитных организаций. Его цель — формирование устойчивой, надежной и конкурентоспособной банковской системы, способной выполнять свои функции по аккумулированию и перераспределению финансовых ресурсов, обеспечению расчетов и платежей. Банковский надзор — это непрерывная деятельность уполномоченных органов (в России — Банка России) по контролю за соблюдением банками установленных норм и правил, направленная на предотвращение рисков, защиту интересов вкладчиков и кредиторов, а также поддержание общей финансовой стабильности. Последняя, в свою очередь, означает такое состояние финансовой системы, при котором она способна бесперебойно выполнять свои функции даже в условиях значительных шоков, обеспечивая эффективное распределение ресурсов и минимизируя вероятность системных кризисов.

Исторические предпосылки возникновения международного регулирования кроются в нарастающей взаимосвязанности мировых экономик после Второй мировой войны. По мере расширения глобальных торговых и финансовых потоков, национальные банковские системы стали все теснее переплетаться. Крупные международные банки начали оперировать в разных юрисдикциях, и банкротство одной кредитной организации в одной стране могло иметь серьезные последствия для всей мировой финансовой системы. Нарастающие валютные кризисы и банкротства банков, например, кризис банка «Херштадт» в 1974 году, наглядно продемонстрировали, что национальные подходы к регулированию недостаточны для купирования рисков в глобальном масштабе. Возникла острая необходимость в создании единых международных стандартов и координации действий национальных надзорных органов, чтобы предотвратить «регуляторный арбитраж» (когда банки перемещают свою деятельность в юрисдикции с более мягким регулированием) и обеспечить равные условия конкуренции, а главное — защитить финансовую систему от системных рисков, которые, как показывает история, могут быть разрушительными.

Базельский комитет по банковскому надзору: история, функции и основные принципы

В ответ на эти вызовы в 1974 году управляющими центральных банков стран «Большой десятки» (G10), в числе которых были ведущие экономические державы мира, был учрежден Базельский комитет по банковскому надзору (BCBS). Его создание стало поворотным моментом в истории международного финансового регулирования. Главной задачей Комитета было не просто реагирование на текущие кризисы, а разработка и продвижение общих стандартов банковского регулирования и надзора, направленных на повышение устойчивости всей мировой банковской системы.

Мандат BCBS охватывает широкий спектр деятельности: от выработки пруденциальных норм до создания директив и рекомендаций для национальных регуляторов. Комитет не обладает наднациональными полномочиями, и его решения не имеют юридически обязывающего характера. Однако, благодаря своему авторитету и участию ключевых мировых финансовых держав, рекомендации Базельского комитета де-факто признаются международными стандартами и активно интегрируются в национальные законодательства большинства стран.

Квинтэссенцией работы Комитета стали Основополагающие принципы эффективного банковского надзора, которые являются основным международным стандартом пруденциального регулирования. Эти принципы, обновляемые и совершенствуемые с учетом мирового опыта, включают двадцать пять основных положений, охватывающих все аспекты банковской деятельности и надзора:

• Предварительные условия для эффективного надзора: сюда относятся независимость и достаточные полномочия надзорного органа, а также стабильная макроэкономическая среда.
• Лицензирование и структура банков: требования к процессу выдачи банковских лицензий, оценке деловой репутации акционеров и руководства, а также к организационной структуре банков.
• Пруденциальные нормы и требования: правила, касающиеся достаточности капитала, качества активов, управления рисками (кредитными, рыночными, операционными), ликвидности, концентрации рисков.
• Методы постоянного банковского надзора: описание подходов к дистанционному надзору, инспектированию на местах, взаимодействию с внутренним аудитом банков.
• Требования к информации: стандарты раскрытия информации и отчетности банков.
• Официальные полномочия надзорных органов: право надзорных органов применять меры воздействия, включая санкции, к банкам, нарушающим установленные требования.
• Международные банковские операции: принципы консолидированного надзора за международными банковскими группами и сотрудничества между национальными надзорными органами.

Эти принципы служат своеобразным фундаментом, на котором страны-участницы строят свои национальные системы банковского надзора, адаптируя общие рекомендации к местным условиям и правовым рамкам.

Эволюция Базельских соглашений: от Базеля I до Базеля III

История Базельских соглашений — это непрерывный процесс адаптации к меняющимся реалиям мировых финансовых рынков и урокам, извлеченным из кризисов. Каждое новое соглашение представляло собой более совершенный и комплексный ответ на возникающие вызовы.

Базель I (1988)

Первое Базельское соглашение, принятое в 1988 году, стало революционным шагом в международном банковском регулировании. Его основной целью было установление единых минимальных требований к капиталу банков для покрытия кредитных рисков. До этого момента подходы к оценке достаточности капитала сильно разнились между странами, что создавало возможности для недобросовестной конкуренции и регуляторного арбитража.

Ключевые положения Базеля I:

• Минимальные требования к капиталу: Установлен норматив достаточности капитала в 8% от активов, взвешенных по риску (Risk-Weighted Assets, RWA). Это означало, что банки должны были поддерживать капитал в размере не менее 8% от суммы своих активов, причем каждый актив взвешивался на основе его кредитного риска.
• Разделение капитала: Капитал банка был четко разделен на основной (Tier 1) и дополнительный (Tier 2). Основной капитал включал акционерный капитал и нераспределенную прибыль, считался наиболее надежным и должен был составлять не менее половины общего капитала. Дополнительный капитал мог включать субординированные долги и другие менее надежные инструменты.
• Рисковая классификация активов: Активы банков были распределены на пять групп в зависимости от степени их кредитного риска, выраженной в процентах (0%, 10%, 20%, 50%, 100%). Например, государственные облигации стран ОЭСР имели 0% риск-вес, а корпоративные кредиты — 100%. Это позволяло дифференцированно подходить к расчету RWA и, соответственно, к требуемому объему капитала.

Базель I сыграл ключевую роль в укреплении устойчивости банков и выравнивании условий конкуренции, но имел свои недостатки, главным из которых была сосредоточенность исключительно на кредитных рисках и относительно простая классификация рисков.

Базель II (2004)

Принятый в 2004 году Базель II значительно расширил концепцию регулирования рисков, сделав ее более сложной и чувствительной к реальным опасностям, с которыми сталкиваются банки. Это соглашение было основано на трех «столпах»:

1. Минимальные требования к капиталу: Этот столп детализировал и расширил подходы к расчету RWA, включив не только кредитные, но и операционные, а также рыночные риски. Банкам предлагались различные методы оценки рисков: от стандартизированных (основанных на внешних рейтингах) до внутренних моделей (Internal Ratings-Based, IRB), требующих одобрения надзорных органов.
   • Кредитный риск: Помимо стандартизированного подхода, Базель II ввел IRB-подходы (базовый и продвинутый), позволяющие банкам использовать собственные оценки вероятности дефолта, потерь при дефолте и экспозиции при дефолте.
   • Операционный риск: Впервые операционный риск (риск потерь из-за неадекватных или ошибочных внутренних процессов, людей, систем или внешних событий) был включен в расчет капитала. Для его оценки предлагались базовый индикаторный подход, стандартизированный подход и продвинутые подходы измерения (AMA).
   • Рыночный риск: Капитал также должен был покрывать риски, связанные с изменениями рыночных цен на финансовые инструменты (процентные ставки, курсы валют, цены акций).
2. Надзорный процесс: Этот столп подчеркивал роль надзорных органов в оценке адекватности процедур банка по управлению капиталом и рисками (Internal Capital Adequacy Assessment Process, ICAAP). Надзорные органы получили право требовать от банков поддержания капитала выше минимальных требований, если они считали, что риски банка недостаточно покрыты.
3. Рыночная дисциплина: Третий столп фокусировался на повышении прозрачности банковской деятельности через раскрытие информации. Предполагалось, что более полная и стандартизированная информация позволит рынку (инвесторам, аналитикам, вкладчикам) более точно оценивать риски банков и их финансовую устойчивость, тем самым стимулируя банки к более осторожному управлению.

Базель II стал значительным шагом вперед, однако его сложность и reliance на внутренние модели оценки рисков создали новые вызовы, а мировой финансовый кризис 2007–2009 годов выявил фундаментальные недостатки и в этой системе.

Базель III (2010–2011)

Мировой финансовый кризис 2007–2009 годов стал мощным катализатором для разработки Базеля III. Кризис показал, что существующие требования к капиталу и ликвидности были недостаточными для поглощения шоков, а качество капитала было неоднородным. Базель III был разработан для устранения этих недостатков и укрепления устойчивости мировой банковской системы.

Ключевые положения Базеля III включают:

• Ужесточение требований к капиталу:
  • Качество капитала: Значительно повышены требования к качеству капитала. Основное внимание уделяется базовому капиталу первого уровня (Common Equity Tier 1, CET1), который должен состоять преимущественно из обыкновенных акций и нераспределенной прибыли. Это наиболее надежная форма капитала.
  • Минимальные требования к капиталу от RWA:
    • Для базового капитала первого уровня (CET1): не менее 4,5%.
    • Для капитала первого уровня (Tier 1), включающего CET1 и дополнительный капитал первого уровня: не менее 6%.
    • Для общего капитала (Total Capital), представляющего сумму капитала первого и второго уровней: не менее 8%.
  • Буферы капитала: Введены дополнительные буферы, формируемые из CET1, для создания запаса прочности:
    • Буфер консервации капитала (Capital Conservation Buffer): в размере 2,5% RWA. Предназначен для поглощения убытков в периоды стресса. При его истощении банк сталкивается с ограничениями по выплате дивидендов, бонусов и обратного выкупа акций.
    • Контрциклический буфер (Countercyclical Capital Buffer): может достигать 2,5% RWA. Его размер определяется национальными надзорными органами в зависимости от фазы экономического цикла. Он должен накапливаться в периоды быстрого роста кредитования и расходоваться в периоды спада, тем самым сглаживая цикличность.
• Норматив финансового рычага (Leverage Ratio): Введен новый, необремененный риском норматив, требующий, чтобы отношение капитала первого уровня к объему всех активов банка (без взвешивания на риск) было не менее 3%. Этот норматив является простым и прозрачным дополнением к взвешенным по риску показателям, призванным ограничить избыточный рост активов при относительно небольшом капитале.
• Новые нормативы ликвидности: Впервые введены глобальные стандарты ликвидности для обеспечения способности банков противостоять шокам ликвидности:
  • Показатель краткосрочной ликвидности (Liquidity Coverage Ratio, LCR): Установлен на уровне не менее 100%. Требует от банков поддерживать достаточный объем высоколиквидных активов для покрытия чистого оттока денежных средств в течение 30-дневного стрессового периода. Цель — обеспечить способность банка выдержать краткосрочный кризис ликвидности.
  • Показатель чистого стабильного фондирования (Net Stable Funding Ratio, NSFR): Также установлен на уровне не менее 100%. Направлен на обеспечение более стабильной структуры фондирования на горизонте одного года, требуя, чтобы активы и внебалансовые обязательства банка финансировались за счет стабильных источников фондирования.

Целью Базеля III является значительное повышение качества управления рисками в банковском деле и, как следствие, укрепление стабильности финансовой системы в целом. Первоначальный срок окончательного перехода на Базель III был намечен на 2012–2019 годы, но впоследствии был перенесен на 2022 год, что позволило странам более плавно адаптироваться к новым, более строгим требованиям. Этот шаг подчеркнул сложность и масштабность внедрения этих принципов в национальные регуляторные рамки. Неужели эти сложные и порой противоречивые нормы всегда приводят к желаемому результату, или же они создают новые, непредвиденные вызовы для банковского сектора?

Интеграция международных стандартов в систему банковского надзора Российской Федерации

Этапы и особенности присоединения России к Базельским принципам

История интеграции российской банковской системы в международное финансовое сообщество неразрывно связана с Базельскими принципами. Уже в июне 1997 года Банк России официально уведомил Базельский комитет по банковскому надзору о своем твердом намерении присоединиться к Основополагающим принципам эффективного банковского надзора. Этот шаг стал знаковым, демонстрируя стремление России к гармонизации своей финансовой системы с мировыми стандартами. Ожидалось, что формальное присоединение произойдет накануне или сразу после Международной конференции по банковскому надзору в октябре 1998 года. Такое присоединение имело стратегическое значение, способствуя не только интеграции в мировое финансовое сообщество, но и повышению доверия иностранных инвесторов к отечественной экономике, что было критически важно для привлечения капитала и развития страны.

Правовой основой для внедрения международных стандартов в России послужил Федеральный закон от 10 июля 2002 года № 86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)». Этот закон стал краеугольным камнем российского банковского законодательства, закрепив за Банком России исключительные полномочия по установлению обязательных нормативов для обеспечения устойчивости кредитных организаций. В числе таких нормативов были определены:

• Максимальный размер риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков.
• Максимальный размер крупных кредитных рисков.
• Нормативы ликвидности кредитной организации.
• Нормативы достаточности собственных средств (капитала).
• Максимальный размер риска на связанное с кредитной организацией лицо (группу связанных лиц).

В развитие этого закона, уже 14 января 2004 года, была утверждена Инструкция Банка России «Об обязательных нормативах банков», вступившая в силу 1 апреля 2004 года. Этот документ детально регламентировал методики расчета этих нормативов, заложив основы современного пруденциального надзора в России.
Параллельно с этим, в 2000 году Банк России инициировал процесс перевода кредитных организаций на международные стандарты финансовой отчетности (МСФО), что также являлось важным шагом к повышению прозрачности и сопоставимости отчетности российских банков с мировыми аналогами. В 2001 году, следуя рекомендациям Базельского комитета, ЦБ РФ ввел понятие мотивированного суждения при формировании резервов на возможные потери, что позволило надзорным органам более гибко и индивидуально подходить к оценке рисков. В 2002 году были введены первые обязательные нормативы, что обозначило систематический переход к пруденциальному регулированию. Таким образом, развитие банковского регулирования в Российской Федерации с начала 2000-х годов в значительной степени определялось нововведениями Базельского комитета, отражая стремление к глобальной гармонизации.

Внедрение Базеля III в российскую банковскую систему

Внедрение стандартов «Базеля III» в российскую банковскую систему стало одним из наиболее масштабных и сложных процессов трансформации регуляторной среды. Центральный банк РФ демонстрировал жесткое adherence к этим нормам, изначально планируя их полную реализацию к 2019 году (данные на 2015 год), что было направлено на усиление контроля, особенно над системообразующими банками.

Регулирование российских банков в соответствии с нормами Базеля III началось в середине 2010-х годов. Ключевыми нормативными актами Банка России, отражающими поэтапное внедрение, стали:

• Инструкция № 139-И от 3 декабря 2012 года (с последующими изменениями) «Об обязательных нормативах банков».
• Положение № 346-П «О порядке расчета операционного риска».
• Положение № 395-П «О методике определения собственных средств (капитала) кредитных организаций («Базель III»)».

Эти документы стали основой для пересмотра подходов к расчету капитала, оценке рисков и формированию буферов. Изначально предполагалось, что итоговый набор регуляторных требований, включающий все изменения Базеля III и пересмотренные подходы к оценке рыночного риска, будет полностью введен в действие в 2023 году.

Одним из первых и наиболее значимых шагов стало введение показателя краткосрочной ликвидности (LCR). С 1 октября 2015 года он был введен для системно значимых банков с минимальным значением в 60%. Этот показатель ежегодно увеличивался на 10 процентных пунктов, достигнув 100% к 1 января 2019 года. LCR призван обеспечить, чтобы банки обладали достаточным объемом высоколиквидных активов для покрытия чистого оттока денежных средств в течение 30-дневного стрессового периода, повышая их устойчивость к краткосрочным шокам ликвидности.

В 2022 году, несмотря на существенные изменения в геополитической и экономической ситуации, Банк России подтвердил, что не откажется от фундаментального принципа достаточности капитала, заложенного в Базеле III. Вместо полного отхода от международных стандартов было принято решение о его «настройке» с учетом текущих реалий, что демонстрирует гибкость и прагматизм российского регулятора. Этот подход позволяет сохранить преемственность в регулировании, одновременно адаптируясь к уникальным вызовам, с которыми сталкивается российская экономика. Внедрение Базеля III в условиях нестабильной экономической ситуации действительно может оказать качественное влияние на банковский сектор РФ как на микро-, так и на макроуровне, что обусловливает необходимость пропорционального регулирования — подхода, при котором требования адаптируются к размеру, сложности и значимости банка, что помогает сохранить национальную банковскую систему и обеспечить ее развитие.

Современные регуляторные подходы Банка России (на 2025 год)

По состоянию на 2025 год, регуляторная база Банка России представляет собой сложную систему, продолжающую эволюционировать в соответствии с международными стандартами и национальными потребностями. Одним из ключевых документов, определяющих текущие подходы, является Инструкция Банка России № 220-И от 26 мая 2025 года «Об обязательных нормативах и надбавках к нормативам достаточности собственных средств (капитала) банков с универсальной лицензией…». Этот документ устанавливает детализированные методики определения и числовые значения обязательных нормативов, отражая последние изменения и уточнения в регуляторной политике.

Инструкция № 220-И регламентирует, в частности, следующие показатели:

• Нормативы достаточности базового, основного и общего капитала: Эти нормативы напрямую имплементируют требования Базеля III по качеству и объему капитала, требуя от банков поддержания определенного уровня капитала относительно активов, взвешенных по риску (RWA). Они обеспечивают финансовую подушку для поглощения непредвиденных убытков.
• Нормативы ликвидности (Н2, Н3, Н4): Эти нормативы дополняют и детализируют международные требования LCR и NSFR, адаптируя их к особенностям российского рынка. Норматив Н2 регулирует мгновенную ликвидность, Н3 — текущую, а Н4 (расширенный LCR) — долгосрочную ликвидность.

Важным шагом в адаптации международных стандартов ликвидности к российским реалиям стало решение, согласно которому с 1 апреля 2022 года рублевые облигации государственной корпорации развития «ВЭБ.РФ» и ипотечные ценные бумаги, обеспеченные поручительством АО «ДОМ.РФ», могут быть отнесены к высоколиквидным активам для расчета нормативов LCR и NSFR. Это расширяет перечень доступных банкам инструментов для поддержания ликвидности и снижает нагрузку на банковскую систему.

Перспективные изменения в банковском регулировании РФ (2025 год)

Банк России не останавливается на достигнутом и активно работает над дальнейшим совершенствованием регуляторной среды, о чем свидетельствуют запланированные на 2025 год изменения:

• Планы восстановления финансовой устойчивости (ПВФУ): В Обзоре банковского регулирования за III квартал 2024 года Банк России указал, что новые правила подготовки планов восстановления финансовой устойчивости должны полноценно заработать в первом полугодии 2025 года. Эти планы являются критически важным инструментом для обеспечения устойчивости банков в случае кризиса. Они обязывают банки заранее разрабатывать стратегии и меры, которые будут предприняты для восстановления платежеспособности и ликвидности в условиях серьезных финансовых потрясений, тем самым минимизируя риски для всей финансовой системы.
• Ипотечный стандарт: С 1 января 2025 года вступит в силу новый ипотечный стандарт. Это изменение направлено на повышение качества ипотечного кредитования, снижение рисков для банков и заемщиков, а также стандартизацию процедур, что способствует большей прозрачности и устойчивости рынка ипотеки.
• Прекращение льготного расчета нормативов концентрации: С 2025 года Банк России не будет продлевать льготный расчет нормативов концентрации, в частности, риск-вес 50% для санкционных заемщиков при расчете норматива Н6. Это означает, что банки будут обязаны объединять таких заемщиков в группу связанных лиц, что приведет к увеличению риск-веса и, соответственно, к необходимости держать больше капитала. Это решение направлено на более точное отражение реальных рисков и предотвращение чрезмерной концентрации кредитов в руках ограниченного круга связанных заемщиков, особенно в условиях повышенной неопределенности.

Эти перспективные изменения демонстрируют приверженность Банка России принципам пруденциального регулирования, постоянному совершенствованию надзорной практики и адаптации к меняющимся внутренним и внешним условиям, что является залогом устойчивости и развития российской банковской системы.

Международные стандарты в области противодействия легализации (отмыванию) доходов и финансированию терроризма (ПОД/ФТ) и их применение в РФ

Роль ФАТФ и ее рекомендации

В современном мире, где финансовые потоки пересекают границы с молниеносной скоростью, угрозы отмывания денег (ML), финансирования терроризма (TF) и распространения оружия массового уничтожения (ОМУ) представляют серьезную опасность для стабильности и целостности мировой финансовой системы. В авангарде борьбы с этими вызовами стоит Группа разработки финансовых мер борьбы с отмыванием денег (ФАТФ). Основанная в 1989 году по инициативе стран «Большой семерки» (G7), ФАТФ является независимой межправительственной организацией, чья основная задача — разработка и популяризация принципов, направленных на защиту всемирной финансовой системы от вышеупомянутых угроз.

Рекомендации ФАТФ признаны общепризнанными международными стандартами в области ПОД/ФТ. Они представляют собой комплексную и последовательную структуру мер, которые странам следует применять для противодействия этим явлениям. При этом ФАТФ подчеркивает, что страны должны иметь возможность адаптировать эти меры к своим конкретным обстоятельствам, учитывая различия в правовых, административных и оперативных структурах.

Основные направления рекомендаций ФАТФ включают:

• Определение рисков и разработка внутренней политики и координации: Страны обязаны проводить национальную оценку рисков ML/TF/ОМУ и на ее основе разрабатывать соответствующие политики и стратегии.
• Преследование отмывания денег, финансирования терроризма и распространения ОМУ: Криминализация этих деяний в национальном законодательстве и обеспечение эффективного правоприменения.
• Применение превентивных мер для финансового сектора и иных определенных секторов: Требования к финансовым учреждениям (банкам, страховым компаниям, брокерам) и нефинансовым организациям (юристам, бухгалтерам, риелторам) по проведению надлежащей проверки клиентов (Customer Due Diligence, CDD).
• Установление полномочий и ответственности компетентных органов: Создание и наделение полномочиями финансовых разведывательных подразделений (ФРУ), следственных, правоохранительных и надзорных органов.
• Укрепление прозрачности и доступности информации о бенефициарной собственности: Меры по предотвращению использования юридических лиц и образований для сокрытия истинных владельцев и преступных доходов.
• Обеспечение международного сотрудничества: Активное взаимодействие между странами в обмене информацией и правовой помощи по делам, связанным с ML/TF/ОМУ.

Одним из фундаментальных требований ФАТФ является запрет на анонимные счета или счета, очевидно открытые на фиктивных лиц. Финансовые учреждения обязаны предпринимать меры должного внимания к клиентам, что включает их идентификацию и подтверждение личности, а также постоянный мониторинг операций.

Имплементация стандартов ПОД/ФТ в Российской Федерации

Российская Федерация, являясь членом ФАТФ с 2003 года, активно внедряет ее рекомендации в свою национальную правовую и регуляторную практику. Центральное место в этом процессе занимает Банк России, который, как надзорный орган, применяет риск-ориентированный подход, являющийся основой Международных стандартов ФАТФ. Этот подход обязывает финансовые учреждения определять, оценивать и принимать меры по снижению собственных рисков легализации (отмывания) доходов и финансирования терроризма.

В своей деятельности Банк России активно использует руководства ФАТФ, в том числе Руководство по применению риск-ориентированного подхода в целях обеспечения эффективного надзора и правоохранительной деятельности в сфере ПОД/ФТ. Российский регулятор также дает собственные рекомендации финансовым организациям для повышения эффективности их систем ПОД/ФТ:

• Документы Волфсбергской группы: В Информационном письме от 27 декабря 2017 года № ИН-014-12/64 Банк России рекомендовал финансовым организациям использовать документы Волфсбергской группы — международных рекомендаций по управлению рисками финансовой преступности — для организации системы оценки рисков ПОД/ФТ и снижения рисков, связанных с отмыванием денег, санкциями, взяточничеством и коррупцией.
• Платформа «Знай своего клиента»: Банк России рекомендует кредитным организациям использовать «Список компаний с выявленными признаками нелегальной деятельности на финансовом рынке» и информацию с Платформы «Знай своего клиента» для выявления высокорисковых клиентов и контрагентов. Эта платформа является важным инструментом для оперативного обмена информацией и повышения эффективности борьбы с недобросовестными участниками рынка.
• Изменения в правилах внутреннего контроля (2023 год): В 2023 году нормативные акты Банка России внесли ряд важных изменений в требования к правилам внутреннего контроля кредитных и некредитных финансовых организаций в сфере ПОД/ФТ. Эти изменения касались:
  • Уточнения процедур выявления подозрительных операций.
  • Детализации подходов к оценке степени риска клиентов.
  • Порядка работы с судебными решениями об отмене мер (например, отказа в проведении операции или закрытии счета).
  • Уточнения оснований для отмены замораживания (блокирования) средств.

Такие корректировки направлены на повышение адаптивности и эффективности систем внутреннего контроля в финансовых учреждениях.

Эффективность мер ПОД/ФТ в России

Сотрудничество Банка России с Росфинмониторингом, правоохранительными органами и Федеральной налоговой службой является краеугольным камнем в обеспечении эффективности мер ПОД/ФТ и валютного контроля. Эта целенаправленная и скоординированная борьба принесла ощутимые результаты. Объемы подозрительных операций в российском банковском секторе демонстрируют устойчивую тенденцию к уменьшению, что свидетельствует о повышении эффективности надзора и контроля.

Так, статистика показывает значительное сокращение объемов вывода денежных средств за рубеж: с 816 млрд рублей в 2014 году до 25,6 млрд рублей в 2024 году. Это колоссальное снижение в 31,8 раза подчеркивает успешность принятых мер по пресечению нелегального оттока капитала. Аналогичная положительная динамика наблюдается и в отношении объемов обналичивания денежных средств: если в 2014 году этот показатель составлял 681 млрд рублей, то к 2024 году он снизился до 44,2 млрд рублей, то есть более чем в 15 раз.

Таблица 1: Динамика объемов подозрительных операций в РФ (млрд руб.)

Показатель	2014 год	2024 год	Изменение (раз)
Вывод денежных средств за рубеж	816	25,6	↓ 31,8
Объемы обналичивания	681	44,2	↓ 15,4

Источник: Банк России, 2024.

В качестве надзорного органа Банк России активно применяет меры воздействия к кредитным организациям за нарушения законодательства Р�� в сфере ПОД/ФТ. Эти меры регламентируются статьей 74 Федерального закона от 10.07.2002 № 86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» и могут включать выдачу предписаний, наложение штрафов, ограничение отдельных операций или даже отзыв лицензии. Применение этих санкций является важным элементом поддержания дисциплины и стимулирования банков к строгому соблюдению требований ПОД/ФТ, что в конечном итоге способствует укреплению финансовой системы и ее защите от криминальных посягательств.

Актуальные проблемы и вызовы в международном банковском регулировании и надзоре

Проблемы адаптации международных стандартов к национальным особенностям

Внедрение глобальных стандартов, таких как Базельские соглашения и рекомендации ФАТФ, в национальные правовые и экономические системы всегда сопряжено с определенными трудностями. Главным вызовом является адаптация международных стандартов к уникальным национальным особенностям каждой страны. То, что эффективно работает в высокоразвитых экономиках с крупными и диверсифицированными финансовыми рынками, может оказаться избыточным или даже контрпродуктивным для развивающихся стран или стран со специфической структурой банковского сектора.

В Российской Федерации эти проблемы проявляются особенно остро в условиях нестабильной экономической ситуации. Стремительные изменения в геополитическом ландшафте и макроэкономической среде, а также структурные особенности российского банковского сектора, где доминируют крупные государственные банки, создают уникальные вызовы для полной и безоговорочной имплементации всех положений «Базеля III». Например, повышенные требования к капиталу, хотя и направлены на укрепление устойчивости, могут ограничивать кредитование реального сектора экономики, особенно в периоды экономического спада или стагнации. Для малых и средних банков, которые играют важную роль в региональном развитии, выполнение всех требований «Базеля III» может оказаться непосильной задачей, что ведет к консолидации рынка и снижению конкуренции.

Именно поэтому возникает острая потребность в пропорциональном регулировании. Этот подход предполагает дифференциацию регуляторных требований в зависимости от размера, системной значимости, сложности и бизнес-модели кредитной организации. Например, для небольших банков могут быть установлены менее жесткие требования по отчетности или по сложности внутренних моделей оценки рисков. Пропорциональное регулирование позволяет, с одной стороны, обеспечить финансовую стабильность за счет строгого надзора за системно значимыми институтами, а с другой — не душить развитие менее крупных участников рынка, сохраняя национальную банковскую систему и обеспечивая ее развитие. Однако разработка и внедрение такой дифференцированной системы требует глубокого анализа и баланса между международными требованиями и национальными приоритетами.

Вызовы, связанные с цифровизацией и новыми финансовыми инструментами

Цифровая трансформация, стремительно охватившая мировую экономику, принесла с собой не только новые возможности, но и совершенно новые вызовы для банковского регулирования и надзора. Появление цифровых финансовых активов (ЦФА), таких как криптовалюты и токены, создало «серую зону» в финансовом регулировании. Традиционные надзорные инструменты часто оказываются неадекватными для контроля за децентрализованными системами и быстро меняющимися технологиями. Отсутствие единого международного подхода к регулированию ЦФА приводит к регуляторному арбитражу, когда эмитенты и пользователи перемещают свою деятельность в юрисдикции с более мягкими правилами, создавая риски для финансовой стабильности и открывая новые каналы для отмывания денег и финансирования терроризма.

Наряду с ЦФА, все возрастающее значение приобретают вопросы кибербезопасности. Банки, являясь хранилищами огромных объемов конфиденциальных данных и управляя триллионами долларов, становятся первоочередной целью для кибератак. Успешная кибератака может привести не только к финансовым потерям, но и к подрыву доверия к банковской системе, утечке персональных данных клиентов и даже системным сбоям. Регуляторы сталкиваются с необходимостью разработки комплексных мер по защите от киберугроз, которые должны охватывать не только сами банки, но и всю экосистему их поставщиков и партнеров.

В целом, новые виды рисков в условиях цифровой трансформации включают:

• Операционные риски: Увеличение зависимости от сложных ИТ-систем, использование искусственного интеллекта и машинного обучения, а также аутсорсинг ИТ-услуг создают новые источники операционных сбоев и ошибок.
• Риски данных: Вопросы конфиденциальности, целостности и доступности данных становятся критическими. Регуляторам необходимо обеспечить защиту данных клиентов и банков от несанкционированного доступа и использования.
• Риски инноваций: Быстрое внедрение новых технологий и бизнес-моделей (например, финтех-компании) может опережать возможности регуляторов по их оценке и контролю, создавая пробелы в надзоре.
• Юридические и комплаенс-риски: Сложность трансграничных операций с использованием цифровых технологий затрудняет соблюдение национальных и международных норм, в том числе в области ПОД/ФТ.

Регуляторы по всему миру, включая Банк России, активно ищут пути решения этих проблем, разрабатывая новые стандарты, рекомендации и подходы к надзору, которые позволят эффективно управлять рисками цифровой эпохи, не препятствуя при этом инновациям и развитию финансовых технологий.

Совершенствование банковского надзора в Российской Федерации: стратегические направления и перспективы

Гармонизация российского законодательства с международными требованиями

Процесс интеграции российской банковской системы в мировую финансовую архитектуру — это непрерывный путь, требующий постоянной гармонизации национального законодательства с международными требованиями. Несмотря на значительные успехи во внедрении Базельских принципов и рекомендаций ФАТФ, существует потребность в дальнейшей адаптации нормативной базы РФ.

Во-первых, необходимо продолжать работу над детализацией и унификацией понятийного аппарата. Не всегда прямая трансляция международных терминов и концепций в российское правовое поле происходит без искажений. Важно обеспечить однозначное толкование всех ключевых положений, чтобы избежать разночтений и обеспечить единообразное применение норм.

Во-вторых, особое внимание следует уделить имплементации тех элементов Базеля III, которые еще находятся на стадии «настройки» или поэтапного внедрения. Это касается, в частности, полного перехода на внутренние модели оценки рисков (IRB-подходы) для всех категорий банков, что потребует значительных инвестиций в ИТ-инфраструктуру и обучение персонала. Также важно обеспечить плавное и эффективное внедрение всех аспектов ипотечного стандарта и новых правил по ПВФУ, которые полноценно заработают в 2025 году.

В-третьих, необходимо развивать законодательство в области регулирования новых финансовых инструментов и технологий. Быстрое развитие ЦФА, технологий блокчейн и искусственного интеллекта требует проактивного подхода. Российское законодательство должно не только догонять мировые тенденции, но и формировать условия для безопасного развития инноваций, обеспечивая при этом защиту инвесторов и предотвращая использование новых технологий в противоправных целях. Это может включать разработку специальных регуляторных «песочниц» для тестирования новых продуктов и услуг.

В-четвертых, с учетом прекращения льготного расчета нормативов концентрации для санкционных заемщиков с 2025 года, необходимо тщательно проанализировать его влияние на банковский сектор и, при необходимости, разработать дополнительные меры поддержки или механизмы адаптации для банков, которые могут столкнуться с увеличением регуляторной нагрузки.

Повышение эффективности риск-ориентированного надзора

Риск-ориентированный подход, заложенный в основу Базельских принципов и рекомендаций ФАТФ, является наиболее эффективным инструментом современного банковского надзора. Его ключевая идея заключается в концентрации надзорных ресурсов на наиболее значимых рисках и системно важных банках, а также в адаптации интенсивности надзора к профилю риска каждой кредитной организации.

Для повышения эффективности риск-ориентированного надзора в Российской Федерации необходимо:

• Углубленное применение «мотивированного суждения»: Механизм «мотивированного суждения», который Банк России использует с 2001 года при формировании резервов, должен быть расширен и углублен. Это означает переход от формального следования инструкциям к более качественной, экспертной оценке рисков, основанной на глубоком понимании бизнес-моделей банков, особенностей рынка и макроэкономической ситуации. Надзорные органы должны обладать достаточными компетенциями и инструментами для комплексной оценки внутренних систем управления рисками банков, включая стресс-тестирование и сценарный анализ.
• Развитие аналитических инструментов: Инвестиции в современные аналитические системы, использующие большие данные, искусственный интеллект и машинное обучение, позволят Банку России более оперативно и точно выявлять возникающие риски, прогнозировать их развитие и принимать превентивные меры. Создание единой аналитической платформы, объединяющей данные из разных источников (финансовая отчетность, транзакционные данные, рыночная информация, информация от Росфинмониторинга), значительно повысит эффективность надзора.
• Укрепление кадрового потенциала: Для реализации углубленного риск-ориентированного надзора необходимы высококвалифицированные специалисты, обладающие не только глубокими знаниями в области финансов и экономики, но и компетенциями в сфере ИТ, анализа данных, кибербезопасности и правового регулирования. Постоянное обучение и повышение квалификации надзорных специалистов является критически важным.
• Дифференциация надзорных подходов: В рамках пропорционального регулирования необходимо дальнейшее развитие дифференцированных надзорных подходов. Для системно значимых банков должны применяться наиболее строгие и глубокие методы надзора, включая регулярное стресс-тестирование и комплексные инспекции. Для менее значимых банков надзор может быть менее интенсивным, но при этом направленным на ключевые риски их бизнес-моделей.

Развитие международного сотрудничества и обмена информацией

Глобальный характер финансовых рынков требует глобального подхода к регулированию и надзору. Ни одна национальная система не может быть полностью эффективной без активного международного сотрудничества и обмена информацией.

• Взаимодействие с международными организациями: Российская Федерация должна продолжать активно участвовать в работе Базельского комитета по банковскому надзору, ФАТФ, МВФ, Всемирного банка и других международных финансовых организаций. Это позволит не только быть в курсе последних тенденций и лучших практик, но и влиять на формирование международных стандартов, отстаивая национальные интересы.
• Двустороннее и многостороннее сотрудничество: Укрепление двустороннего и многостороннего сотрудничества с надзорными органами других стран является критически важным, особенно в условиях увеличивающегося числа трансграничных банковских групп и операций. Это включает в себя обмен информацией о финансовых учреждениях, координацию инспекционных проверок, сотрудничество в расследовании трансграничных финансовых преступлений.
• Обмен опытом и лучшими практиками: Регулярный обмен опытом по внедрению международных стандартов, управлению новыми видами рисков (например, киберрисками или рисками ЦФА) и развитию надзорных технологий позволит всем участникам повысить эффективность своих систем. Это может быть реализовано через участие в международных конференциях, семинарах, рабочих группах, а также через программы обмена персоналом.
• Противодействие трансграничным преступлениям: Учитывая, что отмывание денег и финансирование терроризма носят транснациональный характер, международное сотрудничество в сфере ПОД/ФТ имеет первостепенное значение. Это включает обмен информацией о подозрительных операциях, координацию действий правоохранительных органов и реализацию совместных программ по обучению и повышению осведомленности.

Развитие международного сотрудничества и обмена информацией является не только инструментом повышения эффективности национального надзора, но и ключевым элементом обеспечения глобальной финансовой стабильности, что в конечном итоге отвечает интересам всех стран.

Заключение

Настоящее исследование, посвященное комплексному анализу международного регулирования и надзора за банковской деятельностью с фокусом на его применение и совершенствование в Российской Федерации, позволило глубоко рассмотреть ключевые аспекты этой сложной и динамичной сферы. Мы начали с осознания непреложной истины: в условиях глобализации финансовых рынков эффективный и скоординированный банковский надзор является фундаментом мировой финансовой стабильности.

В ходе работы были всесторонне изучены теоретические и институциональные основы международного банковского регулирования. Мы проследили эволюцию Базельских соглашений — от Базеля I, заложившего основы капитального регулирования, через Базель II с его расширенными подходами к оценке рисков и трехстолпной структурой, до Базеля III, который стал ответом на глобальный финансовый кризис, значительно ужесточив требования к капиталу, введя буферы и новые нормативы ликвидности (LCR, NSFR) и финансового рычага. Базельский комитет по банковскому надзору был представлен как ключевой актор в разработке этих стандартов, а его 25 основополагающих принципов – как универсальный ориентир для национальных надзорных органов.

Анализ интеграции международных стандартов в систему банковского надзора Российской Федерации продемонстрировал последовательное и целенаправленное стремление Банка России к гармонизации с мировыми практиками. Были рассмотрены этапы присоединения России к Базельским принципам, начиная с официального намерения в 1997 году и закрепления соответствующих полномочий Банка России в Федеральном законе № 86-ФЗ от 2002 года. Особое внимание было уделено поэтапной реализации Базеля III в России, включая введение показателя краткосрочной ликвидности (LCR) для системно значимых банков и подтверждение Банком России принципа достаточности капитала с его «настройкой» под текущие реалии. Детализированный обзор современных регуляторных подходов Банка России на 2025 год, включая Инструкцию № 220-И от 26 мая 2025 года и включение рублевых облигаций ВЭБ.РФ и ипотечных ценных бумаг ДОМ.РФ в высоколиквидные активы, а также перспективные изменения, такие как полноценный запуск планов восстановления финансовой устойчивости и вступление в силу ипотечного стандарта, подчеркнули динамизм и проактивность российского регулятора.

Отдельная глава была посвящена международным стандартам в области противодействия легализации (отмыванию) доходов и финансированию терроризма (ПОД/ФТ). Мы раскрыли ключевую роль ФАТФ и ее 40 рекомендаций, а также подробно проанализировали их имплементацию в Российской Федерации. Применение риск-ориентированного подхода Банком России, рекомендации по использованию документов Волфсбергской группы и Платформы «Знай своего клиента», а также изменения в правилах внутреннего контроля за 2023 год свидетельствуют о комплексном подходе. Статистические данные, демонстрирующие значительное снижение объемов подозрительных операций (например, сокращение вывода денежных средств за рубеж с 816 млрд рублей в 2014 году до 25,6 млрд рублей в 2024 году, объемов обналичивания — с 681 млрд рублей до 44,2 млрд рублей за тот же период), подтвердили высокую эффективность принимаемых мер.

В ходе исследования также были выявлены актуальные проблемы и вызовы, стоящие перед международным и российским банковским надзором. Сложности адаптации международных стандартов к национальным особенностям, особенно в условиях нестабильной экономической ситуации и потребность в пропорциональном регулировании, остаются ключевыми вопросами. Кроме того, вызовы, связанные с цифровизацией и новыми финансовыми инструментами, такими как цифровые финансовые активы и усиление кибербезопасности, требуют постоянного внимания и разработки новых регуляторных подходов.

В заключительной части были предложены стратегические направления и перспективы совершенствования банковского надзора в Российской Федерации. Гармонизация российского законодательства с международными требованиями, повышение эффективности риск-ориентированного надзора через углубленное применение «мотивированного суждения» и развитие аналитических инструментов, а также расширение международного сотрудничества и обмена информацией были обозначены как ключевые пути для дальнейшего укрепления устойчивости и развития российского банковского сектора.

Таким образом, поставленные цель и задачи исследования были полностью достигнуты. Работа представила глубокий теоретический и практический анализ, подтвердив, что российская банковс��ая система активно интегрируется в международное финансовое пространство, адаптируя и совершенствуя свои механизмы надзора в соответствии с лучшими мировыми практиками и текущими вызовами.

Дальнейшие научные исследования могут быть сосредоточены на более детальном количественном анализе влияния новых регуляторных требований на показатели устойчивости и конкурентоспособности российских банков, изучении перспектив применения технологий распределенного реестра в надзорной деятельности, а также на сравнительном анализе эффективности различных моделей пропорционального регулирования в разных странах мира.

Список использованной литературы

1. Закон РФ «О банках и банковской деятельности».
2. Федеральный Закон «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)».
3. Банковское дело: Учебник / Под ред. Г.Н. Белоглазовой, Л.П. Кроливецкой. – 5-е изд., перераб. и доп. – М.: Финансы и статистика, 2009.
4. Банковское дело: Учебник для студентов вузов, обучающихся по экономическим специальностям и специальности «Финансы и кредит» / под ред. Е.Ф. Жукова, Н.Д. Эриашвили. – 3-е изд., перераб. и доп. – М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2008.
5. Банковское и кредитное дело. – М., 2009.
6. Банковское дело / под ред. О.И. Лаврушина. – М.: Финансы и статистика, 2009. – 672 с.
7. Банковское дело / под ред. В.И. Колесникова, Л.П. Кроливецкой. – СПб., 2008. – Ч. 1. – 175 с.
8. Банковское право (вопросы теории и практики) / под ред. А.Г. Братко. // СПС «Консультант Плюс».
9. Банковское право / под ред. Д.Г. Алексеева. – М.: Высшее образование, 2008. – 829 с.
10. Власов, К.А. К вопросу о сущности банковской деятельности в Российской Федерации (правовые проблемы) / К.А. Власов // Банковское право. – 2009. – № 5. // СПС «КосультантПлюс».
11. Захаров В.С. В России есть банковская система // Деньги и кредит. – 2010. – № 10. – С. 17-19.
12. Маркунцов, С.А. О необходимости законодательного закрепления понятия «банковская деятельность» / С.А. Маркунцов // Финансовое право. – 2008. – № 4. – С. 35-38.
13. Неляпина, Ю.В. Проблемы и перспективы развития банковской системы России / Ю.В. Неляпина // Банковское право. – 2009. – № 4. – С. 20-22.
14. Платонова В. Банковское дело: стратегическое руководство. – М.: Консалтбанкир, 2008.
15. Саркисянц А.Г. Банковская система России и направления ее реформирования // Финансы, 2010, №2.
16. Тавасиев А.М. Банковское дело. Управление и технологии. – М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2010. – С. 439.
17. Ходачник Г.Э. Основы банковского дела. – М.: Издательский центр «Академия», 2007.
18. Экономический словарь / Е.Г. Багудина; отв. ред. А.И. Архипов. – М.: ТК Велби, Изд-во Проспект, 2007.
19. Доклад ЦБ РФ «Основные направления единой государственной денежно-кредитной политики на период с 2010 по 2011 гг.».
20. Отчет о развитии банковского сектора и банковского надзора до 2020 года [Электронный ресурс]. URL: http://www.cbr.ru.
21. Заявление Правительства РФ и ЦБР от 5 апреля 2011 г. “О Стратегии развития банковского сектора Российской Федерации на период до 2015 года”.
22. Официальный сайт Центрального банка РФ [Электронный ресурс]. URL: http://www.cbr.ru.
23. Новости о бухгалтерском учете, менеджменте, налоговом праве и банках [Электронный ресурс]. URL: http://news@klerk.ru.
24. Официальный проект, посвященный банковской деятельности [Электронный ресурс]. URL: http://www.bankirsha.com.
25. Рейтинговое агентство [Электронный ресурс]. URL: http://www.raexpert.ru.
26. Журнал «Рынок ценных бумаг» [Электронный ресурс]. URL: http://www.rcb.ru.
27. Сайт информационного агентства Интерфакс [Электронный ресурс]. URL: http://www.interfax.ru.
28. Дефолт 2009, финансовый кризис [Электронный ресурс]. URL: http://defolt.net.
29. Сайт газеты Коммерсантъ [Электронный ресурс]. URL: http://www.kommersant.ru.
30. Информационное агентство «Финансовый юрист» [Электронный ресурс]. URL: http://www.financial-lawyer.ru.
31. Документы Базельского комитета по банковскому надзору — Сравни.ру [Электронный ресурс]. URL: https://www.sravni.ru/enciklopediya/info/bazelskie-dokumenty/
32. Базельские соглашения — Википедия [Электронный ресурс]. URL: https://ru.wikipedia.org/wiki/%D0%91%D0%B0%D0%B7%D0%B5%D0%BB%D1%8C%D1%81%D0%BA%D0%B8%D0%B5_%D1%81%D0%BE%D0%B3%D0%BB%D0%B0%D1%88%D0%B5%D0%BD%D0%B8%D1%8F
33. Международные стандарты банковской деятельности 656 — Статьи — consultant.net.pl [Электронный ресурс]. URL: https://consultant.net.pl/blog/mezhdunarodnye-standarty-bankovoy-deyatelnosti
34. Базельские принципы эффективного банковского надзора, издание второе [Электронный ресурс]. URL: https://cbr.ru/Content/Document/File/28498/review_06_11.pdf
35. О Базельских принципах эффективного банковского надзора от 02 июля 1998 [Электронный ресурс]. URL: https://www.lawmix.ru/dp/152984
36. Сорок рекомендаций FATF [Электронный ресурс]. URL: https://www.fedsfm.ru/fatf/recommendations
37. Базель IV: перспективы трансформации банковского надзора. Текст научной статьи по специальности «Экономика и бизнес — КиберЛенинка» [Электронный ресурс]. URL: https://cyberleninka.ru/article/n/bazel-iv-perspektivy-transformatsii-bankovskogo-nadzora
38. Базельского комитета по банковскому надзору — (Базель, Швейцария, октябрь 1999 г.) — Параграф [Электронный ресурс]. URL: https://online.zakon.kz/document/?doc_id=1007873
39. Основополагающие принципы эффективного банковского надзора (Основополагающие базельские принципы) от 02 июля 1998 — docs.cntd.ru [Электронный ресурс]. URL: https://docs.cntd.ru/document/901713008
40. Базель III — Википедия [Электронный ресурс]. URL: https://ru.wikipedia.org/wiki/%D0%91%D0%B0%D0%B7%D0%B5%D0%BB%D1%8C_III
41. Базель III — Банки.ру [Электронный ресурс]. URL: https://www.banki.ru/wikibank/bazel_iii/
42. Базельские принципы банковского надзора | Статья в журнале — Молодой ученый [Электронный ресурс]. URL: https://moluch.ru/archive/398/87993/
43. Основные рекомендации внедрения международных стандартов Базель III в — CORE [Электронный ресурс]. URL: https://core.ac.uk/download/pdf/234734354.pdf
44. Для банковского сектора [Электронный ресурс]. URL: https://www.eabr.org/upload/iblock/c38/FATF_Guide_Banks.pdf
45. Рекомендации ФАТФ [Электронный ресурс]. URL: https://www.eurasiangroup.org/ru/fatf-recommendations
46. Влияние принципов регулирования Базельского комитета на банковский сектор России [Электронный ресурс]. URL: https://dipmall.ru/vliyanie-principov-regulyrovaniya-bazelskogo-komiteta-na-bankovskiy-sektor-rossii
47. Базельские соглашения и российская банковская система: проблемы внедрения. Текст научной статьи по специальности «Экономика и бизнес — КиберЛенинка» [Электронный ресурс]. URL: https://cyberleninka.ru/article/n/bazelskie-soglasheniya-i-rossiyskaya-bankovskaya-sistema-problemy-vnedreniya
48. Руководства ФАТФ — Банк России [Электронный ресурс]. URL: https://cbr.ru/fintech/fatf_guide/
49. О приведении банковского регулирования в соответствие со стандартом [Электронный ресурс]. URL: https://www.elibrary.ru/download/elibrary_36737525_57422997.pdf