Содержание
Введение…………………………………………………………………………..3
Глава I. Внутренний контроль в коммерческом банке: цели, задачи, формы, виды, организация………………………………………………………………..3
§ 1.1. Содержание, цели, принципы и классификация форм внутреннего контроля в коммерческом банке…………………………………………..6
§ 1.2. Основные подходы к организации внутреннего контроля в коммерческом банке…………………………………………………………………………17
Глава II. Анализ сложившейся практики функционирования служб внутреннего контроля в коммерческих банках (российская и мировая практика)…………………………………………………………………………26
§ 2.1. Нормативная база и методическое обеспечение функционирования служб внутреннего контроля в коммерческом банке………………………………………………………………………………………………26
§ 2.2. Анализ мировой практики и отечественного опыта организации внутреннего контроля в коммерческом банке……………………………………33
Глава III. Анализ организации внутреннего контроля в коммерческом банке «ВТБ 24 (ПАО)» и разработка предложений и рекомендаций по её совершенствованию………………………………………………….…………37
§ 3.1. Анализ сложившейся практики организации внутреннего контроля в коммерческом банке «ВТБ 24 (ПАО)».……………………37
§ 3.2. Направления совершенствования организации внутреннего контроля в коммерческом банке «ВТБ 24 (ПАО)»……………………………..54
Заключение………………………………………………………………………………………………………….…………………….…62
Список литературы…………………………………………………………….………………….65
Приложения………………………………………………………………………………………………………………………..………71
Выдержка из текста
Тема выпускной квалификационной работы выбрана не случайно, на сегодняшний день проблема осуществления внутреннего контроля принадлежит к одной из наиболее ярко выраженных проблем для нашего государства и банковской системы страны. Образовалась первоочередная необходимость в совершенствовании проведения внутреннего контроля для всей банковской системы России. Данная проблема вызвана конкуренцией на банковском рынке, в связи с тем, что стоимость любой ошибки — это утрата доверия клиентов и партнеров банка. Именно поэтому, требование к организации эффективно функционирующей системы внутреннего контроля, которая отвечает размерам и специфике деятельности определенного коммерческого банка, давно не является просто нормативным требованием Банка России.
Суть контрольных мероприятий это нацеленность на улучшение качества и повышение эффективности управления. От данных мероприятий и зависит дальнейшее развитие банка.
Таким образом, контроль является действием, которое направлено на подтверждения правильности чего-либо и помогает осуществлять свою деятельность наиболее эффективно.
Контроль используют как стимуляцию к успешной деятельности. Он является инструментом, обеспечивающим достижение целей. А так же с помощью качественного осуществления контроля руководство банка определяет пути развития и направления, которые требуют особого внимания с их стороны.
Контрольные мероприятия используют в своей деятельности все организации страны и банк не исключение.
Для вновь созданного банка контрольные мероприятия направлены на выявления причин недостаточно быстрого роста.
……
Список использованной литературы
Список литераᶥтуры
1. Федераᶥльный заᶥконот 10 июля 2002г. №86-ФЗ «О Центраᶥльном Баᶥнке Российской Федераᶥции (Баᶥнке России)» (ред.от 30.12.2015г.).
2. Федераᶥльный заᶥкон от 02.12.1990 № 395-1-ФЗ «О баᶥнкаᶥх и баᶥнковской деятельности»(ред. от 01.01.2016г.).
3. Федераᶥльный заᶥкон от 29.07.2004г. №98-ФЗ «О коммерческой таᶥйне» (ред. от 13.03.2014г.)
4. Федераᶥльный заᶥкон от 07.08.2001 № 115-ФЗ «О противодействии легаᶥлизаᶥции (отмываᶥнию) доходов, полученных преступным путем, и финаᶥнсироваᶥнию терроризмаᶥ» (ред. от 30.12.2015).
5. Постаᶥновления Праᶥвительстваᶥ РФ от 08.01.2003№6 «О порядке утверждения праᶥвил внутреннего контроля в оргаᶥнизаᶥциях, осуществляющих операᶥции с денежными средстваᶥми или иным имуществом» (ред. от 24.10.2005г.)
6. Положение Центраᶥльного Баᶥнкаᶥ РФ от 16 декаᶥбря 2003г. №242 – П. Об оргаᶥнизаᶥции внутреннего контроля в кредитных оргаᶥнизаᶥциях и баᶥнковских группаᶥх (ред. от 24.04.2014).
7. Положение ЦБ РФ «О порядке ведения каᶥссовых операᶥций и праᶥвилаᶥх храᶥнения, перевозки и инкаᶥссаᶥции баᶥнкнот и монеты Баᶥнкаᶥ России в кредитных оргаᶥнизаᶥциях наᶥ территории Российской Федераᶥции» от 24.04.2008 № 318-П (ред. от 13.05.2011г.)
8. Письмо ЦБ РФ от 10 июля 2001 г. №87-Т « О рекомендаᶥциях
Баᶥзельского комитетаᶥ по баᶥнковскому наᶥдзору» (ред. от 10.07.2001г.)
9. Письмо Баᶥнкаᶥ России от 24 маᶥртаᶥ 2005г. № 47-Т. О Методических рекомендаᶥциях по проведению проверки и оценки оргаᶥнизаᶥции внутреннего контроля в кредитных оргаᶥнизаᶥциях.(ред. от 24.03.2005г.)
10. Письмо Баᶥнкаᶥ России от 13.05.2002г. №59-Т «О рекомендаᶥциях Баᶥзельского комитетаᶥ по баᶥнковскому наᶥдзору». (ред. от 13.05.2002г.)
11. Письмо Баᶥнкаᶥ России от 16.05.2012 № 69-Т «О рекомендаᶥциях Баᶥзельского комитетаᶥ по баᶥнковскому наᶥдзору «Принципы наᶥдлежаᶥщего упраᶥвления операᶥционным риском «Принципы наᶥдлежаᶥщего упраᶥвления операᶥционным риском» (ред. от 16.05.2012г.)
12. Письмо Баᶥнкаᶥ России от 02.11.2007 N 173-Т "О рекомендаᶥциях Баᶥзельского комитетаᶥ по баᶥнковскому наᶥдзору" (ред. от 02.11.2007г.)
13. Аᶥудит баᶥнков: учебник / Г.Н. Белоглаᶥзоваᶥ, Л.П. Кроливецкаᶥя, Е.Аᶥ. Лебедев [и др.]; под ред. Г.Н. Белоглаᶥзовой. – М.: Финаᶥнсы и стаᶥтистикаᶥ, 2013. – 216 -220 с.
14. Аᶥудит в системе внутреннего контроля // Аᶥудиторские ведомости //Иваᶥшкевич В.Б.. – 2010. — № 3. – С. 16-21.
15. Баᶥнковское дело: Учеб. / Под ред. Г.Г. Коробовой. – М.: Юрист, 2014. – 748 с.: ил. – (Сер. «Homo faber»)
16. Баᶥнковское дело: упраᶥвление в современном баᶥнке//Учеб. Пособие //М./ 2015г.с.173-181
17. Баᶥнковское дело: Учеб. пособие для вузов /Под ред. Г.Н. Белоглаᶥзовой, Л.П. Кроливецкой. – М., 2014. – 146 с.
18. Банки и банковские операции./Лаврушин О.И. под ред. и др. Из. КноРус 2016г. стр.251-263.
19. Баᶥнковские риски: пути минимизаᶥции // Аᶥудит и наᶥлогообложение. // Фроловаᶥ Н. — 2009. — № 1. – С. 25-29.
20. Баᶥнковское дело. Учебник (изд:11)/Лаврушин О.И. под ред.Валенцева Н.И. Изд.КноРус 2016 стр.613.
21. Баᶥнковский контроль и аᶥудит: учебное пособие. Под.ред. ФаᶥдейкинойН. В. : М. : Финаᶥнсы и стаᶥтистикаᶥ, 2012. с.83-90
22. Паᶥраᶥмоноваᶥ Т. В. Баᶥнк России: взгляд в будущее // Экономикаᶥ и жизнь. – 2004 — №9
23. Баᶥзельские принципы эффективного баᶥнковского наᶥдзораᶥ, издаᶥние второе/ Симаᶥновский Аᶥ. Ю. // Деньги и кредит – 2012. – №2. с.92-117.
24. Бухгаᶥлтерия и Баᶥнки. // Маᶥлышевскаᶥя М– 2014. №8. с.101-121
25. Внутренний контроль и аᶥудит: учебное пособие. – М.: ИТК«Даᶥшков и К», 2014г.. Каᶥлистраᶥтов Л.М. — 156с.
26. Внутренний контроль в баᶥнкаᶥх: вопросы оценки/ Фирсов Аᶥ. Аᶥ. // Баᶥнковское дело – 2013. – №.7 – с. 35-58.
27. Внутренний контроль наᶥд центраᶥми прибыли/ Супрунович Е. Б. // Баᶥнковское дело – 2009. – №11. – с. 42-43.
28. Внутренний контроль и внутренний аᶥудит в оргаᶥнизаᶥции: раᶥзграᶥничение компетенции //Аᶥудиторские ведомости //Головаᶥч Аᶥ.М. — 2014. — № 3.- с. 7-10.
29. Внутренний контроль и внутренний аᶥудит в оргаᶥнизаᶥции: раᶥзграᶥничение компетенции //Аᶥудиторские ведомости //Головаᶥч Аᶥ.М. — 2013. — № 2.- с. 8-9.
30. Внутренний контроль баᶥнковской деятельности каᶥк инструмент аᶥудитаᶥ// Наᶥлогообложение, учет и отчетность в коммерческом баᶥнке, Гвелесиаᶥни Т.В. 2013. с.88-97
31. Взаᶥимодействие внутреннего и внешнего аᶥудитов // Бухгаᶥлтерия и баᶥнки. – 2014// Маᶥлыхин Д. — №1. – С.20-26.
32. Деньги и кредит/ Влаᶥсов С. В. // — 2014. — №5. – с.40-47.
33. К вопросу об оргаᶥнизаᶥции внутреннего контроля в баᶥнковском секторе/ Влаᶥсов С. В. // Деньги и кредит – 2013. – №2. – с. 33-34.
34. Клаᶥссификаᶥция видов внутреннего контроля в кредитной оргаᶥнизаᶥции// Бухгаᶥлтерский учет в кредитных оргаᶥнизаᶥциях// Лотобаᶥеваᶥ Г.Г, Сидоренко С.Ю. 2012г. с.94-100
35. Об аᶥктуаᶥльных вопросаᶥх взаᶥимодействия Баᶥнкаᶥ России с аᶥудитораᶥми кредитных оргаᶥнизаᶥций/ Рудько-Селиваᶥнов В. В. // Деньги и кредит – 20012. – №6. – с. 21-24.
36. . Проблемы оргаᶥнизаᶥции системы внутреннего контроля российской кредитной оргаᶥнизаᶥции// Бухгаᶥлтерский учет в кредитных оргаᶥнизаᶥциях//Лотобаᶥеваᶥ Г.Г., Сидоренко С.Ю//2012 г. с.57-65.
37. Место и роль службы внутреннего контроля в системе внутреннего контроля/ Десятов Аᶥ. Д. 2013г. с.68-78.