Содержание
Введение 2
Глава 1. Теоретические основы активов и пассивов кредитной организации 5
1.1. Активы коммерческого банка: экономическое содержание, особенности 5
1.2. Пассивы кредитной организации: понятие, виды и особенности 11
1.3. Регулирование активов и пассивов кредитной организации 17
Глава 2. Методы и принципы управления активами и пассивами кредитной организации 26
2.1. Современные особенности активов и пассивов российских кредитных организаций 26
2.2. Методы и принципы управленияе активами кредитных организаций 38
2.3. Методы и принципы управленияе пассивами кредитных организаций 43
Глава 3. Исследование управления активами и пассивами ОАО «Сберегательный банк РФ» и направления повышения эффективности 48
3.1. Экономическая характеристика банка 48
3.2. Исследование управления активами и пассивами банка 51
3.3. Анализ эффективности кредитно-депозитной деятельности банка 61
3.4. Направления и повышение эффективности управления активами и пассивами банка 75
Заключение 86
Библиографический список 90
Приложения 94
Выдержка из текста
Особая роль воздействия на экономические процессы принадлежит банковскому сектору. Известно, что при оказании банковских услуг прибыль не создаётся – она формируется за счёт прибыли клиентов, пользующихся услугами банка. Это побуждает банки направлять свои ресурсы на финансирование наиболее рентабельных отраслей и предприятий или высокоэффективных мероприятий. В результате банковский кредит реально содействует структурной перестройке экономики. Более того, банковский сектор в настоящее время выступает как фактор децентрализации управления экономикой.
В условиях совершенствования и укрепления банковской системы и ее ориентации на ускоренное развитие в сфере управления коммерческих банков все большую актуальность приобретает формирование финансовой политики.
Финансовая политика в свою очередь включает в себя целый ряд политик:
депозитная политика коммерческого банка;
дивидендная политика коммерческого банка;
кредитная политика коммерческого банка;
инвестиционная политика коммерческого банка;
политика по управления ликвидностью коммерческого банка;
политика по управлению доходностью коммерческого банка;
политика по управления рисками коммерческого банка и др.
Операции кредитных организаций подразделяются на активные и пассивные. Основными активными операциями является кредитование. Эффективное управление активными и пассивными операция осуществляется с помощью кредитной и депозитной политик банка.
Актуальность заключается в том, что кредитная и депозитная политики банка, являются наиболее важными компонентами финансовой политики коммерческого банка, а существующие теоретические и практические вопросы, изученные в данном направлении весьма скудны. В связи сэтим актуально проведение исследований в сфере управления активами и пассивами коммерческого банка.
Целью дипломной работы является исследование методов управления активами и пассивами кредитной организации.
Для достижения поставленной цели в дипломной работе необходимо решить ряд задач:
рассмотреть экономическое содержание, особенности активов коммерческого банка;
рассмотреть понятие, виды и особенности пассивов кредитной организации;
проанализировать регулирование активов и пассивов кредитной организации;
исследовать современные особенности активов и пассивов российских кредитных организаций;
оценить управление активами и пассивами кредитных организаций;
провести финансово-экономическое исследование ОАО «Сбербанка России»;
исследовать управление активами и пассивами банка;
проанализировать эффективности кредитно-депозитной деятельности банка;
разработать направления и пути повышения эффективности управления активами и пассивами банка.
Для решения поставленных задач, достижение цели использовались следующие методы исследования: методы системного анализа, методы сравнительного анализа, методы прямого структурного анализа.
Объектом исследования в дипломной работе является – ОАО «Сбербанк России».
Предметом исследования в дипломной работе является система экономических отношений в процессе управления активами и пассивами коммерческого банка.
В соответствии с поставленной целью и задачами структурно дипломная работа состоит из введения, трех глав, заключения, списка использованной литературы и приложений.
При исследовании применялись различные, взаимодополняющие методологические подходы, которые позволили реализовать цель исследования. Обоснование выводов осуществлялось на основе следующих приемов и методов научного исследования: наблюдение, научная абстракция, сравнение, экономический, статистический, финансовый, логический и матричный анализ, экономико-математическое методы.
Информационно-эмпирической и нормативно-правовой базой обеспечения доказательности концептуальных положений, достоверности выводов и рекомендаций исследования послужили труды российских и зарубежных ученых, а также информационные источники различного характера: материалы конференций и аналитические результаты научных разработок проблемы; официальные статистические и информационные материалы Росстата, зарубежных консалтинговых компаний; финансовая отчетность российских и зарубежных акционерных обществ; материалы периодической печати; экспертные оценки; сетевые электронные ресурсы.
Список использованной литературы
1. «О Центральном банке Российской Федерации»: Федеральный закон от 10.07.2002 № 86-ФЗ.
2. «О банках и банковской деятельности»: Федеральный закон от 02.12.1990 № 395-1.
3. Ахмедов Р.Н. Современные проблемы развития банковской системы России // Микроэкономика. — 2012. — № 1. — С.135-139.
4. Авсейко М.Н. Кредитный портфель банка и оценка его качества / Издательство: Дикта, 2012. – 160 с.
5. Багаев В.А. Повышение эффективности управления активами и пассивами коммерческих банков на основе использования стресс-тестирования. // Интеграл. 2012. №2
6. Байдак В.Ю. Теоретические аспекты оптимизации кредитной политики коммерческого банка // Российское предпринимательство. — 2009. — № 7 Вып. 1 (138). — c. 120-124.
7. Банки и банковские операции в России / В.И. Букато, Ю.С. Львов и др.; Под ред. М.Х. Лапидуса, 2008. – 322 с.
8. Банковское дело: Учебное пособие для вузов. Изд. 6-е, испр.: Е.П. Жарковская; Омега-Л, 2008. – 476 с.
9. Банковский менеджмент [Текст]: учебник / под ред. О. И. Лаврушина. — 4-е изд., стер. — М. : Кнорус, 2011. — 560 с.
10. Банковский менеджмент [Текст]: учебник / под ред. Е. Ф. Жукова, Н.Д. Эриашвили. — 4-е изд., перераб. и доп. — М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2012. — 319 с.
11. Балакина Р.Т. Кредитная политика коммерческого банка: Учебно-практическое пособие (для студентов специальности 080105.65 «Финансы и кредит») / Р.Т. Балакина. – Омск: Изд-во Ом.гос. ун-та, 2009. – 120 с.
12. Бибикова Е.А. Кредитный портфель коммерческого банка / Издательство: Флинта, 2012. – 128 с.
13. Бухадурова М.Н. Оптимальная депозитная политика коммерческого банка и факторы ее определяющие [текст] / М.Н. Бухадурова // Известия Академии наук Республики Таджикистан. — Душанбе, 2011. — №3. – С. 89-93.
14. Бухадурова М.Н. Элементы депозитной политики коммерческого банка [текст]/ М.Н. Бухадурова// Вестник Национального университета Таджикистана. — Душанбе, 2011. — №10 (74). – С. 47-56.
15. Вайн Саймон. Оптимизация ресурсов современного банка / Издательство: Альпина Паблишерз, 2013. – 194 с.
16. Васильева А.С. Особенности депозитной политики коммерческого банка в современных условиях // Финансы и кредит. — 2011. — № 40. — С. 42-52.
17. Владиславлев Д.Н. Энциклопедия банковского маркетинга и менеджмента. – Издательство: Ось-89, 2011. – 352 с.
18. Герасименко Р.А. Депозитная политика банков и факторы, влияющие на ее формирование / Р.А. Герасименко, Е.И. Хорошева, В.В. Герасименко // Финансы, учет, банки. — 2011. — Вып. 17. — С. 141-150.
19. Долгова С.А. Кредитная политика банка, как инструмент достижения его стратегических целей // Управление общественными и экономическими системами. – 2012. — № 1. – 9 с.
20. Жарковская Е.П. Финансовый анализ деятельности коммерческого банка. Учебник, 2010. – 325 с.
21. Ильясов С.М. Методологические аспекты формирования кредитной политика банка // Деньги и кредит. — 2009. — N 6. — С.23-26.
22. Каджаева М.Р., Дубровская С.В. Банковские операции: 2-е издание. — М.: Издательский центр «Академия», 2009. — 72 с.
23. Костерина Т.М. К вопросу о стандартах банковской деятельности / Т.М. Костерина, Т.А. Галочкина // Деньги и кредит. – 2011. – № 11. – С.44-46.
24. Лукасевич И.Я. Оценка эффективности денежно-кредитной политики ЦБ РФ в период финансового кризиса // Пробл. прогнозирования. — 2012. — N 1. — С.109-116.
25. Марамыгин М.С., Шатковская Е.Г. Организация деятельности коммерческого банка / Издательство: Форум, 2013. – 320 с.
26. Магомедов Г.И. Рынок банковских продуктов и услуг: теория и практика: монография – М. : Креативная экономика, 2008. — 120 с.
27. Нестеренко В.Ф. Альтернативный рынок банковских услуг: тенденции и угрозы / В.Ф. Нестеренко, М.И. Сухов, А.Г. Аксаков и др. // Банковское дело. – 2011. – №3. – С.8–13.
28. Новак А.В. Стратегический кредитный менеджмент и его взаимосвязь с кредитной культурой и кредитной политикой банка // Вестник НГУ. Сер. Соц.-экон. науки. — 2012. — Т.12, вып.4. — С.129-137.
29. Новосельцева М.М. Вопросы кредитной политики коммерческих банков в современных условиях // Банковские услуги. — 2010. — №2. — С.11-17.
30. Стародубцева Е.Б. Проблемы развития ресурсной базы банков // Финансовая аналитика: проблемы и решения. – 2012. — 47 (137). – С. 2-8.
31. Скляренко В.В. Банковский менеджмент: Учебное пособие. – СПб.: Изд-во СПбГУЭФ, 2009. – 108 с.
32. Турбанов А.В. Российская банковская система на современном этапе // Деньги и кредит. – 2011. – № 2. – С.3-7.
33. Усоскин В.М. Современный коммерческий банк: Управление и операции. – М.: ИПЦ «Вазар-Ферро», 2007. – 438 с.
34. Шевчук В.Д., Шевчук Д.А. Банковское дело: учебник М.: «РИОР», 2009. – 464 с.
35. Шеремет А.Д., Негашев Е.В. Методика финансового анализа деятельности коммерческих организа¬ций. – 2-е изд., перераб. и доп., 2008. – 208 с.
36. Банковское дело. Ежемесячный журнал для профессионалов банковского дела. Режим доступа: http://www.bankdelo.ru/.
37. Информационно-правовая система КонсультантПлюс. Официальный сайт. Режим доступа: http://www.consultant.ru/
38. Официальный сайт Центрального Банка Российской Федерации. Режим доступа: http://www.cbr.ru/.
39. Энциклопедии банковского дела и финансов. [Электронный ресурс]. Режим доступа: http://www.cofe.ru/finance/.
40. Официальный сайт ОАО «Сбербанк России». [Электронный ресурс]. Режим доступа: http://sberbank.ru/