Пример готовой дипломной работы по предмету: Налоги, налогообложение и налоговое планирование
СОДЕРЖАНИЕ
ВВЕДЕНИЕ
1 ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ ОПТИМИЗАЦИИИ НАЛОГООБЛОЖЕНИЯ ПРЕДПРИТЯТИЙ
1.1 Сущность, функции налогов, принципы налогообложения
1.2 Классификация налогов и методика налогообложения предприятий
1.3 Налоговое планирование и налоговая оптимизация: виды, этапы и методы
2 ДЕЙСТВУЮЩАЯ СИСТЕМА НАЛОГООБЛОЖЕНИЯ НА ПРЕДПРИЯТИИ ООО «КОНТИНЕНТАЛЬ»
2.1 Краткая характеристика предприятия
2.2 Характеристика налоговых выплат на предприятии
2.3 Оценка налоговой нагрузки и факторов на нее влияющих
3 ПУТИ ОПТИМИЗАЦИИ НАЛОГОВЫХ ВЫПЛАТ НА ПРЕДПРИЯТИИ ООО «КОНТИНЕНТАЛЬ» И ИХ ЭФФЕКТИВНОСТЬ
3.1 Предложения по совершенствованию налогообложения на предприятии и снижению его налоговой нагрузки
3.2 Оценка эффективности сделанных предложений
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ
ПРИЛОЖЕНИЯ
Содержание
Выдержка из текста
Методы оптимизации налоговых платежей на примере ООО «КОНТИНЕТАЛЬ»
Понимая механизм формирования учетных данных, организация способна воздействовать на статьи своей отчетности, стоимость имущества и финансовые результаты, изменять их в нужном ей направлении. То есть учетная политика при должном умении и желании может превратиться в эффективный инструмент управления финансовыми результатами и величиной начисленных налогов.
Оптимизация налоговой нагрузки на предприятии (ООО «КСИЛ-Балтекс»)
Цель выпускной квалификационной работы – анализ теории и практики работы налоговых органов в области камеральных проверок, рассмотрение проблем и перспектив развития камерального налогового администрирования и контроля.– на примере конкретного налогоплательщика рассмотреть процесс камерального контроля;Объект исследования – ООО «ТД Лазурит».
• дать общую оценку взаимоотношения предприятия с бюджетом в части уплаты налогов на ООО «СКС ИНТА»; • охарактеризовать организацию налогового планирования на предприятии;• описать методики совершенствования налогового планирования и их применение на ООО «СКС ИНТА»;
Выручка от продаж предприятия, методы анализа и управления (на примере ООО «ВостокТрансКарго»)
Методы деловой оценки персонала (на примере ООО «Торговый дом «ПаллетТрейд» Санкт-Петербург)
Дебеторская задолженность предприятия,методы анализа и управления(на примере ООО «Компания Зарбо»)
Разработка более совершенной методики оценки налоговой нагрузки является условием принятия адекватных управленческих решений, обеспечивающих развитие экономики, в том числе приоритетных видов деятельности, для преодоления зависимости российской экономики от добычи и вывоза углеводородного сырья.
Оптимизация налогообложения — это система различных схем и методик, позволяющая выбрать оптимальное решение для конкретного случая хозяйственной деятельности организации. Оптимизация налогообложения, осуществляемая законными методами, и прогнозирование возможных рисков обеспечивают стабильное положение организации на рынке, поскольку позволяют избежать крупных убытков в процессе хозяйственной деятельности.
СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ
1.Гражданский кодекс Российской Федерации (часть первая) от 30.11.1994 N 51-ФЗ (ред. от 06.04.2011);
- 2.Гражданский кодекс Российской Федерации (часть вторая)» от 26.01.1996 N 14-ФЗ (ред. от 07.02.2011);
- 3.Конституция Российской Федерации (принята всенародным голосованием 12.12.1993) (ред.
от 30.12.2008);
- 4.Налоговый кодекс Российской Федерации (часть первая) от 31.07.1998 N 146-ФЗ (ред. от 28.12.2010)
5.Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 N 117-ФЗ (ред. от 07.03.2011) (с изм. и доп., вступающими в силу с 01.04.2011)
6.Федеральный закон «О страховых взносах в Пенсионный фонд Российской Федерации, Фонд социального страхования Российской Федерации, Федеральный фонд обязательного медицинского страхования и территориальные фонды обязательного медицинского страхования» №
21. от 24.07.09 (ред. от 28.12.2010) (с изм. и доп., вступающими в силу с 07.01.2011)
7.Федеральный закон «О развитии малого и среднего предпринимательства в Российской Федерации» от 24.07.2007 года № 209-ФЗ (в ред. 05.07.2010)
8.Постановление от
2. июля 2008 г. N
55. «О предельных значениях выручки от реализации товаров (работ, услуг) для каждой категории субъектов малого и среднего предпринимательства»
9.Приказ ФНС РФ «Об утверждении Концепции системы планирования выездных налоговых проверок» от 30.05.2007 N ММ-3-06/333@ (ред. от 08.04.2011)
10.Постановление Пленума ВАС РФ от
1. октября 2006 г. N
5. Об оценке арбитражными судами обоснованности получения налогоплательщиком налоговой выгоды»
11.Налоговая политика РФ в 2011-2013 гг направлена на противодействие негативным эффектам кризиса и создание условий для восстановления экономического роста. Электрон. дан. URL: http://www.prime-tass.ru/news/0/{EED84D06-5EC3-483C-AA0F-BEF57290B859}.uif
12.Алиев Б. Х. Налоги и налогообложение / Б. Х. Алиев. – М.: Финансы и статистика, 2008. – 416 с.
13.Артеменко В.Г., Беллендир М.В. Финансовый анализ / В.Г. Артеменко, М.В. Беллендир. — М.: ДИС, 2005.- 385с.
14.Бабич А. М., Павлова Л. Н. Государственные и муниципальные финансы: Учебник для ВУЗОВ / А. М. Бабич, Л. Н. Павлова. – М.: Финансы, 2007. – 685 с.
15.Баканов М. И., Шеремет А. Д. Теория экономического анализа: Учебник / М.И. Баканов, А.Д. Шеремет. — М.: Финансы и статистика, 2004. – 416с.
16.Басовский Л.Е. Финансовый менеджмент: Учебник / Л.Е. Басовский. — М.: ИНФРА-М, 2002.-240с.
17.Брызгалин А. В. Комментарии к Налоговому Кодексу РФ / А. В. Брызгалин. – М.: Юрайт, 2008. – 1400 с.
18.Булатов А. Экономика / А. Булатов. – М.: Юристъ, 2008. – 654 с.
19.Бухгалтерский учет: Учебник./Под ред. Гришенко М.Н. — М.: ИНФРА-М, 2006. – 592 с.
20.Бюджетная система России: Учебник / Под ред. Г. Б. Поляка. – М.: ЮНИТИ – ДАНА, 2006. – 689 с.
21.Вахрушина М.А. Бухгалтерский управленческий учет. / М.А. Вахрушина – М.: ИКФ Омега-Л; Высш. шк., 2007. – 570с.
22.Вещунова Н.Л. Бухгалтерский и налоговый учет: учеб. – 3-е изд.перер.и доп. / Н.Л. Вещунова – М.:Проспект, 2009. – 776с.
23.Волкова Н. Д. Налоговая система в России: учеб. пособие / Н. Д. Волкова. – М.: ЮНИТИ, 2008. – 450 с.
24.Вылкова Е.С., Сердюков А.В., Тарасевич А.Л. Налоги и налогообложение / Е. С. Вылкова, А.В. Сердюков, А.Л. Тарасевич. — СПб.: Питер, 2005, 752 с.;
- 25.Государственные и муниципальные финансы: Учебник / Под ред. И. Д. Мацкуляка. – М.: Изд-во РАГС, 2008. – 780 с.
26.Глухов В. В. Налоги. Теория и практика: учеб. пособие / В. В. Глухов. – СПб.: Питер, 2007. – 150 с.
27.Евстигнеев Е. Н., . Налоги и налогообложение. краткий курс, 2-е издание / Е.Н. Евстигнеев. — СПб.: Издательский дом «Питер», 2005 год, 288с.;
- 28.Еремина О.Ю. Налоги и налогообложение / О.Ю. Еремина – Н. Новгород: Издательство ВГОУ ВПО ВГАВТ, 2006. – 279с.;
- 29.Жидкова Е.
Ю. Налоги и налогообложение: учеб. пособие / Е. Ю. Жидкова. — 2-е изд., перераб. и доп. — М. : Эксмо, 2009. — 480 с.
30.Иохин В. Я. Экономическая теория. Учебник / В. Я. Иохин. – М.: Юристъ, 2007. – 315 с.
31.Ковалев В.В. Финансовый менеджмент: теория и практика. 2-е изд., перераб. и доп. / В.В. Ковалев. М.: Проспект, 2011 – 1024с.
32.Ковалев В.В., Волкова О. Н. Анализ хозяйственной деятельности предприятия. / В.В. Ковалев, О.Н. Волкова – М.: Проспект, 2010 – 424с.
33.Козырев В. М. Основы современной экономики / В. М. Козырев. — М.: Финансы и статистика, 2008. – 528 с.
34.Косарева Т. Е. Налогообложение юридических и физических лиц / Т. Е. Косарева. – СПб.: Бизнес – пресса, 2008. – 240 с.
35.Косарева Т. Е., Юринова Л. А., Баранова Л. Г. Налогообложение организаций и физических лиц / Т. Е. Косарева, Л. А. Юринова, Л. Г. Баранова. – СПб.: Бизнес – пресса, 2006. – 256 с.
36.Купрешин Г. Л., Соловьев А. И. Государственное управление / Г. Л. Купрешин, А. И. Соловьев. – М.: ЮНИТИ, 2003. – 458 с.
37.Лунев А. Е. Теоретические проблемы государственного управления / А. Е. Лунев. – М.: ЮНИТИ, 2003. – 398 с.
38.Лыкова Л. Н. Налоги и налогообложение в России: Учебник / Л.Н. Лыкова. – М.: Дело, 2004, 368с.
39.Мамедов О. Ю. Современная экономика / О. Ю. Мамедов. — М.: Инфра — М, 2007. – 544 с.
40.Налоги и налогообложение. 6-е изд., доп. / Под ред. М. Романовского, О. Врублевской. – СПб.: Питер, 2009. – 528 с.
41.Налоги и налогообложение: Учебник / Под ред. И.А. Майбурова. – М.: ЮНИТИ, 2006. – 329с.
42.Нестеров В.В. и др. Налоги и налогообложение / В.В. Нестеров, Н. С. Желтов, Вл. В. Нестеров — М.: Финансы и статистика, 2006, 256с.
43.Пансков В.Г. Налоги и налогообложение в Российской Федерации. Учебник для вузов / В.Г. Пансков. – М.: МЦФЭР, 2006.529с.
44.Пономарева С.В., Рогуленко Т.М. Теория бухгалтерского учета / С.В. Пономарева, Т.М. Рогуленко, изд-во «КноРус», 2010 – 176с.
45.Пряничников С.Б. Финансовый менеджмент./ Пряничников С.Б. – Н. Новгород: НОВО, 2009. – 285 с.
46.Райзберг Б. А. Основы экономики: учеб. пособие / Б. А. Райзберг. – М.: Инфра — М, 2009. — 408 с.
47.Райзберг Б. А., Лозовский Л. Ш. Современный экономический словарь 5-е изд., перераб. и доп./ Б.А. Райзберг, Л.Ш. Лозовский. — М., 2007 // Электрон. дан. URL: http://slovari.yandex.ru/
48.Савицкая Г.В. Финансовый анализ: Учебник. 5-е изд., перераб. и доп./ Г.В. Савицкая. — М.: Инфра-М, 2009. — 536 с..
49.Современная экономика. Лекционный курс / гл. ред. А. И. Иванов. — Ростов н/Д.: Феникс, 2007. – 598 с.
50.Соловьева А.Г. Экономика предприятия в схемах / А.Г. Соловьева. – Н. Новгород: Издательство ВГОУ ВПО ВГАВТ, 2007. – 231 с.
51.Справочник директора предприятия. – М.: Инфра – М, 2007. – 493 с.
52.Ткачук Н.В. Бухгалтерский финансовый учет учеб. Пособие. / Н.В. Ткачук – СПб.: Изд-во «КОПИ – Р», 2007, — 137с.
53.Уткин Э. А., Денисов А. Ф. Государственное и муниципальное управление / Э. А. Уткин, А. Ф. Денисов. – М.: Изд-во «ЭКМОС», 2006. – 461 с.
54.Финансовый менеджмент: Учебник. — М.: Инфра – М, 2006. — 240 с.
55.http://www.nalog.ru/ — официальный сайт ФНС;
- 56.www.minfin.ru – официальный сайт Министерства Финансов РФ;
- 57.Горбань О.П.
Роль малого бизнеса в рыночной экономике. Web: http://www.mstu.edu.ru/publish/conf/11ntk/section 8/section 8_24.html
58.Иванова К., Профессиональное налоговое планирование: оптимизация налоговых выплат // Электрон. дан. URL: http://www.ippnou.ru/article.php?idarticle=003842;
- 59.Налоговые системы зарубежных стран // статья опубликована на сайте http://dit.perm.ru/articles/nalog/data/031207.htm
60.Понятие и основные принципы налоговой оптимизации // Электрон. дан. URL: http://www.klerk.ru/buh/articles/1569/
61.Справочно-информационный сайт // Электрон. дан. URL: http://econom.nsc.ru/eco/arhiv/ReadStatiy/2007_01/Bukina.htm
62.Справочно-информационный сайт // Электрон. дан. URL: http://www.strana-oz.ru/?numid=5&article=254
63.Справочно-информационный сайт // Электрон. дан. URL: http://www.bupr.ru/litra/books/book 1/?leaf=tema 51.htm
64.Энциклопедия налогов // Электрон. дан. URL: www.tax-nalog.km.ru;
- 65.www.consultant.ru – Справочно-правовая система.
список литературы
