Сущность и необходимость финансов в современной экономической системе: теоретические основы и трансформационные процессы

В мире, где ежедневный оборот мировых валютных рынков достигает триллионов долларов, а решения, принимаемые в финансовых центрах, мгновенно отражаются на благосостоянии миллионов людей, финансы перестали быть просто экономической категорией. Они стали нервной системой глобальной экономики, двигателем прогресса и одновременно источником системных рисков. Понимание их глубинной сущности и объективной необходимости — краеугольный камень не только для академической науки, но и для каждого, кто стремится разобраться в сложнейших механизмах современного мира.

Настоящая работа посвящена глубокому, структурированному исследованию сущности и необходимости финансов. Целью является не просто перечисление определений, но их критический анализ, прослеживание исторической эволюции, а также выявление объективных предпосылок возникновения и развития этой важнейшей экономической категории. Особое внимание будет уделено дискуссионным вопросам, которые до сих пор вызывают полемику в научной среде, и, что крайне важно для актуального академического исследования, влиянию современных трансформационных процессов, таких как глобализация и цифровизация, на фундаментальные основы финансов. Задачи исследования включают раскрытие различных концептуальных подходов, детализацию функций финансов, уточнение их места в системе экономических категорий и прогнозирование векторов их развития. Научная новизна работы заключается в комплексном подходе, который объединяет исторический, теоретический и прогностический анализ, что позволит создать всестороннюю и актуальную теоретическую базу для дипломных работ и дальнейших научных изысканий.

Теоретические основы финансов как экономической категории

Финансы — это не просто деньги, это сложнейший комплекс отношений, пронизывающий все аспекты хозяйственной жизни. Чтобы понять их истинное значение, необходимо обратиться к истокам, проследить эволюцию термина и концепции, а также рассмотреть современные теоретические подходы, разграничивая их от смежных экономических категорий.

Эволюция понятия «финансы» в истории экономической мысли

Путь термина «финансы» начался в живописных торговых городах Италии XIII–XV веков, колыбели европейского Возрождения и зарождающегося капитализма. Именно здесь, в Генуе, Флоренции и Венеции, где активно развивалась торговля и множились денежные расчеты, возник латинский термин finis, обозначавший «конец, наступление срока платежа по долгу». От него произошли слова finansia (денежный доход, платеж, наличность) и finare (платить). Изначально «финансы» были синонимом любого денежного платежа, отражая лишь одну из граней экономических операций.

Однако по мере усложнения экономических связей и усиления государственности, содержание термина претерпело значительные изменения. В XIV веке итальянские банкиры, стремясь обойти библейский запрет на ростовщичество, активно использовали расписки и векселя, продавая их вместо прямых займов, что явилось одним из первых шагов к формированию более сложных финансовых инструментов. Ярким примером может служить банк «Большой стол» (Gran Tavola), основанный Орландо Бонсиньори в XIII веке в Сиене. Он функционировал как обширная сеть кредитных организаций, перераспределяя денежные потоки между крупными городами Италии, Франции, Англии и Германии, тем самым оказывая существенное влияние на экономику и даже политику государств. Именно в этот период, с XIII по XV века, понятие «финансы» постепенно трансформировалось, начиная обозначать не просто денежные операции, а целую систему денежных отношений между государством и населением, а также внутри самого государства. Это был переход от частного акта платежа к институционализированной системе, обеспечивающей функционирование государственного аппарата и развитие общества, что заложило основы для понимания финансов как инструмента государственной политики и экономического регулирования.

Современные концепции сущности финансов: сравнительный анализ

В современной экономической науке «финансы» определяются как многогранная экономическая категория, отражающая специфические экономические отношения. В российской научной литературе преобладает подход, согласно которому финансы – это совокупность экономических отношений, возникающих в процессе формирования, распределения и использования централизованных (государственных) и децентрализованных (корпоративных, личных) фондов денежных средств. Эта трактовка подчеркивает фондовый и распределительный характер финансов.

При этом крайне важно провести четкое разграничение между «финансами», «деньгами» и «финансовыми ресурсами». Деньги являются всеобщим эквивалентом, мерой стоимости и средством обращения. Они — необходимая предпосылка для существования финансов, но не тождественны им. Финансы – это деньги в движении, но не любые денежные потоки. Например, деньги, используемые для личного потребления, обмена в розничной торговле или оплаты бытовых услуг, не включаются в сферу финансовых отношений. Эти операции, хотя и осуществляются с использованием денег, не связаны с формированием или перераспределением фондов денежных средств для обеспечения воспроизводственного процесса.

Основные различия между категориями:

Категория	Определение	Особенности
Деньги	Всеобщий эквивалент, выступающий мерой стоимости, средством обращения, платежа и накопления.	Содержание: Универсальное средство обмена. Функции: Мера стоимости, средство обращения, средство платежа, средство накопления, мировые деньги. Форма: Наличные, безналичные, электронные. Сущность: Облегчение обмена товаров и услуг. Деньги – это инструмент, без которого финансовые отношения невозможны, но сами по себе они не являются финансами.
Финансы	Экономическая категория, отражающая экономические отношения, возникающие в процессе формирования, распределения и использования централизованных и децентрализованных фондов денежных средств.	Содержание: Денежные отношения, связанные с движением фондов. Функции: Распределительная, контрольная (и др.). Форма: Деньги в движении, образующие фонды. Сущность: Распределение и перераспределение стоимости ВВП и национального дохода. Финансы имеют денежную форму выражения, но отличаются от денег фондовым характером, то есть формированием и использованием целевых фондов (бюджет, уставный капитал, резервы).
Финансовые ресурсы	Денежные средства, находящиеся в распоряжении государства, предприятий и других субъектов, представляющие собой совокупность собственных денежных доходов, накоплений и поступлений извне (привлеченные и заемные средства), предназначенных для выполнения финансовых обязательств, финансирования текущих затрат и расширения производства.	Содержание: Конкретные денежные средства, активы. Функции: Обеспечение финансирования. Форма: Аккумулированные денежные средства. Сущность: Материальный носитель финансовых отношений. Финансовые ресурсы — это «топливо» для финансов. Это активы, которые генерируются и используются в рамках финансовых отношений. Без финансовых ресурсов финансы не имеют материальной основы для своего существования. Например, прибыль предприятия или налоговые поступления в бюджет — это финансовые ресурсы, которые затем распределяются и используются через финансовые механизмы.

В западной литературе, в отличие от российской традиции, общие определения финансов часто не даются. Вместо этого акцент делается на их конкретизацию применительно к публичным, корпоративным или личным финансам. Например, публичные финансы понимаются как процесс формирования и использования государственных ресурсов, баланса доходов и расходов, а также методы контроля. Такой подход, сфокусированный на практических аспектах и сегментах финансовой системы, отражает более прагматичную ориентацию западной экономической мысли.

Своеобразие финансовых отношений заключается в их денежной форме выражения, что является важнейшим признаком финансов. Но это не просто денежная форма, а именно денежная форма, связанная с формированием и движением фондов. Другие качественные признаки включают фондовый характер (формирование и использование денежных фондов целевого назначения) и распределительный характер (финансы всегда связаны с распределением и перераспределением стоимости). Финансы как экономическая категория являются составной частью производственных отношений, отражая сложную систему взаимодействия между участниками экономической деятельности.

Дискуссионные вопросы определения сущности финансов

Несмотря на кажущуюся очевидность, сущность финансов остаётся предметом активных дискуссий в академическом сообществе. Это не просто терминологические споры, а фундаментальные расхождения во взглядах на природу и границы этой экономической категории.

Одним из наиболее острых вопросов является определение финансов и границ финансовых отношений. Здесь можно выделить две основные концепции:

1. Распределительная концепция: Сторонники этой концепции (например, В.М. Родионова, Л.А. Дробозина) утверждают, что финансы возникают исключительно на стадии распределения и перераспределения стоимости общественного продукта. Согласно этому подходу, финансы — это денежные отношения, связанные с формированием и использованием фондов денежных средств, которые формируются из вновь созданной стоимости (национального дохода) и направляются на удовлетворение общественных и индивидуальных потребностей. Эта концепция фокусируется на том, что финансы не участвуют в создании стоимости, а лишь в её распределении.
2. Воспроизводственная концепция: В противовес распределительной, эта концепция (представленная такими учеными, как А.М. Александров, А.И. Архипов, Д.А. Алахвердян) рассматривает финансы как категорию, охватывающую воспроизводство в целом. Сторонники этого подхода считают, что финансы представляют собой денежные потоки или процессы создания денежных фондов и капиталов, функционирующие во всех сферах движения вновь созданной стоимости, включая стадии производства, распределения, обмена и потребления. Они утверждают, что без финансов не может осуществляться сам процесс воспроизводства, поскольку они обеспечивают его непрерывность и финансирование на всех этапах. Дискуссионность расширительной трактовки, включающей стадию обмена, вызывает сомнения у некоторых ученых, поскольку распределение и обмен — это разные стадии воспроизводства с особыми экономическими формами выражения, и смешение их может привести к размыванию сущности финансов.

Еще одним важным дискуссионным вопросом является включение признака императивности (государственно-властного порядка формирования финансовых отношений) в определение финансов. Э.А. Вознесенский, видный советский экономист, был одним из сторонников такого подхода. Его концепция рассматривает финансы как систему денежных отношений, имеющих императивную форму, за исключением личных финансов. Это подразумевает государственно-властный характер финансовых отношений, где государство играет ключевую роль в формировании и распределении фондов через принудительные механизмы, такие как налоги.

Дискуссионность этого подхода заключается в том, что императивность ярко проявляется в государственных финансах (например, принудительное изъятие налогов), но значительно ослабевает или вовсе отсутствует в корпоративных и личных финансах, которые в большей степени основаны на договорных отношениях и свободном волеизъявлении субъектов. В советской экономике, где императивная регламентация распространялась на большинство сфер, концепция Вознесенского охватывала практически всю предметную область финансов. Однако в условиях рыночной экономики, с ее многообразием форм собственности и децентрализованных финансовых потоков, такой подход может быть слишком узким и не отражать всей полноты финансовых отношений, а ведь именно понимание всех этих аспектов и позволяет выстраивать эффективную финансовую политику сегодня.

Эти дискуссии подчеркивают сложность и динамичность финансовой науки, её постоянный поиск наиболее адекватного отражения экономической реальности.

Исторические предпосылки и объективная необходимость существования финансов

Финансы не возникли одномоментно и не являются чьим-то изобретением. Их появление и развитие обусловлены глубокими историческими и социально-экономическими процессами, сделавшими их объективно необходимой категорией для любого развитого общества.

Предпосылки возникновения финансовых отношений

История человечества — это история непрерывного усложнения экономических отношений. Изначально, в условиях натурального хозяйства, где продукты производились для собственного потребления, а обмен был редким и прямым (бартер), потребность в финансах отсутствовала. Однако с течением времени возникли и развивались следующие ключевые предпосылки:

1. Развитие товарно-денежных отношений: Появление денег как универсального эквивалента и средства обмена стало революционным шагом. Деньги значительно упростили обмен, способствовали специализации производства и расширению торговых связей. Как только деньги стали повсеместно использоваться для покупки и продажи товаров и услуг, возникла возможность аккумулирования денежных средств и их перераспределения.
2. Появление прибавочного продукта и необходимость его распределения: С развитием производительных сил общество стало производить больше, чем было необходимо для непосредственного потребления. Этот излишек, или прибавочный продукт, требовал механизмов распределения. Именно на этой стадии возникает потребность в денежных фондах для инвестиций, развития, а также для содержания тех, кто не участвует напрямую в производстве материальных благ.
3. Формирование государства и расширение его функций: Пожалуй, наиболее мощным катализатором возникновения финансов стало появление государства. С момента своего зарождения, государству требовались ресурсы для выполнения своих функций: поддержания порядка, обороны, строительства инфраструктуры, управления. На ранних этапах эти ресурсы поступали в казну в виде натуральных повинностей, сборов и оброка. Например, в эпоху рабовладения и феодализма, когда господствовало натуральное хозяйство, денежные доходы государства не имели решающего значения, а казна формировалась за счет личного имущества государей, дани, военных трофеев и грабежей.

С течением времени, по мере усложнения общественной жизни и расширения функций государства, натуральные повинности стали недостаточными и неэффективными. Государство начало собирать денежные налоги и сборы, формируя централизованную денежную казну. Этот переход от натуральных повинностей к регулярным денежным платежам и стал первым этапом в развитии государственных финансов. Впоследствии, с развитием капитализма, финансы стали пронизывать не только государственную, но и все сферы хозяйственной деятельности, включая деятельность предприятий и личные доходы граждан. На рубеже 90-х годов XX века в России произошел переломный момент в финансовом развитии, связанный с переходом к рыночной экономике, что привело к изменению структуры финансовых отношений и формированию новых механизмов аккумулирования и распределения денежных средств.

Объективная необходимость финансов в общественном воспроизводстве

Финансы – это не чья-то прихоть или бюрократическая надстройка. Их существование обусловлено фундаментальными потребностями общественного развития и является объективной необходимостью, то есть они существуют независимо от воли и сознания отдельных людей. Эта необходимость проявляется в их роли в обеспечении непрерывности и эффективности процесса общественного воспроизводства.

Роль финансов в кругообороте финансовых ресурсов и беспрерывности воспроизводства:
Общественное воспроизводство – это непрерывный процесс создания, распределения, обмена и потребления материальных благ и услуг. Для его бесперебойного функционирования необходим постоянный кругооборот финансовых ресурсов. Финансы выступают тем механизмом, который обеспечивает этот кругооборот, перераспределяя денежные средства от одних субъектов к другим, направляя их в наиболее производительные сферы и поддерживая необходимый баланс. Таким образом, финансы формируют кровеносную систему экономики, без которой невозможно жизнеобеспечение и рост.

Распределение и перераспределение ВВП и национального дохода:
Ключевая роль финансов проявляется в распределении валового внутреннего продукта (ВВП) и национального дохода. Эти макроэкономические показатели отражают общую стоимость произведенных в стране товаров и услуг. Финансы позволяют:

• Удовлетворять потребности юридических и физических лиц: Через заработную плату, прибыль, дивиденды, проценты, социальные выплаты финансы обеспечивают доходы для предприятий и граждан.
• Обеспечивать потребности государства: Налоги, сборы, государственные займы формируют централизованные фонды, необходимые для выполнения функций государства.

Проявление необходимости на макро- и микроуровне:

1. На макроэкономическом уровне: Финансы охватывают аккумулирование и распределение денежных средств в масштабах всей страны. Это осуществляется посредством государственного бюджета и различных внебюджетных фондов. Государственная финансовая политика определяет порядок расходования этих средств.
   • За счет централизованных фондов обеспечиваются потребности расширенного воспроизводства, включая финансирование крупных инфраструктурных проектов, поддержку стратегически важных отраслей, научные исследования.
   • Осуществляется межотраслевое и территориальное перераспределение ресурсов, что позволяет выравнивать уровень экономического и социального развития регионов, поддерживать отстающие территории и стимулировать развитие приоритетных.
   • Финансы играют критическую роль в финансировании воспроизводства рабочей силы. Расходы на образование, здравоохранение, социальное обеспечение (пенсии, пособия) осуществляются через централизованные фонды государства, обеспечивая социальную защиту и общественное благосостояние.
2. На микроэкономическом уровне: На уровне предприятий финансы играют значительную роль в расширенном воспроизводстве, участвуя в создании ВВП и его распределении внутри предприятий и отраслей.
   • Финансовые ресурсы предприятия (прибыль, амортизационные отчисления, заемные средства) используются в производственной, инвестиционной и финансовой деятельности, постоянно находясь в движении в виде остатков денежных средств на счетах и в кассе.
   • Важнейшая сторона деятельности финансовой службы предприятия заключается в рациональном использовании свободных финансовых ресурсов и поиске наиболее эффективных направлений инвестирования средств для получения дополнительной прибыли и обеспечения расширенного воспроизводства.
   • Например, предприятие, инвестируя часть своей прибыли в новое оборудование, способствует расширению производства, созданию новых рабочих мест и увеличению ВВП в будущем.

Финансовое распределение является многоступенчатым, порождая внутрихозяйственное (внутри предприятия), внутриотраслевое, межотраслевое и межтерриториальное распределение. Это позволяет оптимизировать использование ресурсов и направлять их туда, где они принесут наибольшую отдачу, что является непременным условием для устойчивого экономического роста и социального развития.

Функции финансов: проявление сущности и механизмы реализации

Сущность любой экономической категории наилучшим образом проявляется в её функциях. Финансы, как сложный и многогранный феномен, выполняют ряд важнейших функций, которые отражают их роль в экономике и обществе. Большинство экономистов сходятся во мнении, что финансы имеют две основные, неразрывно связанные функции: распределительную и контрольную. Однако в академической среде также обсуждаются и другие, вспомогательные или дискуссионные, функции.

Распределительная функция финансов

Распределительная функция является одной из основополагающих и исторически первой функцией финансов, проявляясь в формировании и использовании денежных фондов. Она является стержнем всей финансовой системы, обеспечивая движение стоимости в обществе.

Детализация проявления распределительной функции:

• Формирование и использование денежных фондов: Суть функции заключается в том, что финансы обеспечивают создание и пополнение денежных фондов различного целевого назначения (например, государственный бюджет, внебюджетные фонды, уставные и резервные капиталы предприятий, личные сбережения граждан) и их последующее использование.
• Создание первичных и вторичных доходов:
  • Первичные доходы создаются на стадии производства национального дохода и включают заработную плату (доходы наемных работников), прибыль (доходы предприятий), проценты (доходы собственников капитала) и ренту (доходы собственников земли).
  • Вторичные доходы формируются в процессе перераспределения первичных доходов. К ним относятся налоги, сборы, таможенные пошлины, а также доходы непроизводственной сферы (образование, здравоохранение, культура), которые финансируются за счет перераспределения.
• Перераспределение национального дохода: Финансы обеспечивают перераспределение национального дохода между:
  • Отраслями экономики: Например, часть доходов из прибыльных отраслей может быть направлена на поддержку менее развитых или социально значимых отраслей.
  • Территориями: Государственный бюджет позволяет перераспределять средства между регионами для выравнивания их экономического и социального развития.
  • Социальными группами: Через налоги, социальные выплаты, пенсии и пособия осуществляется перераспределение доходов в пользу наименее защищенных слоев населения.

Реализация распределительной функции на различных уровнях:

• На государственном уровне: Государство формирует казну страны за счет перераспределения национального богатства и ВВП. Это осуществляется через налоговую систему, государственные займы, доходы от государственной собственности. Собранные средства направляются на оборону, государственное управление, социальные программы, инвестиции в инфраструктуру и другие общественные нужды.
• В сфере корпоративных финансов: Предприятия аккумулируют денежные фонды за счет амортизационных отчислений, прибыли, эмиссии акций и облигаций, банковских кредитов. Эти фонды используются для формирования уставного и резервного капитала, финансирования текущей деятельности, инвестиций в развитие и выплаты дивидендов.
• В международных финансах: Распределительная функция проявляется в распределении и перераспределении денежных средств и капитала между субъектами мировых экономических отношений (государствами, международными организациями, транснациональными корпорациями) через международные кредиты, инвестиции, гранты, платежные балансы.

Контрольная функция финансов

Контрольная функция неразрывно связана с распределительной и является её логическим продолжением. Если финансы распределяют стоимость, то они же и контролируют эффективность этого распределения.

Взаимосвязь и проявление контрольной функции:

• Контроль за распределением и расходованием: Контрольная функция проявляется в контроле за распределением совокупного общественного продукта, национального и чистого дохода по фондам и их целевым расходованием. Она позволяет отслеживать, насколько эффективно и по назначению используются финансовые ресурсы.
• Механизмы реализации: Контроль осуществляется через:
  • Анализ финансовых потоков: Постоянный мониторинг движения денежных средств, поступлений и расходов.
  • Проверка соответствия фактического использования ресурсов плановому: Сравнение реальных показателей с утвержденными бюджетами, сметами, финансовыми планами.
  • Финансовая отчетность и аудит: Системы учета и контроля, которые позволяют оценить финансовое состояние субъектов и законность операций.
• Цели контрольной функции:
  • Повышение экономического стимулирования: Выявление неэффективных расходов и резервов для роста.
  • Рациональное расходование ресурсов: Предотвращение излишков и дефицитов.
  • Сокращение непроизводительных расходов и пресечение бесхозяйственности, коррупции.
• В международных финансах: Контрольная функция отражает движение общественных продуктов в денежном эквиваленте, позволяя анализировать и учитывать движение мирового продукта, контролировать международные расчеты, валютные операции и финансовые потоки между странами.

Дискуссионные и вспомогательные функции финансов

Помимо двух основных функций, в финансовой науке активно обсуждается наличие и других функций, которые некоторые ученые выделяют как самостоятельные, а другие считают проявлением или механизмом реализации распределительной и контрольной.

1. Регулирующая функция: Государство активно использует финансовые инструменты для регулирования экономики и стимулирования развития отдельных отраслей или регионов. К инструментам регулирующей функции относятся:
   • Налоговые льготы: Снижение налоговой нагрузки для определенных видов деятельности или предприятий, способствующее их росту.
   • Государственные займы: Привлечение средств для финансирования государственных программ.
   • Бюджетные ассигнования: Прямое финансирование конкретных проектов или секторов.
   • Государственное регулирование рынка ценных бумаг: Механизмы, направленные на обеспечение стабильности и прозрачности финансовых рынков.
2. Стабилизирующая функция: Финансы используются для смягчения экономических колебаний и стабилизации макроэкономической ситуации. Эта функция реализуется через:
   • Фискальную политику: Использование государственных расходов и налогообложения для управления совокупным спросом, борьбы с инфляцией и безработицей.
   • Монетарную политику: Регулирование денежной массы и процентных ставок центральным банком.
   • Создание резервных фондов: Формирование государственных и корпоративных резервов для минимизации рисков и компенсации потерь в кризисные периоды. Стабилизирующая функция также призвана обеспечивать гражданам страны необходимые условия для формирования социальной, культурной и экономической свободы.
3. Фискальная функция: Является основной и исторически первой функцией, заключающейся в обеспечении государства или муниципальных образований финансовыми средствами, необходимыми для их деятельности. С её помощью формируется доходная часть государственного бюджета, главным образом за счет налогов. По сути, это специфическое проявление распределительной функции применительно к государственным доходам.
4. Стимулирующая функция: Проявляется в том, что государство с помощью системы финансовых рычагов (например, налоговой системы, цен и тарифов, экспортно-импортных пошлин, бюджетных средств) может поощрять или сдерживать производство и потребление отдельных видов товаров или развитие целых отраслей в нужном обществу направлении. Например, государство устанавливает пониженную ставку НДС на лекарства или детское питание для стимулирования их потребления. Эта функция тесно связана с регулирующей и рассматривается некоторыми как ее составная часть.

Дискуссии о количестве и содержании функций финансов продолжаются. Некоторые ученые считают, что функции формирования и использования денежных фондов являются скорее механизмом реализации распределительной функции, нежели самостоятельными функциями. Однако несомненно, что все эти аспекты деятельности финансов направлены на достижение макроэкономической стабильности, стимулирование экономического роста и обеспечение социального благосостояния.

Финансы в системе экономических категорий: соотношение с финансовыми ресурсами

Для глубокого понимания финансов необходимо чётко определить их место в сложной системе экономических категорий и провести разграничение с тесно связанным, но не тождественным понятием «финансовые ресурсы».

Место финансов в общей системе экономических категорий

Финансы занимают одно из центральных мест в системе экономических категорий, являясь ключевым элементом производственных отношений. Они отражают специфические экономические отношения, которые возникают в процессе создания, распределения и использования денежных средств. Как уже отмечалось, деньги являются обязательным условием существования финансов, но не тождественны им. Деньги — это инструмент, универсальный эквивалент, в то время как финансы — это сами отношения, возникающие по поводу движения этих денег в форме фондов.

Финансовые отношения являются в своей основе воспроизводственными. Это означает, что они не просто сопровождают процесс общественного воспроизводства, но активно участвуют в его обеспечении на всех стадиях – от создания первоначальных фондов для производства до распределения полученной стоимости и её использования для расширенного воспроизводства или потребления. Финансы проявляются в движении денежных фондов различного целевого назначения, будь то государственный бюджет, уставный капитал предприятия, амортизационный фонд или личные сбережения граждан.

Понятие и состав финансовых ресурсов

Если финансы — это отношения, то финансовые ресурсы — это их материальный носитель, та конкретная денежная масса, которая находится в распоряжении различных субъектов экономики и используется в рамках этих отношений.

Развернутое определение финансовых ресурсов:
Финансовые ресурсы – это совокупность денежных средств, находящихся в распоряжении государства, предприятий (организаций) и других субъектов хозяйствования, а также населения (домашних хозяйств). Они представляют собой сумму собственных денежных доходов, накоплений и поступлений извне (привлеченные и заемные средства), предназначенных для выполнения финансовых обязательств, финансирования текущих затрат и обеспечения расширенного производства.

Классификация и источники формирования основных видов финансовых ресурсов:

1. Финансовые ресурсы предприятий (корпоративные финансы):
   • Собственные источники:
     • Прибыль: Основной внутренний источник, остающийся в распоряжении предприятия после уплаты налогов и других обязательных платежей. Используется для инвестиций, пополнения оборотных средств, выплаты дивидендов.
     • Амортизационные отчисления: Денежное выражение износа основных средств, предназначенное для их восстановления.
     • Уставный капитал: Первоначальный капитал, формируемый при создании предприятия за счет взносов учредителей (акционеров).
     • Добавочный капитал и резервные фонды: Формируются из прибыли и предназначены для покрытия непредвиденных расходов, развития производства.
   • Привлеченные и заемные средства:
     • Кредиты и займы: Банковские кредиты, займы от других организаций, облигационные займы.
     • Эмиссия акций и облигаций: Привлечение средств на фондовом рынке.
     • Кредиторская задолженность: Временное использование средств поставщиков, подрядчиков.
     • Привлечение инвестиций: Прямые и портфельные инвестиции.
     • Субсидии и гранты: Поступления от государства или бюджетных фондов.
2. Финансовые ресурсы государства (публичные финансы):
   • Налоги и сборы: Основной источник формирования государственных финансовых ресурсов, составляющий до 80-90% бюджетных поступлений в высокоразвитых странах.
   • Государственные займы: Выпуск государственных облигаций для привлечения средств.
   • Доходы от государственной собственности: Прибыль государственных предприятий, арендная плата, доходы от приватизации.
   • Эмиссия денег: В определенных условиях может быть источником (хотя и рискованным) пополнения бюджета.
3. Финансовые ресурсы населения (личные финансы):
   • Доходы от трудовой деятельности: Заработная плата, премии.
   • Социальные выплаты: Пенсии, пособия, стипендии.
   • Доходы от предпринимательской деятельности: Прибыль от собственного бизнеса.
   • Доходы от собственности: Арендная плата, проценты по вкладам, дивиденды от акций.
   • Заемные средства: Потребительские кредиты, ипотека.

Взаимосвязь между финансами и финансовыми ресурсами заключается в том, что финансовые ресурсы являются материальным носителем финансов. Финансы как экономические отношения проявляются и реализуются через движение этих ресурсов. Без финансовых ресурсов финансовые отношения были бы абстракцией, лишенной материальной основы. И наоборот, финансовые ресурсы без соответствующих финансовых отношений не могут быть эффективно сформированы, распределены и использованы в рамках общественного воспроизводства.

Таким образом, финансы представляют собой сложную систему отношений, обеспечивающую движение стоимости в обществе, а финансовые ресурсы — это те конкретные денежные средства, которые циркулируют в этой системе, питая её и позволяя ей выполнять свои функции.

Влияние глобализации и цифровизации на трансформацию сущности и роли финансов

Современный мир переживает беспрецедентные изменения, которые фундаментально трансформируют экономические ландшафты. Глобализация и цифровизация – две мощнейшие силы, которые не только влияют на функционирование финансовых систем, но и изменяют саму сущность и роль финансов, их необходимость и механизмы реализации функций.

Глобализация и международные финансы

Глобализация экономических отношений – это процесс усиления взаимосвязей и взаимозависимости национальных экономик, который проявляется в росте мировой торговли, масштабов производства, развитии международных потоков капитала и межграничном движении товаров, услуг и людей. В этом контексте международные финансы становятся не просто совокупностью денежных отношений между странами, а динамичной силой, определяю��ей вектор мирового развития.

• Возникновение мировых финансовых рынков: Глобализация способствовала снятию барьеров для движения капитала, что привело к формированию единых мировых финансовых рынков. Теперь инвесторы могут свободно переводить средства между странами, искать наиболее выгодные активы и хеджировать риски в любой точке мира. Это привело к росту объемов трансграничных сделок с ценными бумагами, производными инструментами, валютными операциями.
• Международные финансовые корпорации и усложнение отношений: Появление транснациональных корпораций (ТНК) и международных финансовых институтов (МВФ, Всемирный банк, ЕБРР) значительно усложнило межгосударственные финансовые отношения. ТНК оперируют огромными капиталами, их финансовые потоки часто превышают ВВП отдельных стран, что позволяет им влиять на национальные экономики и даже на мировую политику.
• Двойственная роль международных финансов:
  • Инструмент интеграции и стимул роста: Международные финансы являются мощным инструментом экономической интеграции, способствуя перетоку капитала из стран с его избытком в страны с его дефицитом, стимулируя инвестиционный и экономический рост в глобальном масштабе. Они облегчают международную торговлю, финансируют крупные международные проекты и способствуют распространению передовых технологий.
  • Фактор распространения кризисных явлений: Однако глобализация также усиливает зависимость национального воспроизводства от деятельности мировых фондовых и кредитных рынков, международных инвестиционных потоков, а также от неустойчивости и кризисов на мировом валютном рынке. Финансовые кризисы в одной стране или регионе могут быстро распространяться по всему миру, как это показали азиатский финансовый кризис 1997-1998 годов или мировой финансовый кризис 2008 года. Это требует от государств и международных организаций разработки более эффективных механизмов регулирования и контроля.

Цифровизация и финтех: новые горизонты финансовых отношений

Цифровизация, проявляющаяся в стремительном развитии финансовых технологий (финтех), радикально трансформирует традиционные финансовые услуги и продукты, изменяя способы взаимодействия субъектов экономики и проявление самой сущности финансов.

• Трансформация финансовых услуг: Финтех преобразует такие базовые финансовые услуги, как кредитование, платежи и переводы, сбережения, инвестирование и страхование. Процессы становятся быстрее, дешевле и доступнее, что расширяет охват финансовыми услугами и меняет ожидания потребителей.
• Применение ключевых технологий:
  • Искусственный интеллект (ИИ) и машинное обучение: Эти технологии используются для:
    • Оптимизации оценки кредитных рисков: ИИ может анализировать огромные объемы данных (историю транзакций, социальные сети, поведенческие паттерны), чтобы более точно прогнозировать кредитоспособность заемщиков.
    • Обнаружения мошенничества (антифрод-системы): ИИ способен выявлять аномалии в финансовых транзакциях в режиме реального времени, предотвращая несанкционированные операции.
    • Управления портфелями: Алгоритмы машинного обучения могут оптимизировать инвестиционные портфели, прогнозировать движения рынка и рекомендовать торговые стратегии.
    • Автоматизации рутинных задач: ИИ автоматизирует проверку договоров, составление отчетов, обработку запросов клиентов (чат-боты, голосовые помощники), значительно повышая эффективность.
  • Блокчейн: Эта децентрализованная технология распределенного реестра находит применение в:
    • Трансграничных платежах: Такие проекты, как Ripple и Stellar, используют блокчейн для быстрых и дешевых международных переводов, минуя традиционных посредников.
    • Смарт-контрактах: Самоисполняющиеся контракты, условия которых записаны непосредственно в код (например, на платформе Ethereum), автоматизируют выполнение обязательств без участия третьих сторон.
    • Расчетах по ценным бумагам: Технология блокчейн используется для оптимизации процессов клиринга и расчетов, сокращая время и стоимость операций (например, DTCC тестировала систему на блокчейне).
    • Создании цифровых валют центральных банков (CBDC): Многие центральные банки по всему миру исследуют или уже внедряют CBDC, которые могут изменить механизмы денежного обращения и монетарной политики.
  • Большие данные (Big Data) и облачные технологии: Big Data позволяет собирать, хранить и анализировать колоссальные объемы финансовой информации, выявляя скрытые закономерности и тренды. Облачные технологии обеспечивают масштабируемость, безопасность и доступность этих данных, снижая затраты на ИТ-инфраструктуру.
• Изменение сущности финансовых отношений: Эти технологии не просто улучшают существующие процессы; они изменяют сущность финансовых отношений:
  • Децентрализация и транспарентность: Блокчейн-технологии снижают роль традиционных финансовых посредников, делая отношения более децентрализованными и прозрачными.
  • Скорость и мгновенность: Практически мгновенные трансграничные платежи и расчеты изменяют временные параметры финансовых операций, влияя на ликвидность и управление рисками.
  • Персонализация: ИИ позволяет создавать высоко персонализированные финансовые продукты и услуги, адаптированные к индивидуальным потребностям клиентов.
  • Новые формы фондов и активов: Появление цифровых активов, криптовалют и NFT (невзаимозаменяемых токенов) расширяет понятие финансовых ресурсов и создает новые формы фондов.
  • Адаптация необходимости финансов: В условиях новой экономической реальности необходимость финансов проявляется не только в традиционных формах, но и в обеспечении кибербезопасности, управлении цифровыми активами, финансировании финтех-стартапов и развитии цифровой инфраструктуры.

Современные тенденции, такие как цифровизация, требуют от компаний и государств небывалой финансовой гибкости и способности быстро реагировать на изменения рынка, новые возможности и угрозы. Влияние глобализации и цифровизации на финансы — это непрерывный процесс, который будет определять развитие мировой экономики в ближайшие десятилетия.

Заключение

Исследование сущности и необходимости финансов в современной экономической системе открывает перед нами картину динамично развивающейся категории, чья значимость лишь возрастает в условиях глобальных трансформаций. Мы проследили путь термина «финансы» от его итальянских истоков в XIII-XV веках как обозначения денежного платежа до многогранной системы отношений, обеспечивающей функционирование государства и хозяйствующих субъектов.

Ключевым выводом является осознание того, что финансы — это не просто деньги, а совокупность экономических отношений по формированию, распределению и использованию фондов денежных средств. Их объективная необходимость обусловлена потребностями общественного воспроизводства: от распределения национального дохода на макро- и микроуровне до обеспечения расширенного воспроизводства и финансирования социальной сферы. Сущность финансов проявляется в их основных функциях – распределительной и контрольной, которые, работая в тандеме, обеспечивают как формирование целевых денежных фондов, так и эффективность их использования. При этом дискуссии о дополнительных функциях (регулирующей, стабилизирующей, стимулирующей) лишь подчеркивают многогранность и адаптивность финансов к изменяющимся экономическим реалиям.

Центральное место финансов в системе экономических категорий подтверждается их ролью как системообразующего элемента, отличного от денег, но тесно связанного с финансовыми ресурсами — их материальным носителем. Глубокое понимание состава и источников финансовых ресурсов позволяет оценить реальный потенциал и возможности субъектов экономики.

Особенно актуальным является анализ влияния глобализации и цифровизации. Глобализация превратила национальные финансовые системы в части единого мирового финансового рынка, сделав международные финансы одновременно мощным инструментом интеграции и драйвером роста, а также фактором распространения кризисных явлений. Цифровизация, с её арсеналом технологий — от искусственного интеллекта и машинного обучения до блокчейна и больших данных — кардинально меняет облик финансовых услуг, создаёт новые механизмы формирования и использования фондов, повышает скорость и прозрачность операций, но также ставит новые вызовы в области регулирования и безопасности. Как эти изменения повлияют на финансовую стабильность и экономический рост в долгосрочной перспективе?

В условиях этих трансформаций глубокое теоретическое осмысление финансов становится не просто академической задачей, но практической необходимостью для эффективного управления экономикой на всех уровнях. Дальнейшие исследования могли бы быть сосредоточены на разработке новых теоретических моделей, адекватно описывающих финансовые отношения в условиях децентрализованных финансов (DeFi) и цифровых валют центральных банков, а также на анализе рисков и возможностей, которые эти инновации несут для стабильности мировой финансовой системы.

Список использованной литературы

1. История возникновения финансов и финансовых отношений. КиберЛенинка. URL: https://cyberleninka.ru/article/n/istoriya-vozniknoveniya-finansov-i-finansovyh-otnosheniy (дата обращения: 13.10.2025).
2. Лекция 1. Основы финансов. 1.1. Сущность, функции и роль финансов в общественном воспроизводстве. StudFiles. URL: https://studfile.net/preview/4405391/page:4/ (дата обращения: 13.10.2025).
3. Роль финансов в экономике и выполняемые ими функции. Мультиурок. URL: https://multiurok.ru/files/rol-finansov-v-ekonomike-i-vypolniaemye-imi-funktsii.html (дата обращения: 13.10.2025).
4. Дискуссионные вопросы сущности и функций финансов. StudFiles. URL: https://studfile.net/preview/4405391/page:6/ (дата обращения: 13.10.2025).
5. Цели и функции международных финансов. Автор24. URL: https://spravochnick.ru/finansy/mezhdunarodnye_finansy/celi_i_funkcii_mezhdunarodnyh_finansov/ (дата обращения: 13.10.2025).
6. 1.3. Функции финансов. BukLib.net. URL: https://buklib.net/books/33488-finansy-uchebnoe-posobie/1-3-funktsii-finansov/ (дата обращения: 13.10.2025).
7. Финансовые ресурсы: источники, виды и структура. Генеральный Директор. URL: https://www.gd.ru/articles/10700-finansovye-resursy-predpriyatiya (дата обращения: 13.10.2025).
8. Финансовые ресурсы – это ключевой фактор успеха бизнеса. Worldsamo. URL: https://worldsamo.ru/finansovye-resursy-eto-klyuchevoj-faktor-uspekha-biznesa/ (дата обращения: 13.10.2025).
9. Понятие и состав финансовых ресурсов и капитала предприятия. Fin-Accounting.ru. URL: https://fin-accounting.ru/finansy/finansy-predpriyatiya/ponyatie-i-sostav-finansovyh-resursov-i-kapitala-predpriyatiya.html (дата обращения: 13.10.2025).
10. Лекция 3 «Функции и принципы организации корпоративных финансов». Znanio.ru. URL: https://znanio.ru/media/lektsiya_3_funktsii_i_printsipy_organizatsii_korporativnyh_finansov-268019 (дата обращения: 13.10.2025).
11. Источники финансовых ресурсов. E-xecutive.ru. URL: https://www.e-xecutive.ru/knowledge/announcement/1986422-istochniki-finansovyh-resursov (дата обращения: 13.10.2025).
12. Что такое Финансовые ресурсы: понятие и определение термина. Точка. URL: https://tochka.com/glossary/finansovye-resursy/ (дата обращения: 13.10.2025).
13. В чём заключается роль финансов в общественном воспроизводстве? Яндекс Кью. URL: https://yandex.ru/q/question/v_chem_zakliuchaetsia_rol_finansov_v_obshchestvennom_1c691f15/ (дата обращения: 13.10.2025).
14. Воспроизводственная концепция — Финансы как экономическая категория. Studwood. URL: https://studwood.com/1393666/finansy/vosproizvodstvennaya_kontseptsiya (дата обращения: 13.10.2025).
15. Дискуссионные вопросы сущности и функций финансов. Studref.com. URL: https://studref.com/393222/finansy/diskussionnye_voprosy_suschnosti_funktsiy_finansov (дата обращения: 13.10.2025).
16. 6. Функции финансов. Распределительная функция и контрольная функция финансов. StudFiles. URL: https://studfile.net/preview/8061413/page:14/ (дата обращения: 13.10.2025).
17. Функции международных финансов. StudFiles. URL: https://studfile.net/preview/5586940/page:8/ (дата обращения: 13.10.2025).
18. Финансы. Википедия. URL: https://ru.wikipedia.org/wiki/%D0%A4%D0%B8%D0%BD%D0%B0%D0%BD%D1%81%D1%8B (дата обращения: 13.10.2025).
19. 1.1. Исторические предпосылки возникновения финансов. BukLib.net. URL: https://buklib.net/books/33488-finansy-uchebnoe-posobie/1-1-istoricheskie-predposylki-vozniknoveniya-finansov/ (дата обращения: 13.10.2025).
20. Унанян А. С. Возникновение финансов: предпосылки, этапы, факторы. Белорусский государственный университет. URL: https://elib.bsu.by/bitstream/123456789/220268/1/123-126.pdf (дата обращения: 13.10.2025).
21. Финансы: что это, функции, виды, признаки. ПланФакт. URL: https://planfact.io/blog/finansy-chto-eto-funkcii-vidy-priznaki/ (дата обращения: 13.10.2025).
22. Лекция 1: Социально-экономическая сущность и функции финансов. Финансовая система РФ, характеристика ее звеньев. StudFiles. URL: https://studfile.net/preview/3371911/page:2/ (дата обращения: 13.10.2025).
23. Дискуссионные вопросы сущности и функций финансов. Электронная библиотека БГЭУ. URL: https://elib.bseu.by/bitstream/123456789/24647/1/154-159.pdf (дата обращения: 13.10.2025).
24. Что такое финансы и какие функции они выполняют. Skillbox. URL: https://skillbox.ru/media/marketing/chto_takoe_finansy_i_kakie_funktsii_oni_vypolnyayut/ (дата обращения: 13.10.2025).
25. Финансы в экономической теории, их содержание и функции. КиберЛенинка. URL: https://cyberleninka.ru/article/n/finansy-v-ekonomicheskoy-teorii-ih-soderzhanie-i-funktsii (дата обращения: 13.10.2025).
26. Корпоративные финансы. Википедия. URL: https://ru.wikipedia.org/wiki/%D0%9A%D0%BE%D1%80%D0%BF%D0%BE%D1%80%D0%B0%D1%82%D0%B8%D0%B2%D0%BD%D1%8B%D0%B5_%D1%84%D0%B8%D0%BD%D0%B0%D0%BD%D1%81%D1%8B (дата обращения: 13.10.2025).
27. 1.4. Дискуссионные вопросы сущности и функций финансов. StudFiles. URL: https://studfile.net/preview/5586940/page:9/ (дата обращения: 13.10.2025).
28. История финансов и финансовых отношений. Бизнес-портал AUP.Ru. URL: https://www.aup.ru/books/m237/1_02.htm (дата обращения: 13.10.2025).
29. 6. Необходимость и роль финансов в общественном воспроизводстве. StudFiles. URL: https://studfile.net/preview/7161868/page:3/ (дата обращения: 13.10.2025).
30. 6. Функции финансов: распределительная, контрольная, стимулирующая, регулирующая (неполный). StudFiles. URL: https://studfile.net/preview/8061413/page:14/ (дата обращения: 13.10.2025).
31. Международные финансы. DiSpace. URL: https://dspace.susu.ru/bitstream/ru/id/3501/download/%D0%94%D0%B8%D1%81%D1%86%D0%B8%D0%BF%D0%BB%D0%B8%D0%BD%D0%B0+%D0%B8+%D0%BA%D0%BE%D0%BD%D1%82%D1%80%D0%BE%D0%BB%D1%8C%D0%BD%D1%8B%D0%B5+%D0%BC%D0%B0%D1%82%D0%B5%D1%80%D0%B8%D0%B0%D0%BB%D1%8B%2C+%D0%BB%D0%B5%D0%BA%D1%86%D0%B8%D0%B8+%D0%B8+%D0%B4%D1%80.doc (дата обращения: 13.10.2025).
32. Роль финансов в общественном воспроизводстве, их сущность и функции. StudFiles. URL: https://studfile.net/preview/4405391/page:4/ (дата обращения: 13.10.2025).
33. Роль финансов в общественном воспроизводстве. Аллея науки. URL: https://alley-science.ru/domains_data/files/December-2018/ROL%20FINANSOV%20V%20OBSCHESTVENNOM%20VOSPROIZVODSTVE.pdf (дата обращения: 13.10.2025).
34. О дискуссионности фундаментальных основ понимания финансов. КиберЛенинка. URL: https://cyberleninka.ru/article/n/o-diskussionnosti-fundamentalnyh-osnov-ponimaniya-finansov (дата обращения: 13.10.2025).
35. Корпоративные финансы: что это такое и как ими управлять. Rusbase. URL: https://rb.ru/longread/corporate-finance/ (дата обращения: 13.10.2025).
36. 1. Общая характеристика финансов и финансовой системы. StudFiles. URL: https://studfile.net/preview/3371911/page:4/ (дата обращения: 13.10.2025).
37. Понятие и сущность корпоративных финансов. Ваш Казначей. URL: https://vashkaznachey.ru/articles/ponyatie-i-sushchnost-korporativnyh-finansov (дата обращения: 13.10.2025).
38. 15. Дискуссионные вопросы функций финансов. StudFiles. URL: https://studfile.net/preview/8061413/page:14/ (дата обращения: 13.10.2025).
39. К вопросу о сущности финансов. StudFiles. URL: https://studfile.net/preview/4079867/ (дата обращения: 13.10.2025).
40. Финансы. StudFiles. URL: https://studfile.net/preview/4211181/page:4/ (дата обращения: 13.10.2025).
41. Тема «Возникновение финансов и развитие науки о финансах». Термин «финансы». StudFiles. URL: https://studfile.net/preview/5586940/page:7/ (дата обращения: 13.10.2025).
42. Брайчева Т. В. Концептуальный базис финансовой науки. Электронная библиотека БГЭУ. URL: https://elib.bseu.by/bitstream/123456789/22190/1/%D0%91%D1%80%D0%B0%D0%B9%D1%87%D0%B5%D0%B2%D0%B0_%D0%A2.%D0%92..pdf (дата обращения: 13.10.2025).
43. Международные финансы. Википедия. URL: https://ru.wikipedia.org/wiki/%D0%9C%D0%B5%D0%B6%D0%B4%D1%83%D0%BD%D0%B0%D1%80%D0%BE%D0%B4%D0%BD%D1%8B%D0%B5_%D1%84%D0%B8%D0%BD%D0%B0%D0%BD%D1%81%D1%8B (дата обращения: 13.10.2025).
44. Тема 1. Сущность и функции корпоративных финансов. StudFiles. URL: https://studfile.net/preview/16281861/page:2/ (дата обращения: 13.10.2025).
45. Часть 1. Введение в финансы. Введение в курс: назначение, предмет и структура. StudFiles. URL: https://studfile.net/preview/4303350/page:2/ (дата обращения: 13.10.2025).
46. Сущность, структура и функции мировых финансов. Studme.org. URL: https://studme.org/1689020914040/mirovaya_ekonomika/suschnost_struktura_funktsii_mirovyh_finansov (дата обращения: 13.10.2025).