ВВЕДЕНИЕ 5
1. ЗНАЧЕНИЕ И РОЛЬ ОЦЕНКИ КРЕДИТОСПОСОБНОСТИ ЗАЁМЩИКА В ДЕЯТЕЛЬНОСТИ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА 7
1.1. Кредитная политика как основной инструмент достижения стратегических целей коммерческого банка 7
1.2. Организация процесса управления кредитным риском в коммерческом банке 16
1.3. Кредитоспособность клиентов и методы ее оценки 28
2. КРЕДИТОСПОСОБНОСТЬ ЗАЁМЩИКОВ С УЧЁТОМ ВЛИЯНИЯ СОВРЕМЕННЫХ ФАКТОРОВ НА ИХ ФИНАНСОВОЕ СОСТОЯНИЯ (НА ПРИМЕРЕ ОАО «СМОЛЕНСКИЙ БАНК») 34
2.1. Общая характеристика финансово-хозяйственной и кредитной деятельности банка 34
2.2. Оценка кредитоспособности заемщиков — физических лиц банка 49
2.3. Оценка кредитоспособности заемщиков – юридических лиц банка 54
3. ПОВЫШЕНИЕ ЭФФЕКТИВНОСТИ ОЦЕНКИ КРЕДИТОСПОСОБНОСТИ КЛИЕНТОВ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА (НА ПРИМЕРЕ ОАО «СМОЛЕНСКИЙ БАНК») 69
3.1 Особенности системы управления кредитным риском в банке 69
3.2 Направления повышения эффективности оценки кредитоспособности клиентов в банке 76
3.3 Влияние предложенных мер на качество кредитного портфеля в прогнозном периоде 83
ЗАКЛЮЧЕНИЕ 91
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ 94
ПРИЛОЖЕНИЯ 99 Содержание
Выдержка из текста
Фундаментальные основы изучения методов организации оценки кредитоспособности в современных условиях, рассмотрены в трудах зарубежных и российских специалистов, например О.И. Лаврушина, Т.П. Николаева, А.М. Ковалева, Г.Н. Белоглазова, В.А. Гамзы, Э.Дж. Далан, Э.Рида, О.М. Марковой, Э.С. Каценеленбаум и др.
2) Кредитоспособность заемщиков с учетом влияния со-временных факторов на их финансовое состояние (общая характе-ристика финансово-хозяйственной и кредитной деятельности банка; оценка кредитоспособности заемщиков – физических, юридических лиц банка)
Вступление России в рынок в значительной мере связано с реализацией потенциала кредитных отношений. Поэтому одним из обязательных условий формирования рынка является коренная перестройка денежного обращения и кредита. Главная задача реформы максимальное сокращение централизованного перераспределения денежных ресурсов и переход к преимущественно горизонтальному их движению на финансовом рынке. Создание финансового рынка означает принципиальное изменение роли кредитных институтов в управлении народным хозяйством и повышение роли кредита в системе экономических отношений.
Теоретической и методологической основой исследования послужили учебник О.И. Лаврушина «Банковское дело», учебник «Банковское дело» под редакцией Белоглазовой Г.Н., Кроливецкой Л.П., статьи журналов, Интернет-статьи по данной теме и другие.
Методологической основой работы стали научные публикации отечественных и зарубежных авторов, затрагивающие проблемы планирования, а также Интернет-ресурсы, в которых рассматриваются вопросы, регулирующие процесс определения платежеспособности и кредитоспособности предприятий.
Поэтому один из важнейших этапов в организации процесса кредитования состоит в оценке кредитоспособности клиента.Все это обусловливает необходимость оценивать банку не только кредитоспособность клиента, но и прогнозировать его финансовую устойчивость на перспективу. Благодаря объективной оценке финансовой устойчивости клиента и учету возможных рисков по кредитным операциям банком возможно объективное управление кредитными ресурсами и получение прибыли.
Теоретическую и методологическую основу исследования составляют труды отечественных и зарубежных ученых по проблемам рассмотрения вопросов кредитоспособности, методики оценки кредитоспособности юридических и физических лиц, а также документы законодательных и исполнительных органов РФ. При разработке темы применен системный подход и использован комплекс методов исследований: аналитический, монографический, обобщения, аналогии и т.д.
Она особенно актуальна при кредитовании средних и крупных корпоративных клиентов, анализ кредитоспособности которых требует учета большого количества факторов риска, а размер ссудной задолженности исчисляется десятками и сотнями миллионов рублей.Вышеизложенное определяет актуальность выбранной темы выпускной квалификационной работы, целью которой является выявление направлений совершенствования оценки кредитоспособности заемщиков коммерческого банка, на примере КБ «Росавтобанк».Объектом изучения является КБ «Росавтобанк», а его предметом – процесс оценки кредитоспособности физических и юридических лиц в коммерческих банках на современном этапе.
Необходимость оценки банком кредитоспособности заемщика требует комплексного анализа финансового состояния клиента.- проанализировать методики оценки кредитоспособности заемщика;Предметом исследования – анализ и оценка кредитоспособности заёмщиков ПАО «Сбербанк России» Удомельское отделение 8607/0228.
Наличие такого риска и его зависимости от многочисленных факторов, находящихся, прежде всего, в сфере деятельности заемщика, предопределяют необходимость выбора банком системы экономических показателей, с помощью которых можно оценить способность заемщика выполнить свои обязательства. Проблема выбора совокупности количественных и качественных показателей, характеризующих возможности кредитополучателя получила название проблемы определения кредитоспособности заемщика.Заемщиками банка могут быть юридические и физические лица, в моей работе будет рассмотрен анализ кредитоспособности физических лиц.
Кредитоспособность своих клиентов банк оценивает по системе показателей, выбор которых зависит от отраслевой принадлежности заемщика, его формы собственности, особенностей построения баланса и других форм отчетности клиента. Действительно, предоставление кредитов является основной экономической функцией банков, осуществляемой для финансирования потребительских и инвестиционных целей фирм, физических лиц и государственных организаций.
Нередко банки несут потери именно из-за кредитов выданных физическим лицам на потребительские нужды, покупку жилья и т.
Нормативно-правовые акты РФ
1. Гражданский Кодекс Российской Федерации.
2. Федеральный Закон №86-ФЗ от 10.07.2002 «О Центральном банке Рос-сийской Федерации (Банке России)».
3. Федеральный закон №395-1 от 02.12.1990 «О банках и банковской дея-тельности» (со всеми изменениями и дополнениями)
4. Инструкция Банка России от 16 января 2004 года № 110-И «Об обяза-тельных нормативах банков»
5. О современных подходах к организации корпоративного управления в кредитных организациях. Письмо Банка России №119-Т от 13.09.2005 г.
6. Положение Банка России от 20 марта 2006 года № 283-П «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери»
7. Положение Банка России от 26 марта 2004 года № 254-П «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности»
Монографии и сборники
8. Банковское дело: организация деятельности коммерческого банка. Бело-глазова. М.: Высшее образование, 2006.
9. Банковское право. Уч. Пособие Тедеев А.А. М.: Эксмо 2006
10. Бернстайн П.Л. Против богов. Укрощение риска. Against the Gods. The Remarkable Story of Risk. – М.: Олимп-Бизнес, 2009. – 396 с.
11. Вишняков И.В. Методы и модели оценки кредитоспособности заемщи-ков. – СПб.: СПбГИЭА, 2008. – 51 с.
12. Деньги, кредит, банки. // Под ред. К.Л. Малахова. М.: Приор. 2007
13. Ермаков С.Л. Работа коммерческого банка по кредитованию заемщиков. Методические рекомендации. М. : Компания Алес, 2010
14. Киселев В.В. Управление банковским капиталом, М.. 2007.
15. Лаврушин О. И. Банковское дело: Экспресс-курс, учебное пособие 2009г.
16. Лукасевич И.Я. Анализ финансовых операций. Методы, модели, техника вычислений. – M.: ЮНИТИ, 2008. – 400 c.
17. Мельников А.В. Риск-менеджмент. Стохастический анализ рисков в экономике финансов и страхования. – М.: Анкил, 2008. – 159 с.
18. Ольшаный А. И. Банковское кредитование. – М.: Русская деловая литера-тура, 2007
19. Оценка рыночной стоимости коммерческого банка. Методические разра-ботки.-М.:Маросейка, 2007.-224с
20. Панова Г.С. Кредитная политика коммерческого банка. — М 2006.
21. Пикфорд Д. Управление рисками. Mastering Risk. – М.: Вершина, 2004. – 350 с.
22. Проблемы управления банковскими и корпоративными рисками./ Под ред. Л.Н. Красавиной — М.: Финансы и статистика, 2010.
23. Рид Э., Коттер Р., Гилл Э., Смит Р. Коммерческие банки. М.: СП «Космо-полис», 2006.
24. Рогов М.А. Риск-менеджмент. – М.: Финансы и статистика, 2009.
25. Русанов Ю.Ю. Теория и практика риск-менеджмента кредитных органи-заций России. – М.: Экономистъ, 2004. – 189 с.
26. Севрук В.Т. Риски финансового сектора Российской Федерации. – М.: Финстатинформ, 2009. – 176 с.
27. Хорн Д.В. Основы управления финансами. – М.: Финансы и статистика, 2009. – 800 с.
28. Цисарь И.Ф. Оптимизация финансовых портфелей банков, страховых компаний, пенсионных фондов/ И.Ф. Цисарь.- М.:Дело,2008.
29. Челноков В.А. Банки и банковские операции. Букварь кредитования/ В.А. Челноков.-М.: Высшая школа, 2008.
30. Щербакова Г.Н. Анализ банковской деятельности (на основе отчетности, составленной по российским и международным стандартам)/ Галина Щербако-ва.-М.:Вершина, 2006.-464с.
Научные статьи в периодической печати
31. Аврин С.Б., Соломатин Е.Б. Как снизить риски.// Банковские технологии.- 2007, №6.
32. Астахов А.В. Системный подход к управлению рисками крупных россий-ских коммерческих банков.// Деньги и кредит.- 2008, №9.
33. Бычков В. Проблемы возвратности банковских кредитов.// Финансовый бизнес.- 2013, №3.
34. Екушов А.И. Моделирование рисков в коммерческом банке.// Банковские технологии.- 2008, №5.
35. Интегрированная система выявления рисков и размещения рискового капитала.// Финансист.- 2007, №7.
36. Кавкин А. Новые способы страхования кредитного риска с помощью производных инструментов // Финансовый бизнес. – 2009. №8.
37. Казаков А., Перепелкин В. Думать о рисках и управлять рисками – это не одно и то же // Финансист. – 2009, №5/6.
38. Котенков В. Н., Сазыкин Б. В. Диагностика развития и финансовой ус-тойчивости банков // Аналитический банковский журнал, 2009. — №8.
39. Кравцова Г.И. Виды и классификация банковских ссуд // Банковский вестник, сентябрь 2013.
40. Кривошеев В.А. Защита банка от убытков. Мнение страховщика.// Бух-галтерия и банки.- 2008, №10.
41. Крюков А.Ф., Егорычев И.Г. Анализ методик прогнозирования кризисной ситуации коммерческих организаций с использованием финансовых индикато-ров // Менеджмент в России и за рубежом – 2009. №2.
42. Кто и как управляет рисками в России? // Рынок Ценных Бумаг. – 2009. №3.
43. Кудряшова Ю.О. Оценка рисков как часть системы организации внутрен-него контроля в банках.// Банковские услуги.- 2008, №2.
44. Ларичев В.Д. Предупреждения работниками банка мошенничества и иных злоупотреблений, связанных с выдачей ссуд.// Деньги и кредит. 2007, №9.
45. Максутов Ю. Г., Алехин Р. В. Использование методики ФСА для опреде-ления себестоимости банковских продуктов // Аудит и финансовый анализ, 2009. — № 2.
46. Масленченков Ю.С. Мониторинг финансовой деятельности банка на основе моделирования его баланса и идентификации традиционных банковских рисков.// Банковское дело.- 2008, №4.
47. Моисеев C. Рейтинг и оценка рисков при определении лимитов кредито-вания // Финансист. – 2007. № 7.
48. О рекомендациях Базельского комитета по банковскому надзору, сен-тябрь 2008 г., «Система внутреннего контроля в банках». Письмо Банка России №87-Т от 10.07.2009 г.
49. Овчаров А.О. Методы управления банковскими рисками.// Банковские услуги.- 2008.
50. Панова Г. С. Виды ссуд и условия кредитования частных клиентов за рубежом. // Банковский журнал, 2010, № 2.
51. Пашков А.И. Оценка качества кредитного портфеля // Бухгалтерия и банки №3, 2008.
52. Плешаков А.М. Незаконное получение кредита: уголовная ответствен-ность, меры предупреждения и возмещение ущерба.// Деньги и кредит.- 2007.
53. Рыбальченко А. Риск-менеджмент в России — взгляд со стороны.// Рынок ценных бумаг.- 2006.
54. Тосунян Г. Организационно-правовые проблемы повышения эффектив-ности борьбы с финансовой преступностью в банковской сфере.// Финансовый бизнес.- 2008.
55. Фалтинский Р.А. Методы обоснования и выбора организационно-технологических решений с учетом риска: Автореф. дис. … канд. экон. наук. СПб., 2007.
56. Хандруев А.А. Управление рисками банков: научно-практический ас-пект.// Деньги и кредит.- 2007, №8.
57. Щукин Д. О методике оценки риска VAR // Рынок ценных бумаг. – 2009, №16.
58. Щукин Д. Управление риском портфеля, хеджированного опционами // РЦБ. – 2009. №18.
Интернет-ресурсы
59. Интернет-сайт Центрального банка России (www.cbr.ru)
60. Интернет-сайт Федеральной службы государственной статистики (www.gks.ru)
61. Интернет-сайт Организации экономического развития и сотрудничества (www.oecd.org)
62. Интернет-сайт журнала «Эксперт» (www.expert.ru)
63. Интернет-сайт журнала «Личные Деньги» (www.personalmoney.ru)
64. Интернет-сайт рейтингового агентства Эксперт-РА (www.raexpert.ru) список литературы