Пример готовой дипломной работы по предмету: Налоги, налогообложение и налоговое планирование
СОДЕРЖАНИЕ
ВВЕДЕНИЕ
1 ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ НАЛОГООБЛОЖЕНИЯ ФИЗИЧЕСКИХ ЛИЦ
1.1 Основные этапы становления и развития системы налогообложения доходов физических лиц в России
1.2 Общая характеристика налога на доходы физических лиц и его роль в формировании доходной части бюджета
1.3 Начисление и удержание НДФЛ
2 АНАЛИЗ ОСНОВНЫХ ТЕНДЕНЦИЙ И ПРОБЛЕМ РАЗВИТИЯ НАЛОГООБЛОЖЕНИЯ ДОХОДОВ ФИЗИЧЕСКИХ ЛИЦ НА ПРИМЕРЕ ООО «ЧАСТНОЕ ОХРАННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ «ТИТАН»
2.1 Характеристика предприятия ОО ЧОП «Титан»
2.2. Анализ налога на доходы физических лиц в ООО ЧОП «Титан»
3. СОВЕРШЕНСТВОВАНИЕ НАЛОГООБЛОЖЕНИЯ ДОХОДОВ ФИЗИЧЕСКИХ ЛИЦ В РОССИИ
3.1.Проблемы налогообложения доходов физических лиц
3.2 Оценка возможности внедрения прогрессивной ставки налогообложения
3.3 Перспективные направления реформирования налогообложения
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ
Приложение 1
Приложение 2
Содержание
Выдержка из текста
При проведении исследования использованы общенаучные методы анализа, синтеза, индукции, дедукции, аналогии, моделирования, системного анализа абстрагирования, конкретизации, а также конкретно научные методы информационного моделирования, исследования документов, расчетно конструктивные и экономико математические методы.
В первой главе рассмотрены основные теоретические аспекты налога на доходы физических лиц как экономической категории и его историческое значение. Раскрыта сущность и значение налогов в экономике России и развитых странах. Дана характеристика и оценка поступлений налога на доходы физических лиц в бюджеты РФ.
Объектом исследования выступает система налогообложения доходов физических лиц ООО «Матигорское» Предметом исследования является совокупность теоретических и практических проблем эффективности применения законодательных норм системы налогообложения доходов физических лиц.
Первая глава – «Теоретические аспекты исчисления налога на доходы физических лиц в России», определяет особенности понятия налога на доходы физических лиц, выявляет современную практику уплаты НДФЛ в современной России.
Первая глава – «Теоретические аспекты исчисления налога на доходы физических лиц в России», определяет особенности понятия налога на доходы физических лиц, выявляет современную практику уплаты НДФЛ в современной России.
Налогообложение доходов физических лиц
Руководство не выплачивало и задерживало заработную плату, с целью снижения расходов, что в свою очередь вело к снижению поступлений доходов в бюджет, так как налог на доходы физических лиц является федеральным налогом, на его долю приходится более
10. всех налоговых доходов.Необходимость глубокого изучения и анализа налогообложения доходов физических лиц возникла не только у работодателей – налоговых агентов, но и у работников, а также частных предпринимателей, так как налоговое законодательство предусматривает значительное количество льгот. Исследовать теоретические и методические вопросы налоговых льгот в системе налогообложения доходов физических лиц;
Особенности налогообложения доходов физических лиц (на примере ООО «Созвездие»)
Актуальность выбранной темы обусловили её логику и структуру. Работа состоит из трех глав. В первой части ВКР содержится теоретическое обоснование выбранного направления исследования, даются основные изменения законодательства, значимость налогообложения физических лиц для всей системы хозяйствования.
Налогообложение доходов физических лиц и практика взимания НДФЛ в РФ (на примере ООО «Интершелл»)
Налoгoвые pезиденты неcут пoлную налoгoвую oбязаннocть пеpед гocудаpcтвoм cвoегo pезидентcтва. Oни oбязаны платить налoг c дoхoдoв, пoлученных, где бы тo ни былo, как из иcтoчникoв на теppитopии гocудаpcтва cвoегo pезидентcтва, так и на теppитopии любoй дpугoй cтpаны.
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ
Законодательные и нормативные документы
1.Конституция Российской Федерации. /Принята всенародным голосованием
1. декабря 1993 г.-М.: Омега-Л, 2008.-64с.
2.Бюджетный кодекс Российской Федерации №
14. ФЗ/принят Государственной Думой
1. июля 1998 г. в редакции ФЗ №
6. от
2. апреля 2007.-М.: Омега-Л, 2008.-276 с.
3.Гражданский кодекс Российской Федерации. Части первая, вторая, третья: офиц. текст: /принят Гос. Думой
2. окт. 1994 г. – М. : Эксмо, 2007. — 510 с.
4.Налоговый Кодекс РФ ( в редакции с 01.01.2012 г.): Федеральный закон от 31.07.1998 г. № 146-ФЗ -М.: Мысль, 2012
5.»О внесении изменений в часть вторую Налогового кодекса Российской Федерации, статью
1. Закона Российской Федерации «О статусе судей в Российской Федерации» и признании утратившими силу отдельных положений законодательных актов Российской Федерации»: Федеральный Закон от 21.11.2011 г. № 330-ФЗ
6.О внесении изменений в часть вторую Налогового кодекса Российской Федерации и отдельные законодательные акты Российской Федерации: Федеральный Закон от 05.04.2010 г. № 41-ФЗ
7.О внесении изменений в федеральный закон и отдельные законодательные акты Российской Федерации «О правовом положении иностранных граждан в Российской Федерации: Федеральный Закон от 19.05.2010 г. №
8. ФЗ
8.Об утверждении формы налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ) и Порядка ее заполнения: Приказ Минфина России от от 10.11.2011 № ММВ-7-3/760@
9.О декларации по налогу на доходы с физических лиц: Письмо ФНС от 21.01.2010 г. №ММ-22-3/ 35@
Научная и учебная литература
10.Аганова А.А. Развитие налогообложения доходов физических лиц в РФ: дисс.к.э.н.М.: Российская экономическая академия им. Плеханова, 2006
11.Анисимова Л. Реформа налогообложения доходов населения России: Результаты 2000-2007г.г. Институт экономики переходного периода. М.: ИЭПП, 2008
12.Бартенев С. А. Экономические теории и школы (история и современность): Курс лекций. – М., 2006
13.Брызгалин А.В. К вопросу о прогрессивном налогообложении – «быть или не быть» (или рассуждения о современной налоговой политике) // Налоги и финансовое право. – 2009. — № 6. – С. 18
14.Буссе Р. Доклад на международном научно-практическом симпозиуме по актуальным вопросам налоговой политики в Москве 9 апреля 2008 года.
15.Бюджетное Послание Президента РФ Федеральному Собранию РФ// Финансы.-2012.- № 7.
16.Войтова Т.Л.Заработная плата для бюджетников: Практическое пособие.- Правовая система «Консультант плюс»
17.Вылкова Е.С., Тарасевич А.Л. Концептуальные основы реформирования налога на доходы физических лиц в России Монография.– СПб.: Изд-во СПбГУЭФ, 2010.– 212 с.
18.Гашенко И.В. Совершенствование механизма уплаты налога на доходы физических лиц // Проблемы современной экономики. – 2009. — № 2. – С. 27
19.Демидов Г.И. НДФЛ: Какие новшества нас ждут в 2010 году? // Оплата труда: бухгалтерский учет и налогообложение.- 2009. -N 9.
20.Жидкова Е.Ю. Налоги налогообложение: Учебник для Вузов-М.: Гроссмедиа, 2009.-280с.
21.Караваева И.В. Отечественная налоговая политика в условиях бюджетного дефицита// Финансы.-2010.-№ 1
22.Карсетская Е.В. Налог на доходы физических лиц: выплаты, не облагаемые НДФЛ. АйСи Групп, 2009.
23.Кашин В.А. Налоги и налогообложение: курс-минимум- М.: Магистр, 2010.-365 с.
24.Красноперова О.А. Учетная политика организаций на 2010 год. ГроссМедиа; РОСБУХ, 2010.
25.Крохина Ю.А. «Налоговое право»: учебник.- М.: Юристъ, 2007.-320с.
26.Кустова М.В., О.А. Ногина, Н.А. Шевелева //Налоговое право России: общая часть. -М.: Юристъ.- 2007г.
27.Лавник Р.В. Налог на доходы физических лиц: его значение для бюджетов регионов России // Аудит и финансовый анализ. – 2009. — № 4. – С. 33
28.Лермонтов Ю.М. Налоги и налогообложение: Налоговый практикум. -М.: Гросс Медиа.-2008.-125 с.
29.Лукин В. Доклад уполномоченного по правам человека в Российской Федерации за 2008 год/ Российская газета. 17.04.2009. № 68
30.Налоги и налогообложение / О. В. Скворцов, Н. О. Скворцова.- Изд: Приор-издат, -2004
31.Налоги: учебник для вузов / Под ред. Бабошко Н.М., Литвиненко А.Н. – М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2008. – С. 94 – 95
32.Нестеров Г.Г., Попонова Н.А., Терзиди А.В. Налоговый контроль: Учебное пособие. 2-е изд., перед.идоп. М.: Эксмо, 2009, 384 с.
33.Обзор арбитражной практики по НДФЛ// «Оплата труда в государственном (муниципальном) учреждении: бухгалтерский учет и налогообложение.- 2012.- N 4
34.»Основные направления налоговой политики Российской Федерации на 2013 год и на плановый период 2014 и 2015 годов» // Информационно-справочная система Консультант Плюс
35.Пансков В.Г. Налоги и налогообложение,- 7-е изд., перераб. и доп. — М.: МЦФЭР, 2009. — 592 с.
36.Петров А.В. Зарплатные налоги: все, что должен знать бухгалтер для правильной работы. Бератор-Паблишинг, 2009
37.Петров А.В.Налоговый учет : М.:Эксмо.- 2008.-248с.
38.Поляк Г.Б. Финансы: учебник.- М.: Юнити, 2008.-703 с.
39.Практическая налоговая энциклопедия. Т.
7. Налог на доходы физических лиц / Под ред. А.В. Брызгалина.
40.ПРООН. Доклад о развитии человека за 1999 год. — Нью Йорк: Оксфорд Юниверсити Пресс,1999. С. 18
41.Пушкарева В.М. «История финансовой мысли и политики налогов», М.: 1996 год, с. 84.
42.Романовский М.В.Врублевская О.В.Налоги и налогообложение: Учебник для вузов.-Питер ЮГ.-2008.-528 с.
43.Романовский М.В. Финансы, денежное обращение и кредит: учебник. -М.: ЮРАЙТ.-2007.-543 с.
44.Сенчагов В.К. и др. Финансы, денежное обращение и кредит: учебник.- М.: ТК Велби, Проспект, 2010.-719с.
45.Сидорова Н.М. Солидарный налог на состояния во Франции// Налоги и налогообложение.-2009.-№ 7
46.Сокол М.П. Новое в налогообложении доходов физических лиц // Налоговый вестник. — 2011. — № 7.
47.Соколов А.А., Серик А.А. Антикризисные налоговые новации: меры, проблемы и перспективы//Финансы.-2009.-№ 8.-с.32
48.Специальный доклад «Бизнес и налоги» (III Всероссийский налоговый форум г. Москва, ТПП РФ 3.04.2007).
// Налоги и налогообложение. – 2007. — N
4. Электронная справочная правовая система «Гарант»
49.Сытова Е.В. Особенности исчисления НДФЛ в 2012 г. // Налоговый вестник.-2012-№ 1
50.Тарасова В.Ф., Владыка М.В., Сапрыкина Т.В., Семыкина Л.Н. Налоги и налогообложение: учебник. – М.: КНОРУС, 2009. – С. 128.
51.Тихомирова М.Ю. Приобретение и защита прав. Вопросы налогообложения//Справочно- информационная система Консультант плюс.-2012
52.Толмачев И.А. Постатейный комментарий к Налоговому кодексу Российской Федерации. ГроссМедиа; РОСБУХ, 2011
53.Тургенев Н. Опыт теории налогов. — М., 1937. — С.18.
54.Че А.Ю. Прогрессия при налогообложении доходов физических лиц // Налоговая политика и практика. – 2009. — № 7. – С. 33
55.Черник Д.Г Налоговая реформа в посткризисный период//Налоговый вестник.-2010.-№ 5
56.Шмелев Ю.Д. О системе контроля за соответствием расходов физических лиц уровню их доходов//Финансы.-2010.-№ 2.-с.30
Материалы сайтов сети Интернет
57.Показатели инфляции в России: статистика и прогноз. Информационно-аналитический портал htt://www.fundshub.ru/14306/
58.Университетская информационная система Россия.-2010г.- (http:// www.budgetrf.ru)
59.Федеральная налоговая служба.-2010г.- (http://. www.nalog.ru)
список литературы
