Пример готовой дипломной работы по предмету: Налоги, налогообложение и налоговое планирование
Введение 3
Глава
1. Содержание налогового планирования на уровне организации 5
1.1. Понятие налогового планирования, его роль и место в системе управления финансами предприятия 5
1.2. Виды и принципы налогового планирования хозяйствующих субъектов 8
1.3. Методы и этапы корпоративного налогового планирования 12
Глава
2. Налоговое планирование как инструмент управления налоговыми рисками 15
2.1. Правовая регламентация и регулирование налогового планирования 15
2.2. Налоговые риски 21
2.3.Уклонение от уплаты и обход налогов в рамках деятельности по минимизации налоговых платежей 32
2.4. Трансфертное ценообразование как механизм оптимизации налогообложения (с примером) 51
Глава
3. Оптимизация налогообложения хозяйствующих субъектов (на примере любой организации) 62
3.1. Организационно-экономическая характеристика.. 62
3.2. Налоговое планирование по отдельным налогам ООО «Консиб» 67
3.3. Направления налогового планирования ООО «Консиб» 74
Заключение 81
Список использованной литературы 84
Содержание
Выдержка из текста
Выбор системы налогообложения осуществляет руководитель предприятия. Но немаловажная роль отведена главному бухгалтеру, состоящая в том, что бы пояснить все преимуществами той или иной системы налогообложения и уберечь организацию от споров с контролирующими организациями.
Теоретико-методологической базой исследования являются законодательные акты, научные и учебные издания по управлению персоналом на предприятии, материалы периодических изданий, посвященные вопросам экономического анализа, формирования себестоимости и управления себестоимостью продукции, а также необходимая для понимания данной темы специальная литература и правовые источники.
Практическая значимость исследования данной темы заключается в том, что полученные результаты, в ходе написания работы позволяют выявить перспективные и наиболее проблемные аспекты анализа и управления налоговой базы по налогу на прибыль, определить наиболее оптимальные пути решения сложившихся проблем в области налогового планирования конкретного экономического субъекта
Актуальность темы обусловлена значимостью налогового планирования в системе управления предприятием.Цель работы сформировать выводы об особенностях налогового планирования на предприятии. Рассмотреть на практическом примере особенности налогового планирования на предприятии
Исследования этих ученых послужили стимулом к дальнейшему изучению сложного характера причинно-следственных взаимосвязей, лежащих в основе налогового планирования, определению границ его предмета и специфики метода. Принимая во внимание научные достижения предшественников, осмысливая и критически оценивая накопленный ими эмпирический материал, автор попытался развить идею системности налогового планирования, представив последний как сложный, структурированный по функциональному аспекту элемент интегрированной системы финансового менеджмента.
Финансовое планирование на предприятии взаимосвязано с планированием хозяйственной деятельности в целом и строится на основе показателей производственного плана — объема производства и реализации, сметы затрат на производство, плана капитальных вложений и др. Эффективное управление финансами предприятия возможно только при планировании всех финансовых потоков, процессов и отношений хозяйствующего субъекта.
Финансовый контроль в системе управления предприятием ООО «Эксмипак»
Эффективность управленческой деятельности во многом зависит от умения руководителя решать неспецифические нестандартные задачи и проблемы. Управленческое решение всегда принимается только управляющей системой для непосредственного специального воздействия на данную управляемую систему, которое в свою очередь обеспечивает
Объекты бухгалтерского учета могут объединяться в две группы:
Между тем, руководителю любого предприятия необходимо понимать суть и основы бухгалтерского учета, так как именно он, а не бухгалтер, несет основную ответственность за выполнение требований законодательства.Бухгалтерский учет представляет собой систему, которая измеряет, .
Стратегическое планирование обеспечивает основу для всех управленческих решений, реализации функций организации, мотивации и контроля, а также формирует условия управления членами коллектива организации.
Проблематика денежного оборота в современном управлении корпоративными финансами лежит в плоскости его исследования с позиции величины, т. совокупности денежных платежей, совершаемых в наличной и безналичной формах за определенный период, а также затрагивает проблему управления денежными потоками для выбора наиболее эффективных форм их организации с учетом условий и особенностей функционирования хозяйствующего субъекта.Целью работы является теоретический анализ роли финансового планирования в системе управления финансами.
Кадровое планирование и подбор персонала в системе управления предприятием
Список использованной литературы
1. Конституция Российской Федерации [электронный ресурс]/ http://www.consultant.ru/popular/cons/
2. Налоговый кодекс Российской Федерации (часть первая), принят Государственной Думой РФ 16.07.1998 и утв. Федеральным законом N 146-ФЗ от 31.07.1998.
3. Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая), принят Государственной Думой РФ 19.07.2000 и утв. Федеральным законом N 117-ФЗ от 05.08.2000.
4. Акжигитова А.Н. Налоги и налоговое планирование: Учебное пособие.// Пенза: Пензенский гос. ун-т, 2008. — 138 с.;
- 5. Барулин С.В. Налоговый менеджмент. Учебник — Дашков и К° — 2013г. – 332с.
6. Букина Г. Н. Корпоративный налоговый менеджмент как неотъемлемая составляющая стратегии управления бизнесом // ЭКО.2007. № 1.
7. Вишневский В.П., Веткин А.С. Уход от уплаты налогов: теория и практика. – Донецк: ИЭП НАН Украины, 2013. – 228 с.;
8. Ефимова С.А. Краткий курс по налогам и налогообложению. Учебное пособие. 2-е изд., Окей-книга, 2011г. – 159с.;
9. Красноперова О. А. НДФЛ: спорные вопросы налогообложения (в двух частях) / «Гражданин и право», 2010, № 2. С. 59-64; № 5. С. 69-76. ;
10. Молчанов С.С. Налоги.Расчет и оптимизация.5-е изд, Питер, 2013г. – 544с.;
11. Налоговое планирование. Теория и практика : учебник для вузов / 2-е изд., перераб и доп., Вылкова Е.С., Юрайт, 2014г. – 660с.;
12. Налоговые системы зарубежных стран : учеб . пособие / Н. А. Филиппова , Н. Н. Семенова , Г. В. Морозова ; под ред . Н. А. Филипповой .– Саранск : Изд -во Мордов . ун -та , 2008. – 324 с.;
13. Налоговый менеджмент. С.В. Барулин, Е.А. Ермакова, В.В. Степаненко. Издательство: Омега-Л Год: 2007 – С 272
14. Налогообложение физических лиц : учеб . пособие / Н. А. Филиппова , Г. В. Морозова , Н. Н. Семенова , О. В. Дерина ; под ред . Н. А. Филипповой . – Саранск : Изд -во Мордов . ун -та , 2007. – 200 с.;
15. Павленко С. П. Правовой статус налогового агента: общее и особенное при исчис-лении и уплате налога на доходы физических лиц / Налоги и налогообложение – 2010. – № 3// [Электронный ресурс]: http: // consultant.ru
16. Палий. В.Ф. Международные стандарты учета и финансовой отчетности: учебник Изд. 5-е, доп. и испр. – ИНФРА-М, 2012 – 512с.;
17. Поленова С.Н., Миславская Н.А Международные стандарты учета и финансовой отчетности. – М.: Дашков и К, 2011 – 372с.;
18. Практикум по анализу финансовой отчетности : учеб . пособие / Т.А. Пожидаева , Н.Ф. Щербакова , Л.С. Коробейникова . — М. : КноРус , 2011. — 230 с.;
19. Сапрыкина Т.В., Владыка М.В., Тарасова В.Ф. Налоги и налогообложение: учебник// Издательство: Кнорус, 2012г. – 488с.;
20. Селезнева Н. Н. Налоговый менеджмент: администрирование, планирование, учет. – М.:ЮНИТИ-ДАНА, 2007. – 224 с.
21. Скворцов О.В. Налоги и налогообложение: учебник / О.В. Скворцов, Н.О. Скворцова. – М.: Издательский центр «Академия»
22. Соколов Я.В. Бухгалтерская (финансовая) отчетность: учебное пособие// Издательство: Магистр – 2009г., с.479.;
23. Соколова Е.С. Международные стандарты учета и финансовой отчетности: Учебно-методический комплекс. – М.: Изд. центр ЕАОИ, 2008. – 186 с.;
24. Томшинская И.Н. Бухгалтерский и налоговый учет в коммерческих организациях: Учебное пособие для бакалавров и специалистов.- СПб.: Питер, 2013.;
25. Феоктистов И.А., Нечипорчук Н.А., Красноперова О.А. Комментарий к последним изменениям в Налоговый кодекс РФ. — М.: ГроссМедиа, РОСБУХ, 2009. — 192 с.;
26. Финансовый учет /под ред. Менгниева А.Х., Шобекова М.Ш., Садыкова С.И. – Душанбе: Общественный институт профессиональных бухгалтеров и аудиторов, 2010. – 327 с.;
27. Чайковская Л.А. Налоги и налогообложение (схемы и примеры): учебное пособие// Издательство: Экономика, 2012г. – 301 с.;
- 28. Шестакова Е.В. Оптимизация налогов., Феникс, 2013г. – 331с.
список литературы
