Пример готовой дипломной работы по предмету: Налоги
Содержание
Содержание:
Введение
1. Система налоговых споров в российском законодательстве: основные элементы и правовые категории
1.1. Понятие, признаки, причины возникновения и основные категории налоговых споров. Правовое положение участников налоговых споров
1.2. Право налогоплательщиков на обжалование действий налоговых органов
1.3. Подведомственность и подсудность налоговых споров
2. Налоговые споры: процесс и его правовое обеспечение
2.1. Административный порядок рассмотрения налоговых споров
2.2. Особенности защиты прав налогоплательщиков в судебном порядке
2.3. Особенности защиты прав налогоплательщиков по арбитражному процессуальному кодексу Российской Федерации
3. Практика разрешения налоговых споров
3.1. Спорные вопросы исчисления и уплаты налога на добавленную стоимость
3.2. Обзор практики разрешения арбитражными судами споров, связанных с взиманием налога на прибыль
3.3. Обзор практики разрешения арбитражными судами споров, связанных с взиманием налога на доходы физических лиц
3.4. Обзор практики разрешения арбитражными судами споров в области применения законодательства о едином социальном налоге
Заключение
Список использованной литературы
Нормативно-правовые акты
Научная литература
Материалы судебной практики
Выдержка из текста
Налоговые споры и практика их применения в РФ.
Список использованной литературы
Список использованной литературы
Нормативно-правовые акты
1.Конституция Российской Федерации (принята всенародным голосованием 12.12.1993 г., с учетом поправок, внесенных Законами РФ о поправках к Конституции РФ от 30.12.2008 № 6-ФКЗ, от 30.12.2008 № 7-ФКЗ) // Российская газета. – 1993 – № 237.
2.Федеральный конституционный закон «О Конституционном Суде Российской Федерации» № 1-ФКЗ от 21.07.1994 г. (в ред. от 07.06.2004 г.) // Собрание законодательства РФ. – 1994. – № 13. – Ст. 1447.
3.Федеральный конституционный закон «Об арбитражных судах в Российской Федерации» № 1-ФКЗ от 28.04.1995 г. (в ред. от 28.04.2008 г.) // Собрание законодательства РФ. – 1995. – № 18. – Ст. 1589.
4.Гражданский кодекс Российской Федерации (часть первая) № 51-ФЗ от 30.11.1994 г. (в ред. от 27.12.2009 г.) // Собрание законодательства РФ. – 1994. – № 32. – Ст. 3301.
5.Налоговый кодекс Российской Федерации (часть первая) № 146-ФЗ от 31.07.1998 г. (в ред. от 09.03.2010 г.) // Собрание законодательства РФ. – 1998. – № 31. – Ст. 3824.
6.Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) № 117-ФЗ от 05.08.2000 г. (в ред. от 30.07.2010 г.) // Собрание законодательства РФ. – 2000. – № 32. – Ст. 3340.
7.Кодекс Российской Федерации об административных правонарушениях № 195-ФЗ от 30.12.2001 г. (в ред. от 27.07.2010 г.) // Собрание законодательства РФ. – 2002. – № 1 (ч. 1).
– Ст. 1.
8.Арбитражный процессуальный кодекс Российской Федерации № 95-ФЗ от 24.07.2002 г. (в ред. от 19.07.2009 г.) // Собрание законодательства РФ. – 2002. – № 30. – Ст. 3012.
9.Гражданский процессуальный кодекс Российской Федерации № 138-ФЗ от 14.11.2002 г. (в ред. от 09.11.2009 г.) // Собрание законодательства РФ. – 2002. – № 46. – Ст. 4532.
10.Закон РФ «О средствах массовой информации» № 2124-1 от 27.12.1991 г. (в ред. от 09.02.2009 г.) // Ведомости СНД и ВС РФ. – 1992 – № 7. – Ст. 300.
11.Закон РФ «Об адвокатской деятельности и адвокатуре в Российской Федерации» № 63-ФЗ от 31.05.2002 г. (в ред. от 03.12.2007 г.) // Собрание законодательства РФ. – 2002. – № 23. – Ст. 2102.
12.Приказ Минфина РФ от 18.01.2008 г. № 9н «Об утверждении Административного регламента Федеральной налоговой службы по исполнению государственной функции по бесплатному информированию (в том числе в письменной форме) налогоплательщиков, плательщиков сборов и налоговых агентов о действующих налогах и сборах, законодательстве о налогах и сборах и принятых в соответствии с ним нормативных правовых актах, порядке исчисления и уплаты налогов и сборов, правах и обязанностях налогоплательщиков, плательщиков сборов и налоговых агентов, полномочиях налоговых органов и их должностных лиц, а также представлению форм налоговых деклараций (расчетов) и разъяснению порядка их заполнения» (Зарегистрировано в Минюсте РФ 14.04.2008 г. № 11521) // Российская газета. – 2008. – № 100.
13.Приказ МНС России № «Об утверждении регламента рассмотрения налоговых споров в досудебном порядке» БГ-3-14/290 от 17.08.2001 г. // Экономика и жизнь. – 2001. – № 38.
14.Письмо ФНС России от 13.01.2005 г. № 02-1-08/5 // Налогообложение. – 2005. – № 2.
15.Письмо МНС России от
2. августа 2000 г. № ВП-6-18/[email protected] «Об обжаловании актов налоговых органов» // Экономика и жизнь. – 2000. – № 36.
16.Письмо УФНС РФ по г. Москве «О порядке налогообложения НДС театрально-концертной деятельности» № 19-11/10261 от 06.02.2007 г. // Московский налоговый курьер. – 2007. – № 9.
17.Письмо УФНС России по г. Москве от 29.04.2005 г. № 20-12/31025.3 // Московский налоговый курьер. – 2005. – № 15.
Научная литература
18.Агафонов С.И. Административные процедуры и их реализация в деятельности органов внутренних дел: Дис. … канд. юрид. наук. – М., 2007.
19.Бартунаева Н.Л. Предмет доказывания по налоговым спорам, связанным с привлечением субъектов хозяйственной деятельности к ответственности (предисл. Д.А. Фурсова).
- М.: «Волтерс Клувер», 2007.
20.Белозеров А.В., Березова О.А. О некоторых вопросах применения АПК РФ при рассмотрении арбитражными судами споров, вытекающих из налоговых правоотношений // Законодательство. – 2004. – № 6.
21.Белых В.С., Винницкий Д.В. Налоговое право России. – М.: Норма, 2004.
22.Витрянский В.В., Герасименко С.А. Налоговые органы, налогоплательщик и гражданский кодекс. – М., 1995.
23.Демин А.В. Налоговое право России: учебное пособие. – М., 2006.
24.Древаль Н.Л. К вопросу о рассмотрении арбитражными судами налоговых споров // Арбитражный и гражданский процесс. – 2005. – № 9.
25.Ершов В.А. Налоговые споры. Алгоритм успеха. – М: ГроссМедиа, РОСБУХ, 2010.
26.Жуйков В.М. Комментарий к Арбитражному процессуальному кодексу Российской Федерации / Под ред. Г.А. Жилина. – М., 2003.
27.Ильин А.В. Актуальные проблемы налоговых споров в современной России // Российская юстиция. – 2010. – № 6.
28.Караханян С.Г., Баталова И.С. Налоговые споры: проблемы, анализ, решение. – М., 2008.
29.Килясханов И.Ш. Институт необходимой защиты граждан и его реализация в КоАП Российской Федерации // Вестник Московского университета МВД России. – 2003. – № 1.
30.Комментарий к Налоговому кодексу Российской Федерации. Часть первая (постатейный) / Под ред. А.Н. Козырина. М., 2005.
31.Корзун С.Ю. Административно-правовое регулирование досудебной защиты прав налогоплательщиков — физических лиц в Российской Федерации // Административное и муниципальное право. – 2008. – № 10.
32.Красавчиков О.А. Юридические факты в советском гражданском праве. – М., 1958.
33.Кучеров И.И. Налоговое право России: Курс лекций. – М.: Учебно-консультационный центр «ЮрИнфоР», 2006.
34.Кучер С.П. Досудебное регулирование споров, возникающих по инициативе налогоплательщиков // Налоговые споры. – 2004. – № 2.
35.Марзоева И.О. Административный порядок обжалования налоговых органов, действий (бездействия) должностных лиц налоговых органов // Финансовое право. – 2008. – № 3.
36.Назаров В.Н. К вопросу о дефиниции и классификации споров, возникающих в связи с взиманием налогов и сборов // Финансовое право. – 2007. – № 10.
37.Налоговое право России: учебник для вузов / Под ред. Ю.А. Крохина. М.: Норма, 2006.
38.Ожегов С.И. Словарь русского языка. – М., 1988.
39.Пепеляев С.Г., Зарипов В.М. // Налоговый вестник. – 2006. – № 3.
40.Петрова Г.В. Виды налоговых споров в судебной практике и тенденции развития правового регулирования налоговых отношений // Финансовое право. – 2004. – № 2.
41.Потехинская В.Н. Судебная защита организации: налоговые споры // Бухгалтер и закон. – 1010 г. – № 4.
42.Сафронов В.А. Правовые средства защиты в таможенных отношениях // Административное и муниципальное право. – 2008. – № 2.
43.Столмаков А.И. Административно-правовые и судебные методы охраны субъективных прав граждан Союза Советских Социалистических Республик: Автореф. дис. … канд. юрид. наук. – М., 1971.
44.Страунинг Э.Л. Самозащита гражданских прав: Автореф. дис. … канд. юрид. наук. – М., 1999.
45.Тимофеев С. Внесудебное обжалование ненормативных актов // Московский бухгалтер. – 2009. – № 4.
46.Цветков И.В. Налогоплательщик в судебном процессе. – М.: Волтерс Клувер, 2004.
47.Чечина Н.А. Гражданские процессуальные отношения // Избранные труды по гражданскому процессу. – СПб., 2004.
Материалы судебной практики
48.Постановление Конституционного Суда РФ от 18.02.1997 г. № 3-П «По делу о проверке конституционности постановления Правительства Российской Федерации от 28.02.1995 г. «О введении платы за выдачу лицензий на производство, розлив, хранение и оптовую продажу алкогольной продукции» // Вестник Конституционного Суда Российской Федерации. – 1997. – № 1.
49.Постановление Конституционного Суда РФ от 15.07.1999 г. № 11-П «По делу о проверке конституционности отдельных положений Закона РСФСР «О Государственной налоговой службе РСФСР» и Законов Российской Федерации «Об основах налоговой системы в Российской Федерации» и «О федеральных органах налоговой полиции» // Вестник Конституционного Суда Российской Федерации. – 1999. – № 5.
50.Определение Конституционного Суда РФ «По жалобе гражданина Егорова Андрея Дмитриевича на нарушение его конституционных прав положениями статей 137 и
13. Налогового кодекса Российской Федерации, статьи
2. Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации 1995 года, статей 29 и
19. Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации 2002 года» № 418-О от 04.12.2003 г. // Вестник Конституционного Суда РФ. – № 2. – 2004.
51.Определение Конституционного Суда РФ от 08.04.2004 г. № 169-О «Об отказе в принятии к рассмотрению жалобы общества с ограниченной ответственностью «Пром Лайн» на нарушение конституционных прав и свобод положением пункта 2 статьи
17. Налогового кодекса Российской Федерации» // Собрание законодательства РФ. – 2004. – № 48. – Ст. 4838.
52.Постановление Пленума ВАС РФ «О некоторых вопросах, связанных с введением в действие АПК РФ» №
11. от 09.12.2002 г. // Вестник Высшего Арбитражного Суда РФ. – 2003. – № 2.
53.Постановление Пленума ВАС РФ «О некоторых вопросах, связанных с введением в действие Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях» № 2 от 27.01.2003 г. (в ред. от 20.11.2008 г.) // Вестник Высшего Арбитражного Суда РФ. – 2003. – № 3.
54.Постановление Пленума ВАС РФ «О некоторых вопросах, возникших в судебной практике при рассмотрении дел об административных правонарушениях» №
1. от 02.06.2004 г. // Вестник Высшего Арбитражного Суда РФ. – 2004. – № 8.
55.Постановление Пленума Верховного Суда РФ №
6. Пленума ВАС РФ № 8 от 01.07.1996 г. «О некоторых вопросах, связанных с применением части первой Гражданского кодекса Российской Федерации» // Вестник Высшего Арбитражного Суда РФ. – 1996. – № 9.
56.Постановление Пленума Верховного Суда РФ «О некоторых вопросах, связанных с введением в действие Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях» № 2 от 27.01.2003 г. // Вестник Высшего Арбитражного Суда РФ. – 2003. – № 3.
57.Постановление Пленума Верховного Суда РФ «О некоторых вопросах, возникающих у судов при применении Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях» № 5 от 24.03.2005 г. (в ред. от 10.06.2010 г.) // Бюллетень Верховного Суда РФ. – 2005. – № 6.
58.Постановление Пленума Верховного Суда РФ «О практике рассмотрения судами дел об оспаривании нормативных правовых актов полностью или в части» №
4. от 29.11.2007 г. (в ред. от 10.06.2010 г.) // Бюллетень Верховного Суда РФ. – 2008. – № 1.
59.Постановление Пленума Верховного Суда РФ «О подготовке гражданских дел к судебному разбирательству» №
1. от 24.06.2008 г. // Бюллетень Верховного Суда РФ. – 2008. – № 9.
60.Постановление Пленума Верховного Суда РФ «О практике рассмотрения судами дел об оспаривании решений, действий (бездействия) органов государственной власти, органов местного самоуправления, должностных лиц, государственных и муниципальных служащих» № 2 от 10.02.2009 г. // Бюллетень Верховного Суда РФ. – 2009. – № 4.
61.Постановление Президиума ВАС РФ от 21.12.2004 г. № 4746/04 // Вестник Высшего Арбитражного Суда РФ. – 2005. – № 4.
62.Постановление Президиума ВАС РФ от 26.07.2005 г. № 4523/05 по делу № А 40-2160/04-120-27 // Вестник Высшего Арбитражного Суда РФ. – 2005. – № 11.
63.Постановление Президиума ВАС РФ от 11.04.2006 г. № 16166/05 по делу № А 40-4625/05-129-56 // Вестник Высшего Арбитражного Суда РФ. – 2006. – № 7.
64.Постановление Президиума ВАС Российской Федерации от 20.03.2007 г. № 13342/06 // СПС Консультант Плюс: Судебная практика.
65.Постановление Президиума ВАС РФ от 15.07.2008 г. № 6202/08 по делу № 96/08 // Вестник Высшего Арбитражного Суда РФ. – 2008. – № 10.
66.Информационное письмо Президиума ВАС РФ «О некоторых вопросах применения частей 1 и 2 статьи 182 и части 7 статьи
20. Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации» №
7. от 24.07.2003 г. // Вестник Высшего Арбитражного Суда РФ. – 2003. – № 9.
67.Информационное письмо Президиума ВАС РФ от 22.12.2005 г. №
9. «Об отдельных вопросах практики применения Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации» // Вестник Высшего Арбитражного Суда РФ. – 2006. – № 3.
68.Разъяснения Верховного Суда РФ от 24.03.2004 г. «Ответы Судебной коллегии по гражданским делам Верховного Суда Российской Федерации на вопросы судов по применению норм Гражданского процессуального кодекса Российской Федерации» // СПС Консультант Плюс: Судебная практика.
69.Постановление Восемнадцатого арбитражного апелляционного суда от 30.04.2004 г. № А 29-6443/2003а // СПС Консультант Плюс: Судебная практика.
70.Постановление ФАС Северо-Западного округа № А 56-19598/01 от 04.12.2001 г. «По иску ЗАО о возмещении НДС по экспорту 2000 г. и 2001 г.» // Архив ФАС Северо-Западного округа.
71.Постановление ФАС Северо-Западного округа от 15.12.2003 г. по делу № А 44-2016/03-СЗ // СПС Консультант Плюс: Судебная практика.
72.Постановление ФАС Северо-Западного округа от 07.12.2004 г. по делу № А 66-5941/2004 // СПС Консультант Плюс: Судебная практика.
73.Постановление ФАС Северо-Западного округа от 21.08.2006 г. № Ф 04-3446/2006(25284-А 27-33) // СПС Консультант Плюс: Судебная практика.
74.Постановление ФАС Северо-Западного округа от 28.11.2006 г. по делу № А 05-6308/2006-29 // СПС Консультант Плюс: Судебная практика.
75.Постановление ФАС Северо-Западного округа от 31.08.2007 г. № А 56-550/2006 // СПС Консультант Плюс: Судебная практика.
76.Постановление ФАС Западно-Сибирского округа от 27.10.2004 г. № Ф 04-7635/2004(5826-А 45-27) // СПС Консультант Плюс: Судебная практика.
77.Постановление ФАС Западно-Сибирского округа от 11.02.2008 г. № Ф 04-894/2008(484-А 67-14) // СПС Консультант Плюс: Судебная практика.
78.Постановление ФАС Западно-Сибирского округа от 18.02.2008 г. № Ф 04-914/2008(515-А 67-25 // СПС Консультант Плюс: Судебная практика.
79.Постановление ФАС Западно-Сибирского округа от 16.07.2008 г. № Ф 04 – 4360/2008 (8174-А 03-26) // СПС Консультант Плюс: Судебная практика.
80.Постановление ФАС Западно-Сибирского округа от 14.10.2008 г. № Ф 04-6331/2008 (13665-А 70-29) // СПС Консультант Плюс: Судебная практика.
81.Постановление ФАС Западно-Сибирского округа от 15.10.2008 г. № Ф 04-6285/2008 // СПС Консультант Плюс: Судебная практика.
82.Постановление ФАС Московского округа от 11.03.2004 г. № КА-А 40/1366-04 // СПС Консультант Плюс: Судебная практика.
83.Постановление ФАС Московского округа от 21.10.2004 г. № КА-А 40/7568-04 // СПС Консультант Плюс: Судебная практика.
84.Постановление ФАС Московского округа от 21.01.2005 г. № КА-А 40/13110-04 // СПС Консультант Плюс: Судебная практика.
85.Постановление ФАС Московского округа от 11.02.2005 г. № КА-А 40/13445-04 // СПС Консультант Плюс: Судебная практика.
86.Постановление ФАС Московского округа от 29.07.2005 г. № КА-А 40/7087-05 // СПС Консультант Плюс: Судебная практика.
87.Постановление ФАС Московского округа от 18.06.2008 г. № КА-А 40/5316-08 // СПС Консультант Плюс: Судебная практика.
88.Постановление ФАС Московского округа от 26.02.2009 г. № КА-А 40/458-09 по делу № А 40-23774/08-114-90 // СПС Консультант Плюс: Судебная практика.
89.Постановление ФАС Московского округа от 20.04.2009 г. № КА-А 41/3087-09 по делу № А 41-2060/08 // СПС Консультант Плюс: Судебная практика.
90.Постановление ФАС Московского округа от 22.04.2009 г. № КА-А 41/3104-09 по делу № А 41-2072/08 // СПС Консультант Плюс: Судебная практика.
91.Постановление ФАС Дальневосточного округа от 27.10.2003 г. № Ф 03-А 51/03-2/2526 // СПС Консультант Плюс: Судебная практика.
92.Постановление ФАС Дальневосточного округа от 20.02.2008 г. № Ф 03-Ф 73/08-2/103) // СПС Консультант Плюс: Судебная практика.
93.Постановление ФАС Северо-Кавказского округа от 16.07.2008 г. № Ф 08-4006/2008 по делу № А 32-7479/2008/11/122 // СПС Консультант Плюс: Судебная практика.
94.Постановление ФАС Северо-Кавказского округа от 18.12.2008 г. № Ф 08-7762/2008 // СПС Консультант Плюс: Судебная практика.
95.Постановление ФАС Уральского округа от 22.07.2004 г. № Ф 09-2896/04-АК // СПС Консультант Плюс: Судебная практика.
96.Постановление ФАС Уральского округа от 14.02.2006 г. № Ф 09-494/06-С 2 по делу № А 76-37903/05 // СПС Консультант Плюс: Судебная практика.
97.Постановление ФАС Уральского округа от 23.05.2007 г. № Ф 09-3743/07-С 2 по делу № А 76-23819/06 // СПС Консультант Плюс: Судебная практика.
98.Постановление ФАС Уральского округа от 19.06.2007 г. № Ф 09-4597/07-С 2 // СПС Консультант Плюс: Судебная практика.
99.Постановление ФАС Уральского округа от 12.08.2008 г. № Ф 09-5682/08-С 3 // СПС Консультант Плюс: Судебная практика.
100.Постановление ФАС Поволжского округа от 28.02.2002 г. № А 72-6331/2001-СП 367 // СПС Консультант Плюс: Судебная практика.
101.Постановление ФАС Поволжского округа от 08.12.2003 г. по делу № А 65-5896/03-СА 2-11 // СПС Консультант Плюс: Судебная практика.
102.Постановление ФАС Поволжского округа от 29.09.2009 г. по делу № А 55-14078/2008 // СПС Консультант Плюс: Судебная практика.
103.Постановление ФАС Восточно-Сибирского округа от 09.08.2007 г. № А 19-1228/07-24-Ф 02-5204/07 // СПС Консультант Плюс: Судебная практика.
