Пример готовой дипломной работы по предмету: Налоги, налогообложение и налоговое планирование
СОДЕРЖАНИЕ
ВВЕДЕНИЕ
ГЛАВА
1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ ОБЛОЖЕНИЯ НАЛОГОМ НА ДОХОДЫ ФИЗИЧЕСКИХ ЛИЦ В РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
1.1. История развития и экономическое содержание налога на доходы физических лиц
1.2. Плательщики налога на доходы физических лиц
1.3. Зарубежный опыт уплаты налога
ГЛАВА
2. ЭЛЕМЕНТЫ НАЛОГА НА ДОХОДЫ ФИЗИЧЕСКИХ ЛИЦ
2.1. Объект обложения, ставки налога на доходы физических лиц и налоговая база
2.2. Особенности определения налоговой базы при получении доходов
2.3. Доходы, не подлежащие налогообложению и налоговые вычеты
2.4. НДФЛ-2010: новые льготы изменения с 01.2010 г.
ГЛАВА
3. БУХГАЛТЕРСКИЙ И НАЛОГОВЫЙ УЧЕТ НАЛОГА НА ДОХОДЫ ФИЗИЧЕСКИХ ЛИЦ
3.1. Отражение в бухгалтерском и налоговом учете операций по начислению и уплате налога на доходы физических лиц
3.2. Статистика поступления в бюджет НДФЛ
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ
Приложение 1
Приложение 2
Содержание
Выдержка из текста
И наконец, последним по порядку, но не по значению является принцип предоставления отдельным категориям налогоплательщиков целевых налоговых льгот (в России в форме доходов, не подлежащих налогообложению), направленных на решение важнейших социальных задач.
Целью выполнения данной работы является исследование особенностей оптимизации хозяйствующим субъектом налогов и других обязательных платежей, взимаемых с фонда оплаты труда.- изучить особенности оптимизации выплат по налогу на доходы физических лиц;
- исследовать особенности оптимизации страховых взносов на обязательное пенсионное страхование, обязательное социальное и медицинское страхование.
- исследование существующих методик анализа и учета расчётов по НДФЛ, для чего необходимо как исследовать требования налогового законодательства, так и рекомендации ученых-экономистов и бухгалтеров;
Первая глава раскрывает теоретические основы учета налога на доходы физических лиц, элементы налога, налоговые вычеты; методика проверок по налогу на доходы физических лиц. Вторая глава содержит краткую характеристику УМВД по г. Магнитогорск; оценку организации учета и исчисления налога на доходы физических лиц; организации уплаты НДФЛ в бюджет, ответственность за несвоевременную уплату. В третьей главе проведена аудиторская проверка налога на доходы физических лиц в УМВД; предложены рекомендации по совершенствованию учета и контроля за исчислением и уплатой налога на доходы физических лиц.
Методологической основой выпускной квалификационной работы по-служил диалектический метод познания, раскрывающий возможности изуче-ния экономических явлений в их развитии, взаимосвязи и взаимообусловлен-ности. Сравнительный подход к объекту исследования реализован при помощи общенаучных методов: научной абстракции, анализа и синтеза, сравнения.
Методологической основой выпускной квалификационной работы по-служил диалектический метод познания, раскрывающий возможности изуче-ния экономических явлений в их развитии, взаимосвязи и взаимообусловлен-ности. Сравнительный подход к объекту исследования реализован при помощи общенаучных методов: научной абстракции, анализа и синтеза, сравнения.
Налог на доходы физических лиц
На данный момент существует множество всевозможной литературы по налогу на доходы физических лиц и в том числе по подоходному налогообложению в западных странах, накоплен огромный многолетний опыт взимания этого налога в России. Многочисленные изменения и дополнения вносятся в инструктивный и методический материал по исчислению и уплате налога на доходы физических лиц.
Предмет исследования – информационная база, составляющими показателями которой являются регистры бухгалтерского и налогового учета по расчетам с бюджетом по налогу на доходы физических лиц ООО «_________».
Предметом исследования является реализованная на предприятии ООО »Восток» практика учета и анализа расчётов по налогу на доходы физических лиц, а также возможные пути их совершенствования и конкретные соответствующие мероприятия.
Предметом исследования являются вычеты по налогу на доходы физических лиц, особенности исчисления, а так же его место и роль в системе регулирования в нашей стране; анализ и оценка системы налогообложения на доходы физических лиц в экономической практике.
Поэтому вопрос о правильном исчислении данного налога с учетом всех возникающих особенностей является наиболее актуальным, так как затрагивает интересы миллионов людей.• рассмотрен существующий ныне порядок исчисления НДФЛ, особенности формирования налоговой базы, применение действующих налоговых вычетов;• проанализирована существующая система расчетов с бюджетом по налогу на доходы физических лиц на примере конкретного предприятия.
Предметом исследования являются вычеты по налогу на доходы физических лиц, особенности исчисления, а так же его место и роль в системе регулирования в нашей стране; анализ и оценка системы налогообложения на доходы физических лиц в экономической практике.
СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ
1.Алиев Б.Х. «Налоги и налогообложение» учебник. — 2-е изд., перераб. и доп.
44. Обл. 2008
2.Бодрова Т.В. Налоговый учет и отчетность. – М.: Дашков и Ко, 2010.
3. Евстигнеев Е.Н., Викторова Н.Г. Основы налогообложения и налого-вого законодательства. – СПб.: Питер, 2005. – (Серия «Краткий курс»).
4.Информация с сайта www.r 18.nalog.ru
5.Каширина М.В. НДФЛ в вопросах и ответах. – М. : ООО «Статус-Кво 97», 2006. Стр. 29.
6.Кисилевич Т.И. «Практикум по налоговым расчетам» учеб. пособие. — 3-е изд., перераб. и доп.
36. Пер. 2008
7.Красницкий В.А. «Налоговый контроль в системе налогового админи-стрирования»
16. Обл. 2008
8. Майбуров И. А. Федеральные налоги и сборы. Схемы для ускоренного изучения. – СПб.: Питер, 2006. – (Серия «Учебное пособие).
9.Макарьева В.И. «Формирование финансовых результатов для целей на-логообложения. Налог на прибыль»
35. Обл. 2003
10.Н. В. Миляков Налоги и налогообложение Инфра-М, Москва 2007Налоги и налогообложение/Под ред. Алиева Б.Х. – М.: Финансы и статистика, 2008.
11.Налоги и налогообложение / Под ред. Б. Х. Алиева. – Изд-во: Финансы и статистика, 2008 г.
12.Налоги и налогообложение / Под ред. Д. И. Ряховского. – Изд-во: Экс-мо, 2006. – (Серия «Высшее экономическое образование»).
13.Налоги и налогообложение. — 6-е изд. / Под ред. М.В. Романовского, О. В. Врублевской. — СПб: Питер, 2009. — (Серия «Учебник для ву-зов»).
14.Нестеров В.В. и др. «Налоги и налогообложение» учеб.-метод. пособие
25. Обл. 2006
15.Нефедов Н.А. «Налогообложение в России: справочник для менедже-ров и предпринимателей»
49. Обл. 2004
16.Пансков В.Г. «Налоги и налоговая система Российской Федерации»
49. Пер. 2008
17.Под ред. Д.Г. Черника «Налоги: Практика налогообложения» учеб.-метод. пособие
36. Пер. 2008
18.Пономарев А.И. и др. «Налоги и налоговое администрирование в Рос-сийской Федерации» учеб. пособие
39. Пер. 2009
19.Починок А.П. и др. «Налоги и налогообложение в СНГ» учеб. пособие
42. Обл. 2004
20.Романова М.В. «Налогообложение страховой деятельности»
17. Обл. 2003
21.Сергеев И.В., Волошина А.Н. «Налогообложение субъектов малого предпринимательства»
22. Обл. 2003
22.Тютюрюков Н.Н. Налоговые системы зарубежных стран: Европа и США: Учебное пособие – Издательско — торговая корпорация « Дашко и К», 2002, 174с.
23.Царгуш Р.В. История возникновения и некоторые особенности подо-ходного налогообложения в зарубежных странах// Государство и пра-во.-2004.-№ 8.-95-99с.
24.Черник Д.Г. «Введение в экономико-математические модели задач на-логообложения» учебное пособие
25. Пер. 2000
25.Черник Д.Г. «Единый социальный налог и налогообложение малого бизнеса»
9. Обл. 2005
26.Черник Д.Г. «Налоги» учеб. пособие. — 5-е изд., перераб. и доп.
65. Пер. 2003
27.http://about-crisis.ru/archives/1598/
28.http://accountancy-edu.ru/uchet-t 20r 11part 1.html
29.http://andrey-nachalov.narod.ru/prof-hobbies/taxes/tax-history.htm
30.http://auditconsnalog.ru/index.php/2009-07-09-17-07-14/5-2009-07-11-13-22-47.html
31.http://economic.samgtu.ru/node/12
32.http://spb-tei.ru/2008/10/08/nalogooblozhenie-fizicheskikh-lic-v-rf.html
33.http://vnaloge.ru/istoriya-podoxodnogo-naloga/
34.http://vnaloge.ru/zarubezhnyj-opyt-nalogooblozheniya-fizicheskix-lic/
35.http://www.3-ndfl.info/?id=38
36.http://www.3-ndfl.net/nalog/ndfl.html
37.http://www.kadis.ru/kodeks.phtml?com=1&kodeks=14&paper=209
38.http://www.progibdd.ru/node/179
список литературы
