Пример готовой дипломной работы по предмету: Банковское дело
Содержание
Введение 3
Глава
1. Теоретические основы оценки и управления рисками в современном финансовом институте 7
1.1 Сущность, содержание, виды и методы оценки финансовых рисков 7
1.2 Методы идентификации и система оценки банковских рисков 17
1.3 Проблемы процесса управления рисками в коммерческом банке 24
Глава
2. Практический анализ оценки и управления рисками в деятельности ОАО АКБ «Росбанк» 30
2.1 Организационно-экономическая характеристика ОАО АКБ «Росбанк» 30
2.2 Анализ методов оценки рисков в деятельности ОАО АКБ «Росбанка» за 2011-2013 гг.. 38
2.3 Исследование системы управления рисками ОАО АКБ «Росбанка» за 2011-2013гг. 57
Глава 3.Совершенствование системы оценки и управления банковскими рисками в ОАО АКБ «Росбанк» на современном этапе 64
3.1 Разработка концепции нововведений для оценки и минимизации банковских рисков в деятельности ОАО АКБ «Росбанка» 64
3.2 Совершенствование методов оценки и управления банковскими рисками в ОАО АКБ «Росбанке» на 2014-2015 гг.. 68
3.3 Планирование мероприятий и расчет возможного экономического эффекта в рамках реализации вносимых предложений . 78
Заключение 82
Список литературы 87
Приложение 91
Выдержка из текста
Основной предпринимательской деятельности в условиях рыночной экономики является получение прибыли, однако в полной мере предвидеть ее результат невозможно, поскольку хозяйствующие субъекты сталкиваются с различными видами рисков, осложняющих их деятельность.
Категория риска используется многими науками. Толковый словарь Ожегова С.И. трактует риск: как «возможность опасности» или «действие на удачу в надежде на счастливый исход», что указывает на две стороны риска: опасность и счастливый исход.
Учет риска первоначально приобрел математическое выражение и только затем был перенесен в качестве выбора оптимального варианта решения из множества проблем и изучения влияния риска на отдельные стороны общественной и экономической жизни. Постепенно риск стал предметом исследования логики, общей и социальной психологии, демографии, медицины, биологии, военного дела, экономики.
В условиях рыночных отношений, при наличии конкуренции и возникновении порой непредсказуемых ситуаций, хозяйственная, производственная или коммерческая деятельность невозможна без рисков.
Однако и отсутствие риска, т. е. опасности наступления непредсказуемых и нежелательных для субъекта предпринимательской деятельности последствий его действий, в конечном счете, вредит экономике, подрывает ее динамичность и эффективность. Нормальный ход экономического развития требует достаточно полной и разнообразной «рисковой стратификации», которая обеспечивает каждому субъекту возможность занять позиции в такой зоне хозяйствования, в которой степень риска отвечает его наклонностям и личным качествам.
Финансовые риски имеют объективную основу из-за неопределенности внешней среды по отношению к предпринимательской фирме. Внешняя среда включает в себя объективные экономические, социальные и политические условия, в рамках которых фирма осуществляет свою деятельность и к динамике которых она вынуждена приспосабливаться.
Неопределенность внешней среды предопределяется тем, что она зависит от множественных переменных, контрагентов и лиц, поведение которых не всегда можно предсказать с приемлемой точностью.
Предпринимательство всегда сопряжено с неопределенностью экономической конъюнктуры, которая обусловлена непостоянством спроса – предложения на товары, денежные средства, факторы производства, многовариантностью сфер приложения капиталов и разнообразием критериев предпочтительности инвестирования средств, ограниченностью информации и многими другими обстоятельствами.
Таким образом, объективность финансовых рисков связана с наличием факторов, существование которых, в конечном счете, не зависит от деятельности фирмы.
С другой стороны, финансовые риски имеют и субъективную основу, поскольку всегда реализуются через человека. Действительно, ведь именно предприниматель оценивает рисковую ситуацию, формирует множество возможных исходов и делает выбор из множества альтернатив. Кроме этого, восприятие риска зависит от каждого конкретного человека с его характером, складом ума, психологическими особенностями, уровнем знаний и опыта в области его деятельности.
Управление рисками — ключевая задача банковского менеджмента. Особенностью управления банковскими рисками является то, что любые решения носят явно выраженный субъективный характер. Для того, чтобы свести к минимуму ошибки управления, лицу, принимающему решение необходимо иметь правильное представление об источниках возникновения рисков, знание основных взаимосвязей между характеристиками деятельности банка и состоянием внешней экономической среды.
Сказанное в равной степени относится как ко всей совокупности рисков, так и к их отдельным видам. Одним из рисков, с которыми приходится постоянно встречаться современному банку, наряду с кредитным риском и риском ликвидности, является процентный риск (риск процентной ставки).
Работа по управлению последним представляет собой одно из стратегических направлений любого банка.
Нередко от умения банка управлять риском процентной ставки зависит само его существование – даже если у банка вообще отсутствуют проблемы с возвратностью вложенных средств (коммерческих и межбанковских кредитов), что, конечно, маловероятно.
Финансовые риски – это, с одной стороны, опасность потенциально возможной, вероятной потери ресурсов или недополучения доходов по сравнению с вариантом, который рассчитан на рациональное использование ресурсов в данной сфере деятельности, с другой – это вероятность получения дополнительного объема прибыли, связанного с риском.
Таким образом, финансовые риски относятся к группе спекулятивных рисков, которые в результате возникновения могут привести как к потерям, так и к выигрышу. Поэтому управление и оценка финансовых рисков являются актуальным аспектом деятельности любого предприятия.
Актуальность темы дипломного исследования в том, что на сегодняшний день, в условиях кризисной экономики проблема развития систем управления операционными рисками является крайне актуальной как для мирового, так и для российского банковского сообщества.
Целью дипломной работы является анализ и оценка финансовых рисков ОАО АКБ «Росбанк» и на его основе разработка предложений по их снижению.
Для достижения поставленной цели необходимо решить следующие задачи:
- рассмотреть теоретические основы оценки и управления рисками в современном финансовом институте;
- выявить проблемы процесса управления рисками в коммерческом банке;
- проанализировать управления рисками в деятельности ОАО АКБ «Росбанк»;
- исследовать систему управления рисками ОАО АКБ «Росбанка»;
- предложить совершенствование системы оценки и управления банковскими рисками в ОАО АКБ «Росбанк» на современном этапе.
Предметом работы является анализ и оценка финансовых рисков на предприятия. Объектом исследования выступает ОАО АКБ «Росбанк».
В ходе исследования использовались экономико-статистические методы (графоаналитический, вариационная статистика, корреляционный и регрессионный анализ, методы сравнения и группировки), структурный, логический и контент анализы.
Теоретической и методологической основой дипломной работы послужили многие положения, посвященные данной проблеме, изложенные в трудах российских ученых, таких как: Н.Г.Антонов, И.Т Балабанова, Е. Ф Жуков., В. И. Колесников, О. И. Лаврушин, А.В Молчанов, К. Г. Парфенов, В.М Усоскин, В.Е Черкасов, Е.Б Ширинская. Их без преувеличения можно назвать основоположниками современной отечественной банковской науки.
А также в переводных трудах зарубежных ученых таких как: Э.Дж. Долан, Р.Дж Кемпбелл, Э. Рид, Р. Коттер и др.
Кроме того, основу дипломной работы составили законы, инструкции и другие правовые акты, а также внутренние положения и инструкции анализируемого банка. Далеко не последнее значение имели и электронные источники информации из сети Интернет в виде официальных сайтов различных организаций и специализированных сайтов для специалистов банковского дела.
Список использованной литературы
Нормативно- правовые акты
1. Конституция РФ с научно-практическим комментарием.-М.:Юристъ,2013.
2. Гражданский Кодекс РФ: в 4 частях.- М.:Юристъ,2013.
3. Бюджетный кодекс Российской Федерации. – М.: Омега-Л, 2013.
4. Налоговый кодекс Российской Федерации. – М.: Проспект, 2013.
5. Федеральный закон «О банках и банковской деятельности» № 395-1 от 02.12.1990 (в ред. от 30.09.2013г) // Справочно-правовая система Консультант Плюс.
6. Федеральный закон «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» № 86-ФЗ от 10.07.2002 г. (в ред. от 21.12.2013г.)) // Справочно-правовая система Консультант Плюс.
7. Положение ЦБР от
2. июня 1998 г. № 39-П «О порядке начисления процентов по операциям, связанным с привлечением и размещением денежных средств банками» (с изменениями) // Справочно-правовая система Консультант Плюс.
8. Положение ЦБР от
2. марта 2004 г. № 254-П «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности» (с изменениями) // Справочно-правовая система Консультант Плюс.
9. Положение ЦБР от
2. марта 2006 г. № 283-П «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери» (с изменениями) // Справочно-правовая система Консультант Плюс.
10. Указание ЦБ РФ от 23.12.2008 № 2156-У «Об особенностях оценки кредитного риска по выданным ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности» // Справочно-правовая система Консультант Плюс.
11. Указание ЦБ РФ от 16.01.2004 № 1379-У «Об оценке финансовой устойчивости банка в целях признания ее достаточной для участия в системе страхования вкладов» // Справочно-правовая система Консультант Плюс.
Учебники, монографии, брошюры
12. Балабанова И. Т. Банки и банковская деятельность: Учебник для вузов. – СПб.: Питер, 2013.- 356с.
13. Банки и банковские операции: Учебник для вузов / Под ред. проф. Е.Ф. Жукова. – М.: Банки и биржи, ЮНИТИ, 2013.- 401с.
14. Банковское дело: Учебник. / Под ред. Колесникова В. И. – М.: Финансы и статистика, 2013.- 409с.
15. Бланк И.А. Управление финансовыми рисками. – Киев: Эльга, Ника-Центр. 2011
16. Долан Э.Дж., Кемпбелл К.Д., Кемпбелл Р.Дж. Деньги, банковское дело и денежно-кредитная политика. — М.: Финансы и статистика, 2013.-371с.
17. Дубров А.М., Лагоша Б.А., Хрусталев Е.Ю. Моделирование рисковых ситуаций в экономике и бизнесе – М.: Финансы и статистика, 2012.
18. Емельянов А. М. и др. Финансы, налоги и кредит: Учебное пособие. – М.: РАГС, 2013.- 299с.
19. Жуков Е. Ф. Банки и банковские операции: Учебник для вузов. – СПб.: Питер, 2013.- 425с.
20. Кривцова А.Н. Формализованные процедуры оценки кредитоспособности.- М.: Финансы,2013.-504с.
21. Лаврушин О. И. Деньги, кредит, банки: Учебное пособие. – М.: Финансы и статистика, 2012.- 487с.
22. Лаврушин О. И. Банковское дело: Учебник. – М.: Финансы и статистика, 2013.- 512с.
23. Лаврушин О.И Банковское дело: современная система кредитования.- М.: КноРус, 2012.- 466с.
24. Риски: Учебник / Под ред. О.И. Лаврушина.- М.:Финансы и статистика,2013.
25. Ступаков В. С., Токаренко Г. С. Риск-менеджмент. — М.: Финансы и статистика, 2012.
26. Саничев М.С. Банковская система в условиях рыночной экономики .- СПб., 2013.- 389с.
27. Соложенцев Е.Д., Степанова Н.В., Карасев В.В. Прозрачность методик оценки кредитных рисков и рейтингов. — СПб.: Изд-во С.-Петерб. ун-та, 2012 .- 356с.
28. Чекулаев М. В. Риск-менеджмент: управление финансовыми рисками на основе анализа волатильностию. — М.: Альпина Паблишер, 2013.
29. Экономика: Учебник/ Под ред. Доц. А.С. Булатова. 2-е изд., перераб. и доп..-М.: БЕК, 2011.- 689с.
Периодические издания
30. Андреева Г.В. Скоринг как метод оценки кредитного риска. Банковские технологии. — 2013. — № 6.- С. 15- 39.
31. Битулева А.А. Стратегия поведения российских банков в период кризиса // Управление в кредитной организации.- 2013.- № 6.- С.12-19.
32. Бортников Г.П. Национализация банков в ходе финансового кризиса // Управление в кредитной организации.- 2014.- № 1.- С.5-11.
33. Давыдов С. В. Перемены в банковской отрасли. // Финансовый аудит. — 2013.- № 2.- С.18-22.
34. Едронова В.Н., Хасянова С.Ю. Классификация банковских кредитов и методов кредитования // Финансы и кредит. – 2014. -№ 1. – С.3-5.
35. Замковой С. Устойчивость банковской системы России: некоторые тенденции и проблемы // Банковское дело в Москве.- 2013.- № 12.- С.15- 26.
36. Иванов В.В., Малютина О.Н. Методика анализа обеспечения при совершении операций кредитования // Финансы и кредит. – 2013. -№ 5.- С.10-13.
37. Кисурина Л.Г. Кредиты и займы // Экономико-правовой бюллетень.- 2013.- № 4.- С.2-12.
38. Коэффициентный анализ в системе кредитных рейтингов заемщиков банка// Банковское дело — 2013.- № 4.- С.28-36.
39. Ли О.В. Об оценке кредитоспособности заемщика (российский и зарубежный опыт) // Деньги и кредит – 2013.- № 4.- С.21- 45.
40. Масленченков Ю. Способы минимизации банковских рисков. // Финансист. — 2013. — № 12.- С.17.
41. Солнцев О.М. Источники роста кредитных ресурсов // Эксперт. – 2013. – № 38. – С. 41.
42. Симановский А.Ю. Резервы на возможные потери по ссудам: международный опыт и некоторые вопросы методологии// Деньги и кредит. – 2013 . — № 11. – С.16- 26.
43. Управление ликвидностью коммерческого банка // Банковское дело.- 2013.- № 9.- С.11-25.
44. Тихомирцева Е.В, Кредитные операции коммерческих банков// Деньги и кредит. – 2012.- № 9.- С. 12-19.
45. Черкасова В. Комплексный подход к управлению рисками // РИСК. – 2013. – № 2. – С. 36.
Электронные ресурсы
46. Сайт банковской информации Банки.ру [Электронный ресурс]
// www.bаnki.ru.
47. Официальный сайт Центрального банка России [Электронный ресурс]
// www.сbr.ru.
