Пример готовой дипломной работы по предмету: Финансы
СОДЕРЖАНИЕ
ВВЕДЕНИЕ
ГЛАВА
1. СУЩНОСТЬ И ЗАДАЧИ ВНУТРИБАНКОВСКОГО КОНТРОЛЯ
1.1. Понятие внутрибанковского контроля
1.2. Основополагающие принципы контроля, рекомендованные Базельским комитетом по банковскому регулированию и надзору
1.3. Виды внутреннего контроля в кредитной организации и их классификация
ГЛАВА
2. МЕТОДИКА ВНУТРЕННЕГО КОНТРОЛЯ В КРЕДИТНЫХ ОРГАНИЗАЦИЯХ
2.1. Характеристика деятельности внутреннего контроля в ОАО АКБ «РОСБАНК»
2.2. Нормативно-правовое обеспечение внутреннего контроля в ОАО АКБ «РОСБАНК»
2.3. Организация внутреннего контроля в ОАО АКБ «РОСБАНК»
ГЛАВА
3. ПУТИ СОВЕРШЕНСТВОВАНИЯ СИСТЕМЫ ВНУТРЕННЕГО КОНТРОЛЯ В КРЕДИТНЫХ ОРГАНИЗАЦИЯХ
3.1. Основные направления повышения эффективности служб внутреннего контроля в кредитных организациях
3.2. Предложения по совершенствованию системы внутреннего контроля в кредитных организациях
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ
ПРИЛОЖЕНИЯ
Содержание
Выдержка из текста
Банк также оказывает услуги финансовым институтам. Развитие сотрудниче-ства с финансовыми институтами является одним из приоритетных направлений деятельности «Первого Республиканского Банка». Опираясь на большой опыт и со-временные банковские технологии, банк предлагает полный спектр услуг финансо-вым институтам.
«Организация внутреннего контроля в кредитной организации»
Внутренний контроль в банке – это деятельность, которая осуществляется банком и заключается в контроле за достижением целей, определенных Положений о внутреннем контроле коммерческого банка [15].
Объектом исследования данной работы является внутри-банковский контроль в кредитных организациях. Выявить понятия, цели и задачи внутреннего контроля, а также значение организации внутреннего контроля.
Система действенных мер внутреннего контроля может способствовать выполнению целей и задач кредитной организации, достижению банком долгосрочных ориентиров прибыльности и поддержанию достоверной финансовой и административной отчетности.Недостатки в организации банковского менеджмента являются основными факторами дестабилизации положения отечественных банков. Это зафиксировано в рекомендациях многих международных организаций, в частности в Базельских соглашениях.
В функцию контроля входит сбор, обработка и анализ информации о факти-ческих результатах деятельности всех подразделений организации, сравнение их с плановыми показателями, выявление отклонений и анализ причин этих отклоне-ний; разработка мероприятий, необходимых для достижения намеченных целей. В связи с этим контроль рассматривается не только как фиксирование отклонений, но и как анализ причин отклонений и выявление возможных тенденций развития. Наличие отклонений в одном из звеньев может потребовать принятия срочных решений, касающихся оперативной деятельности конкретного подразделения.
Контроль используют как стимуляцию к успешной деятельности. Он является инструментом, обеспечивающим достижение целей. А так же с помощью качественного осуществления контроля руководство банка определяет пути развития и направления, которые требуют особого внимания с их стороны.
Цель написания работы состоит в раскрытии сущности и содержания системы внутреннего контроля в банковской деятельности и определение ее роль в банковском менеджменте. Для достижения данной цели, в работе поставлены следующие задачи:
В настоящее время назрела острая необходимость в развитии и более эффективной организации внутреннего контроля, как для банковской системы Российской Федерации в целом, так и каждого конкретного банка в частности. Она вызвана конкуренцией на банковском рынке, где цена ошибки может стоить для банка потерей доверия клиентов и партнеров.
Предмет исследования – система взаимоотношений, возникающих в процессе организации и функционирования системы внутреннего контроля в кредитной организации.
Объектом исследования является деятельность банка ПАО ВТБ
24. надзорных органов и других организаций в области внутреннего контроля. В рамках объекта исследования непосредственным предметом изучения является внедрения, механизм и проблемы функционирования службы внутреннего контроля кредитной организации.
Информационную основу исследования составили: Законодательные и нормативные акты РФ, работы различных авторов, посвященные проблемаморганизации внутреннего финансового контроля и аудита, связанным соснижением рисков в банковской деятельности, также использовалась информация, опубликованная в публичных открытых изданиях и Интернет источниках.
Таким образом, совсем не случайно уделяется большое внимание теме внутреннего контроля. В результате проведенного анализа Базельский комитет по банковскому надзору сделал вывод, что эффективная система внутреннего контроля является критически важным компонентом управления банком и основой для обеспечения безопасности и устойчивости банковских операций.
Предмет исследования – организация внутреннего контроля в кредитной организации.Цель исследования – оценка роли внутреннего контроля кредитной организации в управлении рисками.3) проанализировать внутренний контроль в кредитной организации.
Предмет исследования – организация внутреннего контроля в кредитной организации.Цель исследования – оценка роли внутреннего контроля кредитной организации в управлении рисками.3) проанализировать внутренний контроль в кредитной организации.
СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ
1.Гражданский кодекс РФ (ред. от 08.05.2010) // Консультант Плюс [Электронный ресурс]: Справочная правовая система. — Версия Проф., сетевая. – Режим доступа: свободный.
2.О банках и банковской деятельности: федеральный закон от 02.12.1990 № 395-1 (ред. от 15.02.2010) // Консультант Плюс [Электронный ресурс]: Справочная правовая система. – Версия Проф., сетевая. – Режим доступа: свободный.
3.О коммерческой тайне: федеральный закон от 29.07.2004 № 98-ФЗ (ред. от 24.07.2007) // Консультант Плюс [Электронный ресурс]: Справочная правовая система. — Версия Проф., сетевая. – Режим доступа: свободный.
4.О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма: федеральный закон от 07.08.2001 № 115-ФЗ (ред. от 17.07.2009) // Консультант Плюс [Электронный ресурс]: Справочная правовая система. — Версия Проф., сетевая. – Режим доступа: свободный.
5.О Центральном банке Российской Федерации (Банке России): федеральный закон от 10.07.2002 № 86-ФЗ (ред. от 22.09.2009) // Консультант Плюс [Электронный ресурс]: Справочная правовая система. — Версия Проф., сетевая. – Режим доступа: свободный.
6.О порядке утверждения правил внутреннего контроля в организациях, осуществляющих операции с денежными средствами или иным имуществом: постановление Правительства РФ от 08.01.2003 г. N 6 (ред. от 24.10.2005) // Консультант Плюс [Электронный ресурс]: Справочная правовая система. — Версия Проф., сетевая. – Режим доступа: свободный.
7.Об организации внутреннего контроля в кредитных организациях и банковских группах: положение ЦБ РФ от 16.12.2003 № 242-П (ред. от 05.03.2009) // Консультант Плюс [Электронный ресурс]: Справочная правовая система. — Версия Проф., сетевая. – Режим доступа: свободный.
8.О порядке ведения кассовых операций и правилах хранения, перевозки и инкассации банкнот и монеты Банка России в кредитных организациях на территории Российской Федерации: положение ЦБ РФ от 24.04.2008 № 318-П // Консультант Плюс [Электронный ресурс]: Справочная правовая система. — Версия Проф., сетевая. – Режим доступа: свободный.
9.О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности: положение ЦБ РФ от 26.03.2004 № 254-П (ред. от 04.12.2009) // Консультант Плюс [Электронный ресурс]: Справочная правовая система. — Версия Проф., сетевая. – Режим доступа: свободный.
10.О правилах ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации: положение ЦБ РФ от 26.03.2007 № 302-П (ред. от 11.12.2009) // Консультант Плюс [Электронный ресурс]: Справочная правовая система. — Версия Проф., сетевая. – Режим доступа: свободный.
11.Положение о порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери: положение ЦБ РФ от 20.03.2006 № 283-П (ред. от 26.06.2009) // Консультант Плюс [Электронный ресурс]: Справочная правовая система. — Версия Проф., сетевая. – Режим доступа: свободный.
12.Об оценке кредитных рисков в банковской группе: письмо ЦБ РФ от 07.05.2008 № 15-1-3-16/2271 // Консультант Плюс [Электронный ресурс]: Справочная правовая система. — Версия Проф., сетевая. – Режим доступа: свободный.
13.Об организации управления операционным риском в кредитных организациях: письмо ЦБ РФ от 24.05.2005 № 76-Т // Консультант Плюс [Электронный ресурс]: Справочная правовая система. — Версия Проф., сетевая. – Режим доступа: свободный.
14.Об организации управления правовым риском и риском потери деловой репутации в кредитных организациях и банковских группах: письмо ЦБ РФ от 30.06.2005 № 92-Т // Консультант Плюс [Электронный ресурс]: Справочная правовая система. — Версия Проф., сетевая. – Режим доступа: свободный.
15.О методических рекомендациях по проведению проверки и оценки организации внутреннего контроля в кредитной организации: письмо ЦБ РФ от 24.03.2005 № 47-Т // Консультант Плюс [Электронный ресурс]: Справочная правовая система. — Версия Проф., сетевая. – Режим доступа: свободный.
16.О мерах по повышению уровня внутреннего контроля: письмо ЦБ РФ от 07.10.1999 № 289-Т // Консультант Плюс [Электронный ресурс]: Справочная правовая система. — Версия Проф., сетевая. – Режим доступа: свободный.
17.О рекомендациях Базельского комитета по банковскому надзору (внутренний аудит в банках и взаимоотношения между органами банковского надзора и внешними аудиторами банков): письмо ЦБ РФ от 13.05.2002 № 59-Т // Консультант Плюс [Электронный ресурс]: Справочная правовая система. — Версия Проф., сетевая. – Режим доступа: свободный.
18.О рекомендациях Базельского комитета по банковскому надзору (система внутреннего контроля в банках: основы организации): письмо ЦБ РФ от 10.07.2001 № 87-Т // Вестник Банка России от 19.07.2001, № 44-45.
19.О рекомендациях Базельского комитета по банковскому надзору (компаенс и компаенс-функция в банках): письмо ЦБ РФ от 02.11.2007 N 173-Т // Консультант Плюс [Электронный ресурс]: Справочная правовая система. — Версия Проф., сетевая. – Режим доступа: свободный.
20.О совершении сделок со связанными с банком лицами и оценке рисков, возникающих при их совершении: письмо ЦБ РФ от 17.01.2005 № 2-Т // Консультант Плюс [Электронный ресурс]: Справочная правовая система. — Версия Проф., сетевая. – Режим доступа: свободный.
21.О современных подходах к организации корпоративного управления в кредитных организациях: письмо ЦБ РФ от 13.09.2005 № 119-Т // Консультант Плюс [Электронный ресурс]: Справочная правовая система. — Версия Проф., сетевая. – Режим доступа: свободный.
22.О типичных банковских рисках: письмо ЦБ РФ от 23.06.2004 № 70-Т // Консультант Плюс [Электронный ресурс]: Справочная правовая система. — Версия Проф., сетевая. – Режим доступа: свободный.
23.Аудит банков: учебник / Г.Н. Белоглазова, Л.П. Кроливецкая, Е.А. Лебедев [и др.]; под ред. Г.Н. Белоглазовой. – М.: Финансы и статистика, 2005. – 416 с.
24.Аудит кредитных организаций: учебное пособие / под ред. ред. И.Д. Мамоновой, З.Г. Ширинской. – М.: Финансы и статистика, 2005. – 520 с.
25.Банковские риски: учебное пособие / под ред. О.И. Лаврушина, Н.И. Валенцевой. – М.: КНОРУС, 2007. – 232 с.
26.Банковский менеджмент: учебник/ под ред. О.И. Лаврушина. – 2-е изд., перераб. и доп. – М.: КНОРУС, 2009.-560с.
27.Банковское дело: учебник / под ред. Г.Г. Коробовой. — М.: Экономистъ, 2006. – 751 с.
28.Калистратов Л.М. Аудит: учебное пособие. – М.: ИТК«Дашков и К», 2007. — 256с.
29.Капаева Т.И. Учёт в банках: учебник / Т.И. Капаева. — М.: ИД «Форум», 2008. — 567с.
30.Ольхова Р.Г. Банковское дело: управление в современном банке: учебное пособие / Р.Г. Ольхова. — М.: КНОРУС, 2008.- 288 с.
31.Сонин А.М. Внутренний аудит: современный подход. – М.: Финансы и статистика, 2007. — 64с.
32.Тавасиев А.М. Антикризисное управление кредитными организациями: учебное пособие / А.М. Тавасиев. – М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2006.- 480с.
33.Усатова Л.В. Бухгалтерский учет в коммерческих банках: учебное пособие / Л.В. Усатова, М.С. Сероштан, Е.В. Арская. — М.: ИТК«Дашков и К», 2007. – 404с.
34.Акулов А.В. К вопросу о стандартизации процессов управления рисками и внутреннего контроля/ А.В. Акулов, Д.В. Малыхин, Н.Е. Малюта, Н.Н. Рыжих // Управление в кредитной организации. — 2007. — № 1.- С. 23-26.
35.Арсланбеков-Федоров А.А. Эффективность подразделений внутреннего контроля и аудита // Банковское дело. — 2007. — № 9. — С.64-67.
36.Битулева А.А. Стратегия поведения российских банков в период кризиса // Управление в кредитной организации. – 2008. — № 6. – С. 53-60.
37.Головач А.М. Внутренний контроль и внутренний аудит в организации:
- 38.Готовчиков И. Экспертные слабости // Риск-менеджмент. — 2008. — № 5-6.- С. 13-24.
39.Ивашкевич В.Б. Аудит в системе внутреннего контроля // Аудиторские ведомости. – 2010. — № 3. – С. 16-21.
40.Ильенков Д.А. Совершенствование законодательной и нормативной базы в области внутреннего контроля кредитных организаций// Банковское право. -2009. — № 3. – С. 33-36.
41.Исаев Р.А. Методика построения системы менеджмента качества и практическое применение // Управление в кредитной организации. — 2009.- № 1. — С. 27-39.
42.Кашин В.А. Причины кризиса и меры по его преодолению // Банковское дело. — 2009.- № 2. – С. 10-13.
43.Козлова Т.В. Правовые аспекты подготовки и содержания документов кредитной организации по вопросам внутреннего контроля // Деньги и кредит. — 2009. — № 2. – С. 55-58.
44.Козлова Т.В. Служба внутреннего контроля: планирование деятельности // Банковское дело в Москве, 2006. — № 7. – С.43-48.
45.Малыхин Д. Взаимодействие внутреннего и внешнего аудитов // Бухгалтерия и банки. – 2010. — № 1. – С.20-26.
46.Малыхин Д. Исследование состояния внутреннего контроля в российских банках [Электронный ресурс].
– М., 2007. – Режим доступа: http:// www.banki.ru, свободный.
47.Матвеев Ю.А. Экономическая безопасность: регламентирование внутрибанковских продуктов // Банковское дело. — 2007. — № 7. – С.67-68.
48.Морковкина Е.Б. Организация и оценка качества системы внутреннего контроля // Управление в кредитной организации. — 2007. — № 11. – С.35-38.
49.Морковкина Е.Б. Подходы к пониманию внутреннего контроля и оценке его эффективности в кредитной организации: российский и зарубежный // Финансы и кредит. — 2007. — № 12. — С.39-43.
50.Морковкина Е.Б. Рекомендации по разработке методики оценки качества системы внутреннего контроля в кредитной организации// Управление в кредитной организации. — 2007. — № 10. – С.21-27.
51.Морозова Т.Ю., Жихарева А.В. Совершенствование методологии проверки и оценки системы управления банком — фактор обеспечения устойчивости банковского сектора // Банковское дело. — 2008. — № 4.- С.27-33.
52.Соколов Б. Внутренний контроль и аудит // Аудит и налогообложение. – 2009. — № 12., С. 4 -10.
53.Фролова Н. Банковские риски: пути минимизации // Аудит и налогообложение. — 2009. — № 1. – С. 25-29.
54.Хорохордин Д.Н. Актуальные вопросы теоретических положений концепции внутреннего аудита // Аудит и финансовый анализ.- 2009. — № 2. с. 201-206.
55.Чимирис А.В. Операционные риски и внутренний контроль в банках: обратная связь // Банковские услуги. – 2009. -№ 3. С. 29-32.
56.Черкашин С.А. Совершенствование методики оценки деятельности самостоятельных подразделении банка // Банковское дело. — 2008. — № 5. – С.87-90.
57.Доклад «Внутренний контроль: интегрированный подход» (COSO), подготовленный Комитетом спонсорских организаций Комиссии Тридуэя (the Committee of Sponsoring Organizations of the Treadway Commission’s Internal control – Integrated Framework) [Электронный ресурс].
- Режим доступа: http:// www.iia-ru.ru, свободный.
58.Доклад «Контроль и аудит систем» (SAC), подготовленный Исследовательским фондом Института внутренних аудиторов (the Institute of Internal Auditors Research Foundation’s Systems Auditability and Control) [Электронный ресурс].
- Режим доступа: http:// www.iia-ru.ru, свободный.
59.Стандарт «Цели контроля при использовании информационных технологий» (COBIT), разработанный Ассоциацией аудита и контроля информационных систем ISACA (the Information Systems Audit and Control Foundation’s Control Objectives for Information and related Technology) [Электронный ресурс].
- Режим доступа: http:// www.iia-ru.ru, свободный.
60.Указание о рассмотрении структуры внутреннего контроля при аудите финансовой отчетности (SAS 55), утвержденное Американским Институтом дипломированных бухгалтеров (the American Institute of Certified Public Accountants’ Consideration of the Internal Control Structure in a Financial Statement Audit), с внесенными позднее изменениями (SAS 78) [Электронный ресурс].
- Режим доступа: http:// www.iia-ru.ru, свободный.
61.Cайт АКБ «РОСБАНК» [Электронный ресурс].
- Режим доступа: http://www.rosbank.ru, свободный.
список литературы
