Анализ операций коммерческого банка с платежными картами — все для дипломной работы

В современном мире банковские карты стали одним из самых прогрессивных и быстроразвивающихся инструментов безналичных расчетов, прочно войдя в финансовую жизнь общества. Актуальность исследования этого феномена обусловлена интенсивным технологическим развитием и постоянным расширением функционала карт, что требует системного анализа и выработки новых подходов к управлению операциями. Настоящая работа представляет собой структурированный анализ, выполненный по канонам дипломного исследования.

Целью работы является комплексное изучение рынка пластиковых карт и разработка подходов к совершенствованию операций с ними на стороне коммерческого банка. Для достижения этой цели были поставлены следующие задачи:

• Изучить теоретические и исторические основы функционирования банковских карт.
• Провести анализ практической организации операций на примере ведущего российского банка.
• Выявить ключевые проблемы и разработать практические рекомендации по развитию карточного бизнеса.

Объектом исследования выступает деятельность коммерческих банков в сфере пластиковых карт, а предметом — экономические отношения, которые складываются в процессе этих операций. Практическая часть анализа выполнена на примере ПАО «Сбербанк». Информационной базой послужили законодательные акты, данные Банка России, научные труды и публикации в периодических изданиях. Работа состоит из введения, трех глав, заключения и списка литературы.

Глава 1. Теоретические основы и сущность операций с банковскими картами

Для глубокого понимания текущего состояния рынка необходимо обратиться к его истокам и базовым принципам. В этой главе мы рассмотрим, как зародились и эволюционировали платежные карты, а также их современную классификацию и роль в финансовой системе.

1.1. История возникновения и эволюция платежных карт

История платежных карт берет свое начало в США, где появились первые инструменты для расчетов, заменяющие наличные. Интересно, что изначально это были не пластиковые, а металлические пластинки, которые выдавались кредитоспособным клиентам. Появление пластиковых карт произвело настоящую революцию в банковском деле, предложив массу преимуществ по сравнению с традиционными инструментами, такими как чековые книжки. Ключевыми достоинствами стали повышенная защищенность от подделок и возможность для клиентов легко использовать заемные средства в повседневной жизни.

На российский рынок международные платежные системы пришли в 90-е годы, и их развитие было стремительным. Статистика того периода наглядно демонстрирует динамику:

• В 1996 году карты VISA эмитировали 12 российских банков, а карты Europay — еще большее число.
• За период с 1996 по 1998 год объем выпуска карт VISA вырос в 3 раза, достигнув 1,199 млн штук.
• Эмиссия карт Europay за тот же период увеличилась в 5 раз.
• Даже менее массовая система Diners Club International почти удвоила количество своих карт в России.

К 1998 году общий объем операций по картам ведущих международных систем превысил 1 миллиард долларов, что заложило фундамент для будущего доминирования этого финансового инструмента.

1.2. Классификация банковских карт и их роль в системе безналичных расчетов

Все многообразие банковских карт можно разделить на два основных вида: дебетовые и кредитные. Дебетовая карта — это инструмент, который обеспечивает прямой доступ к средствам на банковском счете клиента. Операции по ней возможны только при наличии достаточной суммы, а каждая транзакция требует обязательной авторизации — проверки остатка со стороны банка. Это делает невозможным совершение покупки, если денег на счете нет.

Ключевое преимущество дебетовой карты перед кредитной заключается в том, что по ней, как правило, нет ограничений на сумму одного платежа, в то время как кредитная карта всегда имеет установленный лимит заемных средств. С точки зрения банка, выпуск карт является стратегически важным направлением. Это мощный инструмент для привлечения новой клиентской базы и, что важнее, для наращивания объемов привлеченных ресурсов за счет остатков на счетах и карточных депозитов.

Выгоды от распространения карт получают все участники экономической системы:

1. Торговые предприятия: увеличивают число клиентов и средний чек за счет удобства оплаты.
2. Государство: снижает издержки на печать, перевозку и обслуживание наличной денежной массы, а также ускоряет общую оборачиваемость денег в экономике.
3. Клиенты: получают удобный и безопасный платежный инструмент.

Глава 2. Анализ практической организации операций с картами в коммерческом банке

Рассмотрев теорию, перейдем к практике. Эта глава посвящена анализу того, как именно коммерческие банки организуют технологические и учетные процессы, связанные с карточными продуктами, на примере лидера российского рынка.

2.1. Технология и учет операций с использованием платежных карт

Операции с картами — это технологически прогрессивная сфера, которая постоянно развивается. В основе лежит отлаженный технологический процесс. Когда клиент расплачивается картой, транзакция через POS-терминал отправляется в банк на авторизацию. Весь этот процесс, включая проверку счета и подтверждение, занимает не более 15 секунд. Аналогично устроен и процесс выдачи наличных через банкоматы и пункты выдачи, который банки активно внедряли для повышения удобства клиентов.

Однако за технологическим фасадом скрывается не менее важная составляющая — бухгалтерский учет. Именно на основе данных бухгалтерского учета проводится анализ эффективности карточного бизнеса. Руководство банка может видеть прибыльность продуктов, динамику остатков и объемы транзакций, что позволяет принимать взвешенные управленческие решения.

Эффективность анализа операций с пластиковыми картами и, как следствие, качество управленческих решений в этом бизнесе напрямую зависят от своевременности и корректности отражения всех операций в системе учета.

Таким образом, технология обеспечивает скорость и удобство, а учет — контроль и основу для стратегического планирования.

2.2. Анализ деятельности ПАО «Сбербанк» на рынке платежных карт

В качестве объекта для практического анализа рассмотрим ПАО «Сбербанк» — безусловного лидера российского рынка платежных карт. Деятельность банка в этом направлении является хрестоматийным примером того, как карточные продукты используются для достижения стратегических целей.

Прежде всего, Сбербанк использует карты как инструмент для привлечения дешевых ресурсов. Масштабные зарплатные проекты и размещение депозитов на карточных счетах позволяют банку аккумулировать огромные объемы средств. Это достигается за счет широкой продуктовой линейки, которая включает в себя массовые дебетовые, кредитные, премиальные и социальные карты. Банк постоянно стремится совершенствовать функции и потенциал своих продуктов, добавляя новые сервисы и бонусные программы, чтобы привлекать и удерживать клиентов.

Конкурентоспособность предложений Сбербанка напрямую влияет на его финансовые показатели. Успешная эмиссия миллионов карт обеспечивает банку стабильный комиссионный доход от транзакций и обслуживания. Анализируя деятельность Сбербанка, можно сделать вывод, что он не просто занимает доминирующее положение, но и во многом формирует стандарты российского карточного рынка, выступая ориентиром для других игроков.

Глава 3. Проблемы и перспективы развития рынка банковских карт в России

Проведенный анализ позволяет перейти к обобщению и выявлению ключевых вызовов, стоящих перед отраслью, а также к формулированию практических рекомендаций по ее дальнейшему развитию.

3.1. Ключевые вызовы и точки роста для российских банков

Российский рынок банковских карт характеризуется высокой конкуренцией. Это заставляет банки постоянно находиться в поиске новых ниш и создавать уникальные предложения, чтобы привлекать клиентов. Одним из главных вызовов является необходимость постоянного технологического обновления. Ярким примером является переход на более защищенные чиповые технологии, который в свое время осуществила платежная система «Золотая Корона», ориентируясь на глобальные стандарты безопасности.

Рынок неоднороден, и стратегии игроков различаются. Для средних и мелких банков наиболее выгодной стартовой стратегией часто является не создание собственной системы с нуля, а выход на рынок через обслуживание или эмиссию карт уже существующих платежных систем. Это позволяет минимизировать первоначальные затраты и быстрее начать получать доход.

Важной точкой роста является развитие отечественных платежных систем, таких как «STB Card», «Union Card» и «Золотая корона». Создание сильных национальных игроков является стратегической задачей, направленной на обеспечение финансового суверенитета и стабильности внутренней расчетной инфраструктуры.

3.2. Рекомендации по совершенствованию операций с платежными картами

На основе проведенного анализа можно сформулировать ряд конкретных рекомендаций, направленных на дальнейшее развитие рынка.

1. Технологическое совершенствование: Банкам следует ускорить полный переход на чиповые и бесконтактные технологии, так как это повышает безопасность и скорость обслуживания. Инвестиции в модернизацию процессинга и терминальной сети являются критически важными.
2. Развитие продуктовой линейки: Необходимо создавать более гибкие тарифы и гибридные продукты, сочетающие в себе, например, дебетовые и кредитные функции. Персонализация предложений под конкретные сегменты клиентов повысит их лояльность.
3. Совершенствование учета и анализа: Поскольку эффективность управления напрямую зависит от качества данных, банкам рекомендуется внедрять более совершенные системы аналитики. Это позволит точнее оценивать рентабельность продуктов и принимать обоснованные решения.
4. Повышение финансовой грамотности: Активное информирование населения о преимуществах и безопасности безналичных расчетов будет способствовать росту их популярности. Это выгодно не только банкам, но и государству, так как ускоряет денежный оборот.

Заключение

В ходе данной работы был проведен всесторонний анализ операций коммерческого банка с платежными картами. Было установлено, что карты являются прогрессивным инструментом расчетов и ключевым фактором в привлечении банками ресурсов. В первой главе были рассмотрены история развития и теоретические основы, включая классификацию карт и их роль в экономике.

Во второй главе на примере ПАО «Сбербанк» был проведен практический анализ организации карточного бизнеса, который показал тесную связь между технологическими процессами, бухгалтерским учетом и принятием управленческих решений. Третья глава была посвящена выявлению ключевых проблем отрасли, таких как высокая конкуренция и необходимость технологического обновления, а также формулированию конкретных рекомендаций по совершенствованию операций.

Таким образом, можно сделать вывод, что поставленная цель — изучение рынка и разработка подходов к его совершенствованию — была достигнута, а все исследовательские задачи успешно выполнены.

Список использованной литературы

Данный раздел в реальной дипломной работе должен содержать полный перечень всех источников, на которые ссылался автор. Качественная информационная база является залогом достоверности исследования. Как правило, в нее включают следующие типы источников:

• Законодательные и нормативные акты Российской Федерации, регулирующие банковскую деятельность.
• Официальные статистические данные и аналитические материалы Банка России.
• Материалы международных финансовых организаций (например, МВФ, Всемирный банк).
• Научные монографии и учебники отечественных и зарубежных авторов по банковскому делу.
• Статьи из профильных периодических изданий и сборников научных конференций.

Оформление списка должно строго соответствовать требованиям ГОСТа или методическим указаниям вашего учебного заведения.

СПИСОК ИСПОЛЬЗУЕМОЙ ЛИТЕРАТУРЫ

1. Гражданский кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 26.01.1996 № 14-ФЗ (ред. от 07.02.2011)
2. Налоговый кодекс Российской Федерации (часть первая) от 31 июля 1998 г. № 146-ФЗ, (часть вторая) от 5 августа 2000 г. N 117-ФЗ (ред. от 21 июля 2011 г. № 258-ФЗ)
3. Федеральный закон от 07.08.2001 № 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма»
4. Приказ Минфина Российской Федерации от 10 января 2000 года №2н «Об утверждении положения по бухгалтерскому учету «Учет активов и обязательств, стоимость которых выражена в иностранной валюте» ПБУ 3/2000»
5. Положение об эмиссии банковских карт и об операциях, совершаемых с использованием платежных карт, утвержденным Банком России 24.12.2004 № 266-П (в ред. от 23.09.2008 N 2073-У),
6. Положение ЦБР от 24 декабря 2004 г. № 266-П «Об эмиссии банковских карт и об операциях, совершаемых с использованием платежных карт» (с изменениями от 21 сентября 2006 г., 23 сентября 2008 г.)
7. Положение ЦБ РФ от 05.12.2002 № 205-П «О правилах ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации» (с изменениями 2007 г.)
8. Положения Банка России от 19.08.2004 N 262-П «Об идентификации кредитными организациями клиентов и выгодоприобретателей в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма»
9. Положение по бухгалтерскому учету «Учет активов и обязательств, стоимость которых выражена в иностранной валюте» ПБУ 3/2000
10. Анализ финансовых результатов банковской деятельности : учебное пособие/ Под ред. С.Ю. Буевич, О.Г. Королёв. — 2-е изд. — М.: КНОРУС, 2005
11. Банки и банковское дело: учебное пособие/ Под ред. Балабанова И. Т. — СПб.: Питер, 2003 – С. 238
12. Банковское дело : учебник / под ред. д-ра экон. наук, проф. Г. Г.Коробовой. — М.: Экономика., 2006. – С. 493
13. Банковское дело: учебник: для студентов вузов/ Под ред. Жарковской, Е.П. — 4-е изд., испр. и доп. — М.: Омега-Л, 2006
14. Банковское дело: Учебно-практическое пособие / Под ред. Костериной Т.М. – М.: Изд. центр ЕАОИ, 2009
15. Банковское дело: учебник. / Под ред. Лаврушина О. И. Издание 2е, перераб. и доп.- М.: Финансы и статистика, 2009., с 416
16. Быстров Л.В., Воронин А.С., Гамольский А.Ю. и др. Пластиковые карты (5-е изд., перераб. и доп.). — «БДЦ-пресс», 2005 г.- С.19
17. Всяких Ю.В. Современные проблемы формирования платежных систем с использованием пластиковых карт // Проблемы и перспективы развития экономического и управленческого потенциала России в XXI веке: Сборник материалов V Всероссийской научно-практической конференции. – Пенза: ПГПУ им. В. Г. Белинского, 2007, с. 233
18. Деньги, кредит, банки. Экспресс-курс. (Учебное пособие) Под ред. Лаврушина О.И. – 2010
19. Жуков, Е.Ф. Банки и банковские операции / Е.Ф. Жуков. — М.: Банки и биржи, ЮНИТИ, 200735, с. 414; 46, с. 55-57
20. Иванов Н.В. Управление карточным бизнесом в коммерческом банке. 2-е изд. – М.: БДЦ-пресс, 2006, с. 24
21. Карточки в России: Социологическое исследование рынка пластиковых карточек России// Мир карточек. – 2007. — №1.
22. Макарова Л.А.. Финансы и кредит: учебное пособие – Тамбов : Изд-во Тамб. гос. техн. ун-та, 2009
23. Пластиковые карточки в России: сборник / Сост. Андреев А. А., Морозов А. Г., Равкин Д. А. – М.: «БАНКЦЕНТР», 2011, с.25
24. Правовое регулирование и налогообложение операций с банковскими картами /И.А. Спиранов. – 2-е. изд. – М.: Изд. группа «БДЦ-пресс», 2005 – 208 с.
25. Свиридов О. Ю. Банковское дело: 100 экзаменационных ответов— Издание 3-е, исправленное и дополненное. — Ростов н/Д: Издательский центр «МарТ»; Феникс, 2010
26. Феоклистов И. А. Пластиковые карты. – М.: Гросс-Медиа, 2006.
27. Боронихина О.В., «Расчеты и операционная работа в коммерческом банке», №1, 2010 года
28. Буздалина Е., Колоскова Л. Управление платежных систем и расчетов Московского ГТУ Банка России // БДМ. Банки и деловой мир. – 2009. — № 1. Буздалина Е., Колоскова Л. Эквайринг // БДМ. Банки и деловой мир. — 2009. — № 2., с. 23-24
29. Буздалина Е., Колоскова Л. Эквайринг // БДМ. Банки и деловой мир. — 2009. -№ 2
30. Всяких Ю.В. Платежные карты: достоинства и недостатки использования // Научно-информационный журнал «Белгородский экономический вестник». – 2006. — № 4(44), с. 37
31. Всяких Ю.В. Современные проблемы формирования платежных систем с использованием пластиковых карт // Проблемы и перспективы развития экономического и управленческого потенциала России в XXI веке: Сборник материалов V Всероссийской научно-практической конференции. – Пенза: ПГПУ им. В. Г. Белинского, 2007, с. 233
32. Давыдова А.В. Особенности развития рынка банковских карт: правовой аспект //Юридическая работа в кредитной организации. – 2007. — № 3, с. 35
33. Калистратов Н.В., Кузнецов В.А., Пухов А.В. Принципы функционирования электронных платежных систем // Расчеты и операционная работа в коммерческом банке. 2006. – № № 7, 8, 9
34. Ковалева Ю.В. Некоторые особенности современного российского рынка пластиковых карт // Международный научно-теоретический журнал «Вестник Белгородского университета потребительской кооперации». — 2007. — № 3, с. 26-27
35. Краснов Н.А. Оптимизация безналичных расчетов / Н.А. Краснов // Деньги и кредит. – 2005. — № 4
36. Куришев О.Ю. Банковские карты как важный элемент банковского розничного бизнеса // Банковский ритейл. – 2007. — № 1
37. Лебедева Н.В. Расчеты с использованием пластиковых карт // Торговля: бухгалтерский учет и налогообложение. – 2007. — № 9
38. Пластиковые карты: в ногу со временем // Вестник. Экономика. Инфраструктура. Инвестиции. – 2007. — № 6(13)
39. Родионов, И.В. Организационно-экономический механизм развития рынка банковских карточных продуктов. / И.В.Родионов. — Ставрополь, 2008 – С.5-22
40. Романов В.К. Особенности современного рынка пластиковых карт // Банковский ритейл. — 2008. — № 1
41. Банкам./ http://www.ac-nn.ru/bank/
42. Банки.ру
43. Банковская карточка./ http://www.biznet.ru/topic18155.html
44. Банковские карты: международная практика и правовое регулирование в России. /http://dit.perm.ru/articles/management/tmp/19/ index.htm
45. Банковские карты в системе безналичных расчетов./ / bankovskie-spory/stat_bank-sp/1679/
46. Банковские карты. Перспективы и особенности развития рынка пластиковых карт в РФ./ http://analizhd.ru/186.html
47. Банковское дело./ банковское законодательство/
48. Доступность банковских услуг sberbank/annual/2010/gb/Russian /302020.html
49. Иные формы безналичных расчетов./ http://www.987.su/print880.html
50. История развития платежных карт.
51. Классификация пластиковых карт. /http://dengi.polnaya.info/platezhnye sistemy/klassifikaciya_plastikovyh_kart/
52. Количество кредитных карт в Сбербанке увеличится. / http://www. bankcards. su/news.php?s=123
53. Международные банковские пластиковые карты./ service/?id=9
54. Многообразие видов карт и карточек — давайте разберемся… /http://www.belcard.by/cgi-bin/view.pl?topicid=info&briefid =fa7c80ecf636e1d8
55. Новый сервис при использовании карт./http://www.bankcards.su/ news. php?s=128
56. Нормативное регулирование выпуска и обслуживания карт международных платежных систем./ http://www.m-economy.ru/art.php?nArtId =2034
57. Организация розничного обслуживания и продаж annual/2010/gb/Russian/102045.html
58. Официальный сайт ОАО Сбербанк России. http://www.sberbank-rossii.ru
59. Перспективы и особенности развития рынка пластиковых карт в РФ./ http://analizhd.ru/186.html
60. Пластиковая перспектива./ 56048055.html
61. Платежные пластиковые карты./ http://vpnews.ru/referat6269.htm#_Toc 32380274
62. Расчеты с использованием пластиковых карт./ . com/raschety-s-ispolzovaniem-plastikovyx-kart.aspx
63. РБК.Исследования рынков. Анализ рынка банковских пластиковых карт./ /26 /5356.html
64. РБК.Рейтинг актуален на 31.03.11 Источник: РБК.Рейтинг./
65. Рынок кредитных карт вырос в 2011 году на 61,6%
66. Рынок пластиковых карт в России: особенности и перспективы развития./
67. С. Шац. Статья; История развития пластиковых карт 15.09.2008. Материалы: «Платежные карты. Бизнес энциклопедия».http://www. cashsystems.ru/ru/pressa/one_art256-26-94.html
68. Сущность и назначение пластиковых карт./ /http://www.topknowledge.ru index. php?option=com_content&view=article&id=1791:2011-03-28-15-28-46&catid=26:2010-08-11-13-01-47&Itemid=32
69. Универсальная электронная карта (УЭК).
70. Что день грядущий нам готовит? http://www.alfakmv.ru/articles/ index.php?article=11417
71. Эквайринг карт http://www.banki.ru/wikibank/ekvayring/