Пример готовой дипломной работы по предмету: Бухгалтерский учет и аудит
Содержание
Введение …….. 4
1. Теоретические основы оценки кредитоспособности клиентов коммерческого банка …….. 7
1.1. Сущность и основные определения понятия кредитоспособности 7
1.2. Информационная база для анализа кредитоспособности клиентов банка…. 11
1.3. Сравнительная характеристика методов оценки кредитоспособности клиентов банка 16
2. Современные проблемы оценки кредитоспособности клиентов коммерческого банка, на примере АО «Нефтепромбанк» 24
2.1. Краткая организационно-экономическая характеристика АО «Нефтепромбанк» 24
2.2. Анализ оценки кредитоспособности клиентов банка — юридических лиц…… 29
2.3. Анализ оценки кредитоспособности клиентов банка — физических лиц…… 34
3. Пути повышения эффективности оценки кредитоспособности клиентов АО «Нефтепромбанк» 40
3.1. Факторы, влияющие на эффективность оценки кредитоспособности клиентов в АО «Нефтепромбанк» 40
3.2. Оптимизация оценки кредитоспособности клиентов АО «Нефтепромбанк» 51
3.3. Экономическая эффективность разработанных мероприятий 62
Заключение 66
Список использованных источников 69
Приложение 73
Выдержка из текста
ВВЕДЕНИЕ
В настоящее время кредитование играет большую роль в развитии реального сектора экономики. Привлечение организациями кредитов на развитие производства (при рациональном применении привлеченных ресурсов) значительно повысит рентабельность собственных средств. Отношения, которые складываются между кредитными организациями и предприятиями по поводу кредитования, строго регламентированы системой законодательства Российской Федерации. Как показывает практика, существует система достаточно надежных схем по предоставлению и возврату кредитов, разработанных на основе существующих норм и законов включающих в себя обязательную проверку кредитоспособности клиентов.
Банковская система России претерпела множество изменений за последнее время. Последний финансовый мировой кризис повлиял не только на банковскую систему, но и на всю экономику России в целом. Одним из результатов финансового кризиса стало снижение масштабов деятельности российских банков, хотя это снижение было меньше, чем в других секторах экономики. В наше время кредитование банковского рынка активно развивается. Конкуренция между банками усиливается, тем самым побуждая банки повышать эффективность банковских услуг.
Одним из важных критериев повышения конкурентоспособности банка является кредит. Кредитование позволяет реализовать основную функцию кредитно-финансовой системы – распределительную. Особенностью кредитных операций является риск, который дифференцирован в различных отраслях экономики, в связи с этим банками разрабатываются основные элементы кредитной стратегии и кредитной политики, позволяющие минимизировать риск и контролировать его. Банкам предоставлено право самостоятельно определять условия, виды кредитования и необходимые документы, так же требования, предъявляемые к заемщику в соответствии с которыми осуществляется кредитование
Под кредитоспособностью заемщиков следует понимать готовность и способность кредитополучателей полностью и в срок рассчитываться по собственным долговым обязательствам. Осуществление оценки кредитоспособности необходимо для предупреждения возможности возникновения риска несостоятельности заемщиков, в том числе минимизированию кредитного риска коммерческих банков. При осуществлении анализа платежеспособности применяется информация, которая имеет отношение к общим финансовым поступлениям с поправками на обязательные платежи и коэффициент риска определенных клиентов.
Имеется большое количество методик для анализа платежеспособности заемщиков юридических лиц. Осуществление правильного анализа кредитоспособности клиентов и является определяющим условием эффективной деятельности кредитных организаций. Основной целью данного исследования является – анализ системы оценки кредитоспособности заемщиков в коммерческом банке (на примере АО «Нефтепромбанк»).
Для достижения данной цели необходимо решить следующие задачи:
- рассмотреть сущность и основные определения понятия кредитоспособности;
- изучить информационную базу для анализа кредитоспособности клиентов банка;
- рассмотреть существующие методы оценки кредитоспособности клиентов банка;
- дать краткую организационно-экономическую характеристику АО «Нефтепромбанк»;
- провести анализ оценки кредитоспособности клиентов банка — юридических лиц;
- выполнить анализ оценки кредитоспособности клиентов банка — физических лиц;
- рассмотреть факторы, влияющие на эффективность оценки кредитоспособности клиентов в АО «Нефтепромбанк»;
- оптимизировать существующие методы кредитоспособности клиентов, применяемые в АО «Нефтепромбанк»;
- рассчитать экономическую эффективность разработанных мероприятий.
Фундаментальные основы изучения методов организации оценки кредитоспособности в современных условиях, рассмотрены в трудах зарубежных и российских специалистов, например О.И. Лаврушина, Т.П. Николаева, А.М. Ковалева, Г.Н. Белоглазова, В.А. Гамзы, Э.Дж. Далан, Э.Рида, О.М. Марковой, Э.С. Каценеленбаум и др.
Объектом данного исследования является АО «Нефтепромбанк». Предметом исследования дипломной работы является методика оценки кредитоспособности клиентов коммерческого банка.
Нормативно-правовую базу данной работы составляют законодательные документы Российской Федерации, нормативно-правовые акты, регулируемые положения правительства, президента и других государственных органов в области оценки кредитоспособности заемщиков.
Структура дипломного исследования отражает логику, порядок исследования и решения поставленных задач. Цели и задачи данной работы определили ее последовательность изложения и объем. Дипломная работа состоит из введения, трех глав, заключения, списка использованных источников и приложений.
Список использованной литературы
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ
Нормативно-правовые акты
1. "Гражданский кодекс Российской Федерации (часть первая)" от 30.11.1994 N 51-ФЗ (ред. от 03.07.2016) [Электронный ресурс]
– Режим доступа: http://base.consultant.ru/cons/cgi/online.cgi?req=doc;base=LAW;n=193157
2. Федеральный закон от 02.12.1990 N 395-1 (ред. от 29.12.2015) "О банках и банковской деятельности" (с изм. и доп., вступ. в силу с 03.07.2016) [Электронный ресурс]
– Режим доступа: http://base.consultant.ru/cons/cgi/online.cgi?req=doc;base=LAW;n=183243
3. Инструкция Банка России от 03.12.2012 N 139-И (ред. от 29.06.2015) "Об обязательных нормативах банков" (Зарегистрировано в Минюсте России 13.12.2012 N 26104).
[Электронный ресурс]
– Режим доступа: http://base.consultant.ru/cons/cgi/online.cgi?req=doc;base=LAW;n=182197
4. Положение «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности" (утв. Банком России 26.03.2004 N 254-П) (ред. от 01.09.2015) (Зарегистрировано в Минюсте России 26.04.2004 N 5774).
[Электронный ресурс]
– Режим доступа: http://base.consultant.ru/cons/cgi/online.cgi?req=doc;base=LAW;n=186886
Учебники, монографии, брошюры
5. Абрамова М.А., Александрова Л.С. Финансы, денежное обращение и кредит. – М.: Институт права и экономики, 2014. – 228 с.
6. Барбаумов В.Е., Гладких И.М., Чуйко А.С. Финансовые инвестиции. М.: Финансы и статистика, 2013. – 300 с.
7. Борисовская М.А., Толыпина О. Н. Банковское дело. – М.: Экономика, 2012. – 540 с.
8. Белоглазова Г.Н., Кроливецкая Л.П. Банковское дело. Организация деятельности коммерческого банка.- М.: Высшее образование, Юрайт, 2014. – 347 с.
9. Букирь. М.Я. Кредитная работа в банке: методология и учет. – М.: Центр Исследований Платежных Систем и Расчетов, 2012. – 620 с.
10. Дубова С.Е. Бибикова Е.А. Кредитный портфель коммерческого банка. . – М.: Флинта, 2013. – 354 с.
11. Виноградова Т.Н. Банковские операции. — Ростов-на-Дону.: Феникс, 2013. – 411 с.
12. Гамидов Г.М. Банки и банковская система. – М.: Банковское и кредитное дело, 2013. – 321 с.
13. Глушков Н.Б. Банковское дело. – М.: Альфа Матер, 2014. – 400 с.
14. Дубова С.Е. Бибикова Е.А. Кредитный портфель коммерческого банка.. – М.: Флинта, 2013. – 436 с.
15. Жуков Е.Ф. Общая теория денег и кредита. – М.: ЮНИТИ, 2012. – 354 с.
16. Иванова В.В., Соколова Б.И. Деньги, Банки, Кредит.- М.: ТК Велби, 2013. – 338 с.
17. Ковалева А.М. Финансы и Кредит.-М.: Финансы и статистика. – 2013. – 462 с.
18. Костерина Т.М. Банковское дело. – М.: Юрайт, 2014. – 300 с.
19. Кураков Л.П. Современные банковские системы. – М.: Гелиос АРВ, 2012. – 369 с.
20. Лаврушин О.И. Деньги, кредит, банки .- М.: КНОРУС, 2013. – 258 с.
21. Лаврушина О.И Деньги, Кредит, Банки-.М.: Финансы и статистика, 2014. – 369 с.
22. Максимов Л.М. Деньги, кредит, банки. – М.: ЮНИТИ, 2012. – 600 с.
23. Мотовилов О.В. Банковское дело. -.М.: Проспект, 2015. – 259 с.
24. Николаева Т.П. Финансы и кредит. М.: Изд. Центр ЕАОИ. 2013. – 369 с.
25. Нешитая А.С. Инвестиции. — М.: Дашков и К, 2014. – 405 с.
26. Рогова Е.М., Ткаченко Е.А. Финансовый менеджмент. — М.:
- Юрайт. 2015. – 600 с.
27. Романовский М.В., Врублевская О.В. Финансы, денежное обращение и кредит.- М.:
- ЮРАЙТ, 2012. – 234 с.
28. Соколова О.В. Финансы, деньги, кредит. – М.: Юристъ, 2012. – 547 с.
29. Соломин С.К. Банковский кредит: проблемы теории и практики. – М.: Юстицинформ, 2012. – 368 с.
30. Стародубцева Е.Н. Банковское дело. — М.: Инфра-М. 2014. – 400 с.
31. Тавасиев А. Мехряков В. Ларина О. Организация деятельности коммерческих банков. Теория и практика. — М.:
- Юрайт. 2014. – 300 с.
32. Терентьев Н.В. Эффективность управления кредитными рисками как основа долгосрочной конкурентоспособности коммерческого банка. – М.: Синергия, 2013. – 26 с.
33. Филина Ф.Н., Толмачев И.А., Сутягин А.В. Все виды кредитования. –М.: ГроссМедиа, РосБух.- 2014. – 296 с.
34. Чалдаева Л. А. Финансы, денежное обращение и кредит. — М.:
- Юрайт. 2015. – 258 с.
Периодические издания
35. Гамза В.А. Бюро кредитных историй — блажь или насущная потребность // Финансы и Кредит. – 2014. — № 12. – 45 с.
36. Замулина И.А. Схемы и варианты закона «О потребительском кредитовании» // РБК. Кредит. – 2014. — № 18. – 33 с.
37. Каурова Н.Ф. Банки на розничном рынке: тенденции и перспективы // Банковское дело в Москве. – 2012. — № 48. – 64 с.
38. Мамонова И.Д. Как банки оценивают кредитоспособность своих клиентов // Банковская деятельность. – 2014. — № 13. – 361 с.
39. Мищенко В.П. Бюро есть – системы нет // Банковское дело в Москве. – 2012. — № 6. – 36 с.
40. Смирнов А.В. Проблемы анализа и управления рисками в деятельности кредитной организации // Клуб банковских аналитиков. – 2010. — № 2. – 66 с.
Тетерев С.П. Технологии для кредитного скоринга // Банковские технологии. –
41. 2013. — № 11. – 69 с.
42. Фомин Д.Е. Организация кредитной работы в банке // Банковское кредитование. – 2014. — № 2. – 65 с.
Электронные ресурсы
43. Министерство Финансов Российской Федерации [Электронный ресурс]
– Web:: www.minfin.ru (Дата обращения 05.09.2016г.)
44. Центральный Банк Российской Федерации [Электронный ресурс]
– Web:: http://www.cbr.ru/ (Дата обращения 05.09.2016г.)
