Содержание
ВВЕДЕНИЕ 6
ГЛАВА 1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ РАЗВИТИЯ И ЗНАЧИМОСТЬ ВЕКСЕЛЬНОГО ОБРАЩЕНИЯ ДЛЯ БАНКОВСКОЙ СФЕРЫ 9
1.1. История развития и экономическая сущность векселя 9
1.2. Нормативно-правовое регулирование деятельности банков РФ на рынке векселей 16
1.3. Роль вексельного обращения в работе кредитной организации 22
ГЛАВА 2. АНАЛИЗ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ ОАО «СБЕРБАНК» И ОЦЕНКА НАПРАВЛЕНИЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ БАНКА С ВЕКСЕЛЯМИ 27
2.1. Финансово-экономическая анализ банка 27
2.2. Основные направления деятельности банка с векселями 38
2.3. Выявленные проблемы в операциях банка с векселями 55
ГЛАВА 3. РАЗРАБОТКА ПРОЕКТНЫХ МЕРОПРИЯТИЙ ПО СОВЕРШЕНСТВОВАНИЮ РАБОТЫ ОАО «СБЕРБАНК» С ВЕКСЕЛЯМИ 59
3.1. Характеристика мероприятий для решения основных проблем по работе с векселями в банке 59
3.2. Экономическая эффективность предлагаемых мероприятий 67
ЗАКЛЮЧЕНИЕ 73
СПИСОК ИСПОЛЬЗУЕМЫХ ИСТОЧНИКОВ И ЛИТЕРАТУРЫ 77
ПРИЛОЖЕНИЯ 81
Выдержка из текста
Будучи в первую очередь эффективным и гибким инструментом заимствования и размещения средств, векселя также широко используются банками для достижения самых разных целей: поддержания ликвидности, обеспечения других обязательств, получения вознаграждения в качестве поверенного и т.д.
При этом вексель является по сути одной из наиболее сложных и рискованных ценных бумаг, так как зачастую ничем не обеспечен. Поэтому необходима разработка методических подходов к анализу эффективности и безопасности вложений банками средств в векселя с целью оптимального сочетания риска и доходности при формировании вексельных портфелей и управлении ими.
Несмотря на прогнозы ряда специалистов и аналитиков о сокращении объемов вексельного рынка и постепенном замещении вексельных заимствований облигационными, на практике такого не происходит по причине различных сроков и целей привлечения средств при использовании того или иного инструмента.
Одним из главных достоинств вексельного выпуска считается и то, что он создает компании благоприятную кредитную историю и может позже повлиять на перспективы облигационных займов.
Банки составляют наибольшую долю как среди векселедателей, так и среди операторов вексельного рынка. Для кредитных организаций вексель в силу своей большей по сравнению с депозитами ликвидности является важным инструментом привлечения ресурсов. Кроме того, обладая большим потенциалом доходности и более высокой ликвидностью, чем классический кредит, вексель широко используется банками для кредитования клиентов, а также в инвестиционных операциях.
В настоящее время теоретические исследования по проблематике вексельного обращения в России и непосредственно по вопросам банковских операций с векселями характеризуются достаточно узкой направленностью и зачастую разрозненностью изложенных в них взглядов.
В то же время нельзя отрицать тот значительный вклад, который внесли в теорию общих вопросов вексельного обращения в России такие ученые, как А. Фельдман, В. Белов, А. Макеев, В. Савенков, А. Ефремова, С. Гореничий, А. Морозов, Д. Равкин. Отдельно вопросы, касающиеся механизмов банковских операций с векселями, рассмотрены в работах В. Голованова, Г. Кутняковой, А. Тютюнника, А. Турбанова, А. Обозинцева, В. Орлова.
Исследования в области оценки финансовых рисков, рисков операций с ценными бумагами, а также кредитного риска проводились такими отечественными авторами, как В. Альгин, И. Лукасевич, В. Ахундов, А. Соболь, Д. Ендовицкий, И. Бочарова, а также зарубежными: С. Фростом, Ч. Вуфелом, Р. Джорданом, Л. Дугласом, Ф. Найтом, Д. Синки, Д. Фишером.
Актуальность темы выпускной квалификационная работы состоит в том, что на сегодняшний день возникла необходимость анализа и обобщения опыта работы банков с векселями, выявление роли банков на рынке вексельного обращения.
Целью выпускной квалификационная работы является исследование сущности и современных методов работы коммерческих банков России с векселями.
Для достижения поставленной цели в работе решались следующие основные задачи:
1) рассмотреть история, экономическая сущность и значимость вексельного обращения для банковской сферы;
2) проанализировать нормативно-правовое регулирование деятельности банков РФ на рынке векселей;
3) дать характеристику анализируемому банку;
4) проанализировать эффективность работы анализируемого банка с векселями;
5) разработать предложения и рассчитать эффективность мероприятий по совершенствованию работы банка с векселями.
Объект исследования – вексельные операции ОАО «Сбербанк России». Предмет исследования – направления работы коммерческих банков с векселями.
В процессе исследования изучены и обобщены общая и специальная литература, материалы научных конференций и семинаров, законодательные и другие нормативные акты, соответствующие методические материалы.
В ходе работы применялись общенаучные методы и приемы: сравнение, абстрагирование, анализ и синтез, исторический метод, доказательство по аналогии, группировки, сравнения, моделирования, методы математического моделирования и факторного анализа.
Информационной базой исследования послужили законы Российской Федерации по банковской деятельности, Гражданский кодекс РФ, международное и национальное законодательство о векселях, нормативные документы Банка России, данные информационных серверов Банка России.
Список использованной литературы
1. Гражданский кодекс Российской Федерации [Электронный ресурс] : Ч.1. : от 30.11.1994 № 51-ФЗ : (ред. от ред. от 02.11.2013 ) // СПС «Консультант Плюс». — Электрон. дан. – М., 1992-2014. Режим доступа: http://www.consultant.ru
2. О банках и банковской деятельности [Электронный ресурс] : федер. закон от 02.12.1990 № 395-ФЗ: (ред. от 30.09.2013) // СПС «Консультант Плюс». — Электрон. дан. – М., 1992-2014. — Режим доступа: http://www.consultant.ru
3. О Центральном банке Российской Федерации [Электронный ресурс] : федер. закон от 10.07.2002 №86-ФЗ (ред. от ред. от 28.12.2013) // СПС «Консультант Плюс». — Электрон. дан. – М., 1992-2014. — Режим доступа : http://www.consultant.ru
4. О переводном и простом векселе [Электронный ресурс] : федер. закон от 11.03.1997 № 48-ФЗ // СПС «Консультант Плюс». — Электрон. дан. – М., 1992-2014. Режим доступа: http://www.consultant.ru
5. О рынке ценных бумаг» [Электронный ресурс] : федер. закон от 22.04.1996 N 39-ФЗ (ред. от 28.12.2013) «// СПС «Консультант Плюс». — Электрон. дан. – М., 1992-2014. — Режим доступа: http://www.consultant.ru.
6. О введении в действие Положения о переводном и простом векселе Постановление ЦИК СССР и СНК СССР [Электронный ресурс] : от 07.08.1937 N 104/1341 : Приложение. ПОЛОЖЕНИЕ О ПЕРЕВОДНОМ И ПРОСТОМ ВЕКСЕЛЕ // СПС «Консультант Плюс». — Электрон. дан. – М., 1992-2014. Режим доступа: http://www.consultant.ru
7. О правилах ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации [Электронный ресурс] : положение Банка России от 16.07.2012 N 385-П: (ред. от 05.12.2013) // КонсультантПлюс. – Электрон. дан. – М., 1992-2014. – Режим доступа: http://www.consultant.ru.
8. Положение ЦБР от 26 марта 2004 г. № 254-П «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности» (в ред. от 25.10.2013г.) [Электронный ресурс] // СПС «Консультант Плюс». — Электрон. дан. – М., 1992-2014. Режим доступа: http://www.consultant.ru.
9. О правилах осуществления перевода денежных средств [Текст]: положение Банка России от 19.06.2012 № 383-П
10. О платежной системе банка России [Текст]: положение Банка России от 29.06.2012 № 384-П
11. Банковское дело [Текст]: учебник / Под ред. Проф. В.И. Колесникова, Л.П. Кроливецкой.- М.: Финансы и статистика, 2012.- 412с.
12. Банковское дело [Текст]: учебник. / Под ред. Колесникова В. И. – М.: Финансы и статистика, 2012.- 501с
13. Банки на треть сократили объем вложений в векселя [Электронный ресурс] – Электрон. дан. – bankir.ru. — Режим доступа : // http://bankir.ru/novosti
14. Белобжецкий И.А. Бухгалтерский учет и внутренний аудит [Текст]: учебник для вузов / И.А. Белобжецкий. — М.: Московская правда. — 2013.- 406с.
15. Братко А.Г. Банковское право России [Текст]. / А.Г. Братко. — М.: Право, 2013. — 340 с.
16. Братко А.Г. Специфика нормативных актов Банка России [Текст] / А.Г. Братко. // Право и экономика. — 2013 — №7. -С. 45-56
17. Бычков А. Вексельный кредит [Электронный ресурс] – Электрон. дан. -klerk.ru – Режим доступа : // http: klerk.ru./ juristmoscow.ru/vekselnye-spory/.
18. Векселя не торопятся уйти в иcторию [Электронный ресурс] – Электрон. дан. – bankir.ru. — Режим доступа : // http://bankir.ru/novosti/s/vekselya-ne-toropyatsya-yiti-v-ictoriu
19. Долан Э.Дж. Деньги, банковское дело и денежно-кредитная политика [Текст] / Э.Дж. Долан., К.Д. Кемпбелл, Р.Дж. Кемпбелл — М.: Финансы и статистика, 2011
20. Козлова Е.П., Бухгалтерский учет в банке [Текст]: учебник для вузов / Е.П.Козлова Е.Н. Галанина — М.: Финансы и статистика, 2013.- 481с.
21. Курс экономической теории [Текст]: учебник / Под общей ред. проф. М.Н. Чепурина, проф. Е.А. Киселевой. — Киров: Издательство «АСА», 2011.- 387с.
22. Лаврушин О.И. Деньги. Кредит. Банки [Текст]: О.И. Лаврушин — М.: Финансы и статистика, 2011. — 480 с.
23. Лаврушин О. И. Банковское дело [Текст]: учебник. / О.И. Лаврушин – М.: Финансы и статистика, 2012.- 601с.
24. Макеев А.. Аксаков А. На вексельном рынке пора навести порядок [Электронный ресурс] — Электрон. дан. – bankir.ru.- Режим доступа : //http: bankir.ru/tehnologii/s/na-vekselnom-rynke-pora-navesti-poryadok
25. Молчанов А.В. Коммерческий банк современной России: теория и практика [Текст].- А.В. Молчанов. — М.: Финансы и статистика, 2012.- 409с
26. Регулятор хочет контролировать оборот долговых бумаг [Электронный ресурс]: дата публикации: 02.09.2013 // Электрон. дан. bankir.ru – Режим доступа: http://bankir.ru/novosti/s/tsentrobank
27. Сенчаганов В.К. Направления повышения эффективности денежно-кредитной политики [Текст] // В.К. Сенчаганов // Банковское дело.- 2012.- №12.- С.5.
28. Соложенцев Е.Д., Прозрачность методик оценки кредитных рисков и рейтингов [Текст]. — Е.Д. Соложенцев, Н.В. Степанова, В.В. Карасев . — СПб.: Изд-во С.-Петерб. ун-та, 2011 .- 356с.
29. Солнцев О.М. Источники роста кредитных ресурсов [Текст] // О.М. Солнцев // Эксперт. – 2012. – №38. – С. 41.
30. Симановский А.Ю. Резервы на возможные потери по ссудам: международный опыт и некоторые вопросы методологии [Текст] // А.Ю.Симановский // Деньги и кредит. – 2011 . — №11. – С.16- 26.
31. Скворцов М. Вексель в уставном капитале: новые возможности привычного инструмента [Текст] // М.Скворцов // Корпоративные стратегии.-2013.- №7 (9473).
32. Управление кредитным риском [Текст]: Риск- практикум // Е.Б. Супрунович // Банковское дело .- 2012.- № 12.- С.21- 34.
33. Тихомирцева Е.В. Кредитные операции коммерческих банков [Текст] // Е.В. Тихомирцева // Деньги и кредит. –2013.- №9.- С. 12-19.
34. Центробанк обязал банки бороться с фальшивыми векселям [Электронный ресурс]: дата публикации: 02.09.2013 // Электрон. дан. bankir.ru.- Режим доступа: http://bankir.ru/novosti/s/tsentrobank-obyazal-banki-borotsya-s-falshivymi-vekselyam-10053676/#ixzz2w6SFrxDx.
35. Экономика [Текст]: Учебник/ Под ред. Доц. А.С. Булатова. — 2-е изд., перераб. и доп..-М.: БЕК, 2011.- 689с.
36. Ямпольский М. М. Некоторые особенности деятельности коммерческих банков [Текст] // М. М. Ямпольский //Деньги и кредит. — 2011. — №10. — с. 47–52.
37. Официальный сайт Центрального банка России [Электронный ресурс] // www.cbr.ru.
38. Официальный сайт ОАО «Сбербанк России» [Электронный ресурс].- Режим доступа: http:// sbеrbank.ru.
39. Сайт банковской информации Банки. ру [Электронный ресурс].- Режим доступа: http://banki.ru.
40. Внутренняя отчетность ОАО «Сбербанк России» [Текст].- Ограниченный доступ.- Только для внутреннего пользования.- М.,2014.