Пример готовой дипломной работы по предмету: Налоги, налогообложение и налоговое планирование
Содержание
Введение 3
Глава
1. Теоретические основы налогообложения доходов физических лиц в Российской Федерации 6
1.1. История возникновения, сущность и функции налогообложения доходов физических лиц в Российской Федерации 6
1.2. Характеристика налога на доходы физических лиц и принципы его взимания 9
1.3. Место и роль налога на доходы физических лиц в бюджетной системе государства 18
Глава
2. Особенности взимания налога на доходы физических лиц ООО «Заря» 22
2.1. Краткая характеристика предприятия и анализ персонала 22
2.2. Особенности исчисления налога на доходы физических лиц на предприятии 29
2.3. Анализ налоговой базы по НДФЛ и порядка применения вычетов 35
Глава
3. Направления совершенствования исчисления НДФЛ на предприятии 38
3.1 Обоснование рекомендаций по изменению предоставления налоговых вычетов при исчислении НДФЛ 38
3.2 Мероприятия по снижению налоговой нагрузки 43
Заключение 46
Список литературы 49
Приложения 52
Содержание
Выдержка из текста
Налогообложение доходов физических лиц и практика взимания НДФЛ в РФ (на примере ООО «Интершелл»)
Целью написания данной дипломной работы является изучение теоретических основ налогообложения физических лиц, рассмотреть практическое применение законодательных норм на примере налогообложения ООО «Матигорское», а также проанализировать эффективность и разработать предложения по совершенствованию данной системы налогообложения.
Указанные особенности налогообложения доходы физических лиц накладывают на законодательные и исполнительные органы любой страны огромную экономическую и социальную ответственность за построение шкалы, установление размера необлагаемого минимума, налоговых льгот и вычетов.
Список литературы
1. Налоговый кодекс Российской Федерации (часть первая) от 31.07.1998 N 146-ФЗ (ред. от 04.11.2014)
2. Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 N 117-ФЗ (ред. от 24.11.2014)
3. Федеральный закон от 24.07.2009 N 212-ФЗ (ред. от 04.06.2014) «О страховых взносах в Пенсионный фонд Российской Федерации, Фонд социального страхования Российской Федерации, Федеральный фонд обязательного медицинского страхования»
4. Закон РФ от 7 декабря 1991 г. № 1998-1 «О подоходном налоге с физических лиц» // Российская газета. – 1992 г. –
1. марта 1992 г.
5. Приказ ФНС РФ «Об утверждении Концепции системы планирования выездных налоговых проверок» от 30.05.2007 N ММ-3-06/333@ (ред. от 10.05.2012)
6. Бюджетное послание Президента Российской Федерации Федеральному Собранию от 09.03.2007 «О бюджетной политике в 2008 — 2010 годах» // Финансовый вестник №
7. апрель, 2007
7. Александров И. М. Налоги и налогообложение: Учебник. – 3-е изд., перераб. и доп. – М.: Издательско-торговая корпорация «Дашков и К», 2013
8. Ашмарина Е.М. Налоговое право / Е. М. Ашмарина, Е. С. Иванова, Е. В. Кудряшова, Т. Д. Мыктыбаев. — М.: КноРус, 2011. — 240 с.
9. Бабич А. М., Павлова Л. Н. Государственные и муниципальные финансы: Учебник для ВУЗОВ / А. М. Бабич, Л. Н. Павлова. – М.: Финансы, 2011. – 685 с.
10. Брызгалин А. В. Комментарии к Налоговому Кодексу РФ / А. В. Брызгалин. – М.: Юрайт, 2012. – 1400 с.
11. Вилкова Е.С., Тарасевич А.Л. Концептуальные основы реформирования налога на доходы физических лиц в России: Монография.– СПб.: Изд-во СПбГУЭФ, 2010.– 212 с.
12. Евстигнеев Е. Н., . Налоги и налогообложение. краткий курс, 2-е издание / Е.Н. Евстигнеев. — СПб.: Издательский дом «Питер», 2010., — 288с.;
13. Евстегнеев Е.Н., Викторова Н.Г. Основы налогообложения и налогового законодательства. – СП.: Питер, 2013
14. Жидкова Е. Ю. Налоги и налогообложение: учеб. пособие / Е. Ю. Жидкова. — 2-е изд., перераб. и доп. — М. : Эксмо, 2012. — 480 с.
15. Карпеко Е.Г. Бюджетная система Российской Федерации. Учебное пособие. – СПб.: 2012
16. Ковалев В.В. Финансовый менеджмент: теория и практика. 2-е изд., перераб. и доп. / В.В. Ковалев. М.: Проспект, 2011 – 1024с.
17. Козырев В. М. Основы современной экономики / В. М. Козырев. — М.: Финансы и статистика, 2011. – 528 с.
18. Кучеров И. И. Теория налогов и сборов: монография. – М.: Юринфо, 2009. – 472 с.
19. Майбуров И.А. Теория и история налогообложения – М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2013
20. Налоги и налогообложение. 6-е изд., доп. / Под ред. М. Романовского, О. Врублевской. – СПб.: Питер, 2011. – 528 с.
21. Нестеров В.В. и др. Налоги и налогообложение / В.В. Нестеров, Н. С. Желтов, Вл. В. Нестеров — М.: Финансы и статистика, 2011, 256с.
22. Пансков В.Г. Налоги и налогообложение в Российской Федерации. Учебник для вузов / В.Г. Пансков. – М.: МЦФЭР, 2012.529с.
23. Петров А.В. Налоги и налогообложение. – 12-е изд., перераб. и доп. – М.: Издательство Юрайт, 2013
24. Поляк Г.Б. Бюджетная система России. Учебник для студентов вузов, обучающихся по экономическим специальностям.- 3-е изд., перераб. и доп. — М.: Юнити, 2010.
25. Савицкая Г.В. Финансовый анализ: Учебник. 5-е изд., перераб. и доп./ Г.В. Савицкая. — М.: Инфра-М, 2012. — 536 с..
26. Современная экономика. Лекционный курс / гл. ред. А. И. Иванов. — Ростов н/Д.: Феникс, 2011. – 598 с.
27. Справочник директора предприятия. – М.: Инфра – М, 2012. – 493 с.
28. Шадурская М.М., Смородина Е.А., Одинокова Т.Д. Налоги и налогообложение. Учебное пособие. Екатеринбург, 2013
29. Лавник Р.В. Налог на доходы физических лиц: его значение для бюджетов регионов Российской Федерации // Аудит и финансовый анализ. – 2009. – № 4. – с. 11-14.
30. Иванова К., Профессиональное налоговое планирование: оптимизация налоговых выплат // Электрон. дан. URL: http://www.ippnou.ru/article.php?idarticle=003842;
31. Изменения в НДФЛ в 2016 году — к чему готовиться? // режим доступа http://www.consultant.ru/about/presscenter/news/2015/07/article 7133/#.VlUVW16dfUc
32. Налогообложение физических лиц. Социально – экономическое содержание, проблемы и перспективы // статья опубликована на сайте http://nalogpro.ru/nalogooblozhenie-fizicheskix-lic-socialno-%E2%80%93-ekonomicheskoe-soderzhanie-problemy-i-perspektivy/
33. Понятие и основные принципы налоговой оптимизации // Электрон. дан. URL: http://www.klerk.ru/buh/articles/1569/;
34. Энциклопедия налогов // Электрон. дан. URL: www.tax-nalog.km.ru;
- 35. http://www.newtariffs.ru/tariff/tarify-stoimost-obucheniya-v-sankt-peterburgskom-gosudarstvennom-politekhnicheskom-universit-0
36. www.minfin.ru – официальный сайт Министерства Финансов РФ;
- 37. www.consultant.ru – Справочно-правовая система.
список литературы
