Содержание
Введение………………………………………………………………………………….2
Глава 1. Характеристика активов коммерческого банка и его капитальной базы……………………………………………………………………………..5
1.1 Ресурсы коммерческого банка: структура и характеристика…5
1.2 Понятие ликвидности и платежеспособности коммерческого банка……………………………………………………………………………………………….19
1.3 Методическое обеспечение оценки ликвидности коммерческого банка……………………………………………………………………….36
Глава 2. Оценка ликвидности активов ЗАО «Райффайзенбанк»..48
2.1 Характеристика объекта исследования……………………………….48
2.2 Основные тенденции в сфере деятельности ЗАО «Райффайзенбанк»…………………………………………………………………………..57
2.3 Экономический анализ прибыльности/убыточности ЗАО «Райффайзенбанк»………………………………………………………………………….70
Глава 3. Предложения и рекомендации по повышению эффективности управления активами ЗАО «Райффайзенбанк»………….77
3.1 Некоторые особенности моделирования и оценки активов компаний финансового сектора………………………………………………………..77
3.2 Модель обеспечения ликвидности активов ЗАО «Райффайзенбанк»…………………………………………………………………………..88
Заключение…………………………………………………………………………….92
Библиография ………………………………………………………………………..95
Приложения
Выдержка из текста
Введение
Неплатежеспособность, поразившая в последнее время отечественную банковскую систему, явилась следствием многих причин. Одна из них заключается в недостаточном внимании, которое банки уделяли мониторингу и управлению собственной ликвидностью и доходностью.
Анализ банковских кризисов 1995-го и особенно 1998 г. и их разрушительных последствий показывает, что за рамками внимания банковского сообщества остаются весьма значимые факторы, определяющие состояние ликвидности и платежеспособности российских банков.
Финансовый рынок в России находится в процессе формирования и не обладает достаточной емкостью, количеством участников и необходимой правовой базой и, следовательно, весьма неустойчив. Как следствие, в таких условиях крайне ограничена потенциальная возможность управления активами и пассивами. Без соответствующей же подстраховки банк, опирающийся в основном на такие методы управления ликвидностью, берт на себя в сложившихся условиях потенциально высокий риск неликвидности, который способен чрезвычайно быстро переходить из скрытого состояния в открытое. И главная опасность скрыта в скорости протекания этого процесса.
В отличие от передовых зарубежных стран, где практика мониторинга и управления ликвидностью развивалась постепенно, в России за короткий промежуток времени попытались внедрить почти все лучшее и эффективное, что уже известно в мировой практике. Однако, никто особенно не углублялся в особенности работы тех или иных финансовых инструментов (в данном случае речь, прежде всего, идет об управлении пассивами и активами банка для поддержания необходимого уровня его ликвидности). От уровня развития денежного рынка в значительной степени зависят возможности дальнейшего совершенствования инструментов денежно-кредитного регулирования.
Вообще деятельность Центрального Банка страны по развитию и укреплению банковской системы, регулированию ее ликвидности необходимо рассматривать в увязке с осуществлением Банком России разработанной во взаимодействии с Правительством денежно-кредитной политики, направленной на достижение макроэкономической стабилизации, снижение темпов инфляции, укрепление курса национальной валюты. Под регулированием ликвидности банковской системы понимается изъятие излишних или предоставление дополнительных денежных средств банкам с помощью различных инструментов денежно-кредитной политики.
Устойчивость и ликвидность банка важна также и для клиентов банка. В случае ухудшения показателей банковской отчетности клиенты мо¬гут перевести свои средства в более надежное кредитное учреждение. Для директоров, руководителей и сотрудников банка важно знать ежедневное состояние активов, обязательств, доходов, расходов и капитала банка. И основным документом, характеризующим деятельность коммерческого банка, является баланс. В отличие от предприятий, которые разрабатывают ежемесячные, квартальные и годовые балансы, коммерческие банки составляют и ежедневные балансы, которые являются внутрибанковскими документами.
Ликвидность это один из наиболее значимых критериев надежности банка. Банкротство коммерческих банков, являющееся очевидным следствием неправильной политики в области управления ликвидностью, ударяет не только по кошелькам клиентов. Речь идет о нанесении ущерба субъектам экономики, снабжающим банки ресурсами, а в случае массового характера экономике страны в целом. Проблема банковской ликвидности в условиях рыночной экономики является весьма актуальной, поскольку ее успешное решение влияет на финансовую устойчивость всего народного хозяйства. В условиях рыночных отношений банкротство одного банка может повлечь за собой банкротство других банков и их клиентов.
Целью написания дипломной работы являются изучение ранее созданных моделей повышения ликвидности активов КБ в условиях кризиса финансового рынка, разработать новую модель и произвести их сравнительный анализ.
Задачи дипломной работы:
Рассмотрение моделей повышения ликвидности активов КБ в условиях кризиса финансового рынка;
Разработать новую модель повышения ликвидности активов КБ в условиях кризиса финансового рынка;
Выявить слабые и сильные стороны данных моделей;
Выявление факторов, влияющих на изменение ликвидности в коммерческом банке;
Провести сравнительный анализ рассмотренных моделей
Список использованной литературы
Библиография
Законодательные и нормативные акты
1.Федерального закона «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» (Собрание законодательства Российской Федерации, 2002, N 28, ст. 2790; 2003, N 2, ст. 157),
2.Федерального закона «О банках и банковской деятельности» (Ведомости Съезда народных депутатов РСФСР и Верховного Совета РСФСР, 1990, N 27, ст. 357; Собрание законодательства Российской Федерации, 1996,
3.Инструкция Банка России от 16 января 2004 г. N 110-И «Об обязательных нормативах банков»
Учебная и методическая литература
1. Банки на развивающихся рынках: В 2-х томах. Т. 1. Укрепление руководства и повышение чувствительности к переменам / Диана МакНотон, Дональд Дж. Карлсон, Клайтон Таунсенд Дитц и др.; Пер. с англ. М.: Финансы и статистика, 1994.
2. Банки на развивающихся рынках: В 2-х томах. Т. 2. Интерпретирование фи¬нансовой отчетности / Крис Дж. Барлтроп, Диана МакНотон; Пер. с англ. М.: Финансы и статистика, 1994.
3. Банковские системы развитых стран / Г. Н. Щербакова. М.: Экзамен, 2001.
4. Банковское дело: управление и технологии: Учеб. пособие для вузов / Под ред. проф. А. М. Тавасиева. М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2001.
5. Батракова Л. Г. Экономический анализ деятельности коммерческого банка: Учебник для вузов. М.: Издательская корпорация «Лотос», 1998.
6. Бирман Г., Шмидт С. Экономический анализ инвестиционных про¬ектов / Пер. с англ, под ред. Л. П. Белых. М.: Банки и биржи ЮНИТИ, 1997.
7. Браун С. Д., Крицмен М. П. Количественные методы финансового ана¬лиза. М.: ИНФРА-М, 1996.
8. Буевич С. Ю., Королев О. Г. Анализ финансовых результатов банковской деятельности: Учебное пособие. М.: КНОРУС, 2004.
9. Бахрушина М. А. Бухгалтерский управленческий учет: Учебник для вузов. М.: Финстатинформ, 2000.
10. Грюнинг X., Брайович Братанович С. Анализ банковских рисков. Сис¬тема оценки корпоративного управления и управления финансовым риском / Пер. с англ.; вступ. ел. д. э. н. К. Р. Тагирбекова. М.: Весь Мир, 2004.
11. Деньги. Кредит. Банки: Учебник для вузов / [ВЗФЭИ]; Кол. авт.: Е. Ф. Жуков и др.; Под ред. Е. Ф. Жукова. 3-е изд., перераб. и доп. М.: ЮНИТИ, 2005.
12. СинкиДж. мп. Управление финансами в коммерческих банках / Пер. с англ. 4-го перераб. изд.; Под ред. Р. Я. Левиты, Б. С. Пинскера. М.: Catallaxy, 1994.
13. Ичникова А. В., Маркова О.М., Стародубцева Е.Б. Банковские опе¬рации. М.: Форум, 2005.
14. Киселева И. А. Коммерческие банки: модели и информационные тех¬нологии в процедурах принятия решений. М.: Едиториал УРСС, 2002.
15. Ковалев В. В. Финансовый анализ: методы и процедуры. М.: Финансы и статистика, 2001.
16. Комплексный анализ финансово-экономических результатов деятельности банка и его филиалов / Л. Т. Гиляровская, С. Н. Паневина. СПб.: Питер, 2003.
17. Международные стандарты финансовой отчетности 2005: Издание на рус¬ском языке. М.: Аскери; АССА, 2005.
18. МСФО 39. Руководство по применению: Издание на русском языке. М.: Аскери; АССА, 2005.
19. Немчинов В. К., Рудакова О. С., Подольский Д. В. Учет и операци¬онная техника в банках. Техника и учет расчетов банковкими картами: Учебное пособие для вузов / ВЗФЭИ. М.: Банки и биржи; Финстатин-форм, 2002.
20. Панова Г. С. Анализ финансового состояния коммерческого банка. М.: Финансы и статистика, 1996.
21. Ричард Т. Количественные методы анализа хозяйственной деятельности / Пер. с англ. М.: Издательство «Дело и Сервис», 1999.
22. Роуз П. С. Банковский менеджмент/ Пер. с англ. 2-го изд. М.: Дело Лтд, 1995.
23. Смирнова Л. Р. Методики бухгалтерского и налогового учета банковских операций / Под ред. Чекмарева Е. А. Вып. № 2 (8), 2003 г. (Библиотека журнала «Бухгалтерский учет в кредитных организациях»).
24. Теория экономического анализа / М. И. Баканов, М. В. Мельник, А. Д. Ше¬ремет; Под ред. Баканова М. И. 5-е изд., перераб. и доп. М.: Финансы и статистика, 2004.
25. Учет и операционная техника в банках. Техника и учет расчетов банков¬скими картами: Учеб. пособие / В. К. Немчинов, О. С. Рудакова, Д. В. По¬дольский; ВЗФЭИ. М.: Финстатинформ, 2002.
26. Финансовый анализ в коммерческом банке / А. Д. Шеремет, Г. Н. Щерба¬кова. М.: Финансы и статистика, 2001.
27. Черкасов В. Е. Банковские операции: финансовый анализ. М.: Консалт-банкир, 2001.
28. Черкасов В. Е., Плотицына Л. А. Банковские операции: маркетинг, анализ, расчеты. М.: Метаинформ, 1995.
Интернет источники
1.www.raiffeisen.ru
2.www.bankclub.ru
3.www.inec.ru
4.www.bankir.ru