Пример готовой дипломной работы по предмету: Экономика предприятия
Содержание
Введение………………………………………………………………………….…………………..3
Глава 1 Налоговая нагрузка на предприятие и налоговое планирование…………………….… 4
1.1 Понятие налоговой нагрузки и ее экономическая сущность………………………………….4
1.2 Методы определения показателя налоговой нагрузки…………………………………………9
1.3 Налоговое планирование………………………………………………………..…………… 19
1.3.1 Стадии налогового планирования…………………………………………..………….… 25
1.3.2 Принципы налогового планирования и оптимизации……………………………….….28
Глава 2 Существующие системы налогообложения и методы оптимизации показателя налоговой нагрузки на предприятие…………………………………………………………..……32
2.1 Системы налогообложения, предусмотренные действующим законодательством и их экономическая сущность……………………………………………………………………….… 32
2.1.1 Общая система налогообложения……………………………….……………….………… 33
2.1.2 Упрощенная система налогообложения………………………………….…………….…..38
2.1.3 Система налогообложения в виде единого налога на вмененный доход (ЕНВД)…………………………………………………………………………………………………….42
2.1.4 Единый сельскохозяйственный налог (ЕСХН)…………………………………………………44
2.2 Методы оптимизации налоговой нагрузки на предприятие…………………………………….47
Глава 3 Налоговая оптимизация на примере организации
ЗАО «Бэстра Консалт Групп» ……………………………………………………………………..68
3.1 Общая характеристика предприятия ЗАО «Бэстра Консалт Групп»……………………………..68
3.2 Анализ системы налогообложения ЗАО «Бэстра Консалт Групп»…………………………70
3.3 Разработка мероприятий по совершенствованию налогообложения для
ЗАО «Бэстра Консалт Групп»…………………………………………………………………………..75
3.4 Сравнительный анализ систем налогообложения и рекомендации для
ЗАО «Бэстра Консалт Групп»……………………………………………..………………………81
Заключение…………………………………………………………………………………………87
Список использованных источников.…………………………………..………………………..…….88
Приложение А Список обязательных платежей, принимаемых в расчет при исчислении налоговой нагрузки предприятия …………………………………………………………………91
Приложение Б Процесс распределения полномочий сотрудников при проведении мероприятий по налоговой оптимизации в компании ………….……………………………… 92
Приложение В Способы уменьшения налоговых обязательств……………..………………… 93
Выдержка из текста
Цель работы состоит в выявлении и исследовании максимально эффективных и безопасных с точки зрения современного законодательства, схем налоговой оптимизации хозяйствующих субъектов.
Объект исследования – схемы налоговой оптимизации, методы расчета и управления налоговой нагрузкой на хозяйствующий субъект.
Предмет исследования – взаимоотношения предприятий с бюджетом по исчислению и уплате налогов.
Список использованной литературы
Список использованных источников
1. Чипуренко Е.В. Налоговая нагрузка предприятия: анализ, расчет, управление. М.: Налоговый вестник, 2014. С. 6.
2. Брызгалин А.В., Берник В.Р., Брызгалин В.В. Методы налоговой оптимизации. М: Аналитика-Пресс, 2013. 452с. С. 15– 58.
3. Гусева Т.А. Методика расчета налоговой нагрузки на предприятие. Правовое регулирование. ВолтерсКлувер. 2011. 432 c. С.2– 15.
4. Абрамова Э.В. Этапы современного налогового планирования // Налоговое планирование. № 8 2014. С. 5 – 8.
5. Викуленко А.Е. Налогообложение в России, проблемы налогового планирования. М: Прогресс, 2009. 220с. С. 102– 104.
6. Налоговый Кодекс Российской Федерации: ФЗ №
14. от 31.06.2008г. Собр. законодательства РФ. 2015.
7. Пансков В.Г. Российская система налогообложения: проблемы развития. М.: Международный центр финансово-экономического развития, 2013. 240с.
С. 30– 35.
8. Кучеров И.И. Налоговое право России. М: Юр. Инфор., 2012. 214 с.
С. 85– 90.
9. Захаров М.Л. Комментарий к налоговому кодексу Российской федерации. M.: Проспект. 2013. 720 c. С.605– 608.
10. Оспанов М.Т. Налоговые системы и гармонизация налоговых отношений. СПб: Изд-во СПбГУЭФ. 2014. 297с. С. 201– 203.
11. Пансков В.Г. Налоги и налогообложение в Российской Федерации.
М: Книжный мир, 2009. 245с. С. 61– 68.
12. Петров А.В. Специальные налоговые режимы.
М.: Бератор-Паблишинг, 2014. 680с. С. 405– 412.
13. Пищик Т.В. налоговое планирование предприятий занятых в сельском хозяйстве. М.: БГЭУ, 2012. 21с. С. 12.
14. Савицкая Г.В. Анализ эффективности деятельности предприятия и методы ее корректировки. М.: Новое знание. 2014. 33с. С.2– 8.
15. Гиляровская Л.Т. Комплексный экономический анализ хозяйственной деятельности. Изд-во «Проспект», 2014. 360 с. С.204– 207.
16. Тарасова В.Ф., Семыкина Л.Н., Сапрыкина Т.В. Налоги и налогообложение. М: Кнорус, 2014. 320 с. С.74– 76.
17. Попонова Н.А., Нестеров Г.Г., Терзиди А.В. Организация налогового учета и налогового контроля. М.Эксмо. 2012. 104с. С.41– 45.
18. Заяц Н.Е. Теория налогов. Мн: БГЭУ. 2013. 220 c. С.65– 69.
19. Иванова Н.Г.; Вайс Е.А.; Кацюба И.А. Налоги и налогообложение. Схемы и таблицы. СПб: Питер. 2010. 304 c. С.205– 212.
20. Абрамова Э.В. Разработка элементов учетной политики как метод оптимизации налогообложения // Налоговое планирование. № 4 2014. С. 17 – 30
21. Цыганков Э.М. Вопросы налогообложения в соотношении с конституционным гражданским и административным законодательством Тверь.GM, 2010. 192 c. С.28– 30.
22. Акчурина Е.В. Налоговая проверка и ее последствия М.: Экзамен, 2011. 144 c. С.15.
23. Курноскина О.Г. Оффшорные компании. Новые схемы налогового планирования. М.: Горячая линия бухгалтера, 2012. 160 c. С.35– 40.
24. Сергеева Т.Ю. Методы и схемы оптимизации налогообложения: Практическое пособие. М.: Издательства "Экзамен". 2012. 65с. С.10.
25. Рогозин Б.А. Налоговое планирование на предприятиях и в организациях, оптимизация и минимизация налогообложения: / Под. ред. Б.А. Рогозина, 7-е изд., в 3-х тт. М.: 2010. 364с. С.218.
26. Пасько О.Ф. Определение налоговой нагрузки на организацию.// Налоговый вестник. № 6. 2014. С.21.
27. Шеремета А.Д. Малое предпринимательство: организация, экономика, управление: Учеб. пособие / М.: ИНФРА-М, 2014. 480 с. С.308.
28. Лукаш Ю.А. Оптимизация налогов. Методы и схемы: полное практ. руководство. М.: ГроссМедиа: РОСБУХ, 2013. 432 с. С.201-205.
29. Кисилевич Т. И. Практикум по налоговым расчетам. М.:Финансы и статистика. 2011. 368с. С.208.
30. Иванова Е.П. Профессиональное налоговое планирование: оптимизация налоговых выплат // Финансовый директор. № 12 . 2014. С.5.
31. Дуканич Л. В. Налоги и налоговый менеджмент в России. Ростов-н/Д. Феникс. 2012. 606с. С.505.
32. Анищенко А.В. Учетная политика для целей бухгалтерского учета и налогообложения. М. : "Статус-Кво". 2012. 167с. С.11.
33. Абрамов А.П. Введение в налоговое администрирование. Томск.
Изд-во Том. ун-та. 2013. 164 с., С.18.
34. Борисов А.Н. Защита прав налогоплательщиков при принудительном взыскании налогов, пеней и санкций М.: Юстицинформ. 2014. 65 с. С. 8.
35. Ганин Д.В. Управление налоговыми поступлениями.
М: Московский государственный университет экономики, статистики и информатики. 2014. 20с. С.4.
36. Ю.Б Иванов, Л.М Карпов, К.В Петросян Администрирование налогов.
X: Вид ХНЭУ. 2013. 210 с. С.94.
